Erben und vererben für Dummies

Einführung

Wenn Sie dieses Buch in der Hand halten, haben Sie geerbt, wollen wissen, ob Sie vielleicht etwas geerbt haben oder wie viel Sie geerbt haben und was Sie jetzt als Erbe veranlassen müssen. Vielleicht wurden Sie aber auch bei einem Todesfall nicht bedacht und wollen wissen, welche Rechte Sie haben, oder Sie überlegen, eine Erbschaft wegen einer möglichen Überschuldung auszuschlagen.

Es kann aber auch sein, dass Sie allein oder mit Ihrem Ehe- oder Lebenspartner beziehungsweise Ihrer Familie überlegen, was mit Ihrem Vermögen nach Ihrem Tod geschehen soll. Für die Zukunft wollen Sie vorsorgen. Sie wollen den Verbleib des Familienvermögens selbst gestalten und mit einem Testament oder einer anderen Verfügung Ihre Erbfolge und die Aufteilung des Erbes regeln. Vielleicht wollen Sie aber auch schon »mit warmer Hand« etwas weitergeben, solange Sie noch leben. Dann gehören Sie zu den Menschen, die rechtzeitig Vorsorge treffen, und von denen es viel zu wenige gibt. Insbesondere junge Menschen denken selten an einen möglichen frühen Tod und die Folgen für die Familie oder den Partner.

Oft geht es auch um sehr viel Geld. Jeder fünfte Nachlass hat in Deutschland heute schon einen Wert von über 100.000 Euro, im Durchschnitt sind es aber aufgrund der ungleichen Verteilung über 300.000 Euro pro Erbfall. Nach Schätzungen wird der insgesamt vererbte Vermögenswert in Deutschland auf etwa 400 Milliarden Euro steigen. Nur in etwas über einem Fünftel der Erbfälle liegt ein Testament vor. Und oft wird auf das ererbte Vermögen auch Erbschaftsteuer bezahlt, derzeit jährlich rund sechs Milliarden Euro mit steigender Tendenz. Viele Gründe also, individuelle und optimierte Regelungen im Voraus zu treffen.

Keiner befasst sich gerne mit dem Thema Tod. Deshalb weiß auch fast niemand wirklich, was bei einem Todesfall eines nahen Angehörigen auf ihn zukommt. Gut, wenn der Verstorbene vorgesorgt hat. Aber das ist nicht immer der Fall. Es ist deshalb gut, dass man die Bestimmungen des Erbrechts kennt, aber auch die Dinge, die man bei Ämtern oder zur Beerdigung regeln und bedenken muss. Und wer selbst Vorsorge treffen will, muss sich orientieren, was das Gesetz vorschreibt und was man selbst gestalten kann. Nicht zu schweigen vom Fiskus, der auch im Todesfall seinen »Zehnten« in Form der Erbschaftsteuer abverlangt.

Erben und vererben für Dummies kann den Rat eines Rechtsanwalts, Notars oder Steuerberaters nicht ersetzen. Immer kommt es auf die individuelle Situation an. Und gerade im Erbrecht müssen die von Ihnen getroffenen Regelungen genau gefasst sein, denn wenn der Todesfall eingetreten ist, kann man den Verfasser eines Testaments nicht mehr fragen, was genau seine Wünsche waren. Wer aber die wichtigsten Grundlagen kennt, kann den Rechtsoder Steuerberater gezielter und vielleicht auch kritischer fragen – und vielleicht hat er auch schon eine Idee für die Gestaltung.

Über dieses Buch

Egal ob Sie gerade einen Todesfall in Ihrem Umfeld hatten oder Ihre Erbfolge selbst gestalten und regeln wollen: Dieses Buch hilft Ihnen – untergliedert auch nach den verschiedenen Lebensumständen – weiter. Geschrieben wurde es von einem Rechtsanwalt, der sich auf das Erbrecht und das damit zusammenhängende Steuerrecht spezialisiert hat und der viele Jahre in der Wirtschaft, in Verbänden und in Stiftungen gewirkt und praktische Erfahrungen gesammelt hat. Daher kennt er auch die Sprache der Menschen, die nicht Rechtswissenschaften studiert haben, aber trotzdem verstehen wollen, was ihre Rechte und gegebenenfalls ihre Pflichten sind und welche eigenen Gestaltungsmöglichkeiten sie haben.

Das Recht ist nicht immer eindeutig. Oft gibt es unterschiedliche Meinungen zu einem Sachverhalt und manchmal auch unterschiedliche Gerichtsentscheidungen. Erben und vererben für Dummies versucht, nur die herrschende und wichtige Meinung wiederzugeben. Manchmal ist es notwendig, darauf hinzuweisen, dass es auch andere Ansichten und Gestaltungsmöglichkeiten gibt. Dies wird dann besonders gekennzeichnet. Die Justiz in Deutschland liegt im Zuständigkeitsbereich der Länder. Daraus resultieren unterschiedliche Handhabungen, insbesondere im Hinblick auf Notariate und Nachlassgerichte, auf die ebenfalls hingewiesen wird.

Was mir beim Verfassen dieses Buches auch ganz wichtig war: Sowohl bei einem Todesfall als auch bei der Gestaltung des eigenen Testaments geht es immer auch um familiäre oder freundschaftliche Verbindungen und um viele Emotionen. Es herrscht oftmals zunächst unendliche Trauer über den Verlust eines Menschen. Und trotzdem muss man handeln. Es gibt bei Erbschaften manchmal »Gewinner«, aber auch »Verlierer«. Bisher enge Familienverbünde brechen oft über Erbstreitigkeiten auseinander. Deshalb sollte man das System des Erbrechts verstehen und auch die Gestaltungsfreiheit des Erblassers. Man muss aber auch mit den Emotionen umgehen, die aufkommen, wenn »Ungerechtigkeiten« empfunden werden oder »Unverständnis« über den Erblasser oder das Verhalten der Miterben herrscht.

Nicht ohne Grund lautet die Frage des Erbrechtsanwalts, wenn ihm sein Mandant »Wir verstehen uns gut in der Familie« erzählt: »Glaube ich Ihnen gern, aber haben Sie schon einmal gemeinsam geerbt?«

Ein im Erbrecht tätiger Rechtsanwalt ist also oft mit Situationen konfrontiert, in denen die Menschen nicht immer rational handeln. Erbrechtsfälle sind oft sehr emotional – ob gerechtfertigt oder nicht. Deshalb habe ich versucht, auch die persönlichen, familiären und psychologischen Aspekte zu berücksichtigen. Manchen Streit kann man aber auch durch klare Gestaltung und gute Kommunikation im Vorfeld vermeiden.

Was dieses Buch nicht ist

Dieses Buch ist kein juristischer Ratgeber. Ich gebe Ihnen einen leicht verständlichen Überblick über viele Situationen beim Erben und Vererben. Sie erhalten auch viele Muster und Formulierungen, aber Erben und vererben für Dummies ist kein Formularbuch und kann nur Anregungen geben. Wenn Sie beispielsweise letztwillige Verfügungen wie Testamente und Erbverträge rechtssicher gestalten wollen, müssen Sie einen Rechtsberater oder Notar aufsuchen. Allein schon die rasanten Änderungen in unserer Gesetzgebung und in der Rechtsprechung sind Anlass, sich immer über den neuesten Stand zu informieren.

Konventionen in diesem Buch

Sie müssen Erben und vererben für Dummies nicht von vorn bis hinten durchlesen, um zu verstehen, wie Sie ein Testament gestalten sollten, sich im Erbfall verhalten müssen oder dem Nachlassgericht oder dem Finanzamt gegenübertreten sollten. Sie können an jeder Stelle in diesem Buch einsteigen, ohne ein bestimmtes Vorwissen zu haben. Wie alle … für Dummies-Bücher ist auch Erben und vererben für Dummies modular aufgebaut. Sie können über das Inhaltsverzeichnis oder das Stichwortverzeichnis die für Sie wichtigen Begriffe heraussuchen und direkt in das Thema eintauchen. Wer das Erben, das vorweggenommene Schenken und das Erbrecht und auch noch die Erbschaft- und Schenkungsteuer wirklich umfassend verstehen und lernen will, kann natürlich das Buch auch von vorn bis hinten durchlesen.

Um besonders wichtige Aspekte hervorzuheben, Sie vor möglichen Fallstricken zu bewahren oder Ihnen Beispiele zum besseren Verständnis zu geben, besteht Erben und vererben für Dummies nicht nur aus fortlaufendem Text, sondern es gibt auch mit Symbolen versehene Stellen, Listen und hervorgehobene Kästen.

Besonders wichtige Informationen sind für Sie so markiert:

Hier finden Sie einen wichtigen Tipp oder auch einen Ratschlag zu dem Thema, den Sie befolgen sollten. Wenn Sie mehr interessiert, lesen Sie auch den weiteren Text.

Achtung, hier könnte ein Fallstrick liegen. Sie müssen achtgeben, dass Sie in diesem Punkt keinen Fehler machen. Die Folgen könnten nachteilig oder nicht gewollt sein.

Beispiele: Sie sollen einen Sachverhalt verdeutlichen

In Kästen wird anhand eines Beispiels eine schwierige Rechtsvorschrift oder eine rechtliche Situation vereinfacht dargestellt. Dazu gehören auch Berechnungen oder Darstellungen von Erbanteilen und die Muster für Formulierungen, beispielsweise in Testamenten. Die Beispiele und Muster kommen aus der Beratungspraxis oder aus der Rechtsprechung über solche oder ähnliche Fälle.

Wichtige Internetseiten, die Ihnen bei der eigenen Recherche weiterhelfen können oder auf denen Sie wichtige Vorschriften oder Adressen finden, sind in dieser Schrift gesetzt.

Was Sie nicht lesen müssen

Kein Autor rät seinen Lesern gerne, dass sie Teile seines Buches nicht lesen müssen. Erben und vererben für Dummies ist allerdings bewusst modular aufgebaut. Kapitel, die Ihrer derzeitigen Situation nicht entsprechen, können Sie überschlagen, ohne etwas zu verpassen. Wenn andere Inhalte für das Verständnis des Themas notwendig sind, erhalten Sie einen Querverweis. Insbesondere Teil III orientiert sich an unterschiedlichen Lebenslagen, die natürlich schon eine Auswahl vorgeben, wenn Sie zum Beispiel nicht alleinstehend sind oder in keiner nichtehelichen Lebensgemeinschaft leben. Unterschiedlich ist auch die Situation, ob Sie in einem Erbfall konkrete Anleitung und Hilfe benötigen oder ob Sie Ihr Testament in aller Ruhe regeln können und wollen.

Törichte Annahmen über den Leser

Natürlich machen Autoren und der Verlag sich vor dem Veröffentlichen eines Buches immer darüber Gedanken, wer denn die Leser überhaupt sind und was sie von einem solchen Buch erwarten.

Um es deutlich zu sagen, Sie beschäftigen sich wahrscheinlich in irgendeiner Weise derzeit mit der Regelung eines Nachlasses. Entweder Sie haben in Ihrem engeren oder auch weiteren Umfeld einen Menschen verloren. Sie sind deshalb Erbe geworden oder kümmern sich zumindest um den Nachlass oder die Beerdigung. Manchmal wird jemand auch Erbe, ohne den Erblasser überhaupt oder zumindest nicht gut gekannt zu haben.

Die andere Situation ist, dass Sie nicht »nach mir die Sintflut« sagen, sondern sich Gedanken darüber machen, wer Sie beerben soll und in welchem Umfang. Sie gehören damit zu einem leider viel zu kleinen Kreis von Menschen. Oft werden keine Regelungen des Verstorbenen vorgefunden. Insbesondere ist das dann der Fall, wenn Menschen noch jung sind und nicht darüber nachdenken, dass ihnen etwas zustoßen könnte. Dann gilt das Gesetz und das passt wirklich oft nicht auf die Situation der Familie mit der eintretenden gesetzlichen Erbfolge, vielleicht mit noch sehr kleinen Kindern als Erben.

Wahrscheinlich haben Sie auch nicht Rechtswissenschaften studiert und wollen auch keine juristische Fachliteratur lesen. Denn Juristen versehen ihre Sprache und Argumentation oft mit Begriffen, die für Laien kompliziert klingen. Manchmal ist das notwendig, denn das Leben ist sehr komplex geworden und dem ist das Recht auch gefolgt. Umso besser, wenn man einen Spezialisten hat, der die Themen einfach und unkompliziert darstellt und die Alltagsfragen auf das Notwendige beschränkt und nicht jeder juristischen Verästelung nachgeht. Sie müssen auch nicht jede Ausnahme von der Ausnahme kennen, sondern wollen einen verständlichen Überblick über das Erbrecht und die damit in der Praxis zusammenhängenden Fragen.

Sie suchen auch kein Buch, das Ihnen in einer schwierigen Situation den Weg zum Rechtsanwalt, Notar oder Steuerberater erspart. Oft liegt der Teufel im Detail und kann in einem Ratgeber nicht geklärt werden. Ein konkreter Rat kann immer nur in einem konkreten Fall gegeben werden. Und für konkreten Rat haftet der Berater dann auch, wenn er einen Fehler gemacht haben sollte.

Wie dieses Buch aufgebaut ist

Dieses Buch ist in sechs Teile gegliedert. In jedem Teil wird ein bestimmtes Thema angesprochen, manchmal grundlegender Art, wie in Teil I, aber auch bezogen auf bestimmte Lebenssituationen oder Notwendigkeiten zum Handeln. Was immer Sie über das Erben wissen wollen, es steht in diesem Buch. Sie können jedes relevante Thema über das Inhaltsverzeichnis oder das Stichwortverzeichnis finden. Hier eine kurze Übersicht über die einzelnen Teile.

Teil I: Die Bestimmungen des Erbrechts verstehen

Das deutsche Erbrecht ist vor allem im Bürgerlichen Gesetzbuch geregelt. Es ist Grundlage, wenn vom Erblasser nichts geregelt ist, und auch für alle Regelungen, die ein Erblasser treffen kann. Sie erfahren alles über

die gesetzliche Erbfolge,

Verfügungen in Testamenten und Erbverträgen,

das Pflichtteilsrecht,

die Erbengemeinschaft,

den Testamentsvollstrecker.

Teil II: Erbschaft und Finanzamt

Auch der Todesfall ist ein Anlass für den Fiskus, eine Steuer zu erheben. In einem für Schenkungen und Erbschaften annähernd gleichlautenden Gesetz sind die Bestimmungen festgehalten, die den Anfall und die Höhe der Steuer bestimmen, im Einzelnen

Voraussetzungen und Höhe der Erbschaft- und Schenkungsteuer,

Freibeträge.

Teil III: Richtig vererben in allen Lebenslagen

In diesem Teil geht es um die Gestaltungsmöglichkeiten für ein Testament, die jeder Mensch hat. Hier gehe ich vor allem auf unterschiedliche Lebenssituationen ein. Das bedeutet auch, dass bei Veränderung der Lebenssituation auch andere Empfehlungen gelten und gegebenenfalls bestehende Verfügungen geändert werden sollten. Im Einzelnen handelt es sich um

Regelungen für Alleinstehende,

Regelungen für Ehepaare und junge Familien,

Regelungen für nichteheliche Lebensgemeinschaften,

Regelungen für ältere Menschen,

Regelungen bei Trennung und Scheidung.

Teil IV: Vererben und schenken mit »warmer Hand«

Nachfolgeplanung bedeutet nicht nur eine Regelung für den Fall des Todes. In vielen Fällen ist es sinnvoll, Familienangehörigen oder anderen einem wichtige Menschen das Vermögen oder Teile davon schon vor dem Tode zukommen zu lassen. Und das nicht nur aus steuerlichen Gründen. Mit »warmer Hand« kann Folgendes erfolgen:

Schenkungen als Zuwendung unter Lebenden

Vorweggenommene Erbfolge

Schenkungen zurückfordern

Teil V: Der Todesfall ist eingetreten

In diesem Teil geht es um die Soforthilfe, wenn ein Todesfall eingetreten ist und man selbst in der Verantwortung steht, zu handeln oder sich seine Rechte als Erbe zu sichern beziehungsweise gegebenenfalls ein Erbe auszuschlagen. Im Einzelnen wird Folgendes behandelt:

Sofortmaßnahmen für Angehörige

der Erbschein und andere Formalitäten

Haftung für Schulden und Ausschlagung der Erbschaft

Teil VI: Der Top-Ten-Teil

Dieser Teil enthält wichtige praxisnahe und anschauliche Tipps, die Sie beim Thema »Vererben« und »Erben« berücksichtigen sollten. Jeweils in Zehnerpäckchen gebündelt finden Sie

zehn Punkte, die unbedingt geregelt werden müssen,

zehn Tipps, wie man Steuern vermeiden kann,

die zehn wichtigsten Schritte im Todesfall.

Wie es weitergeht

Wollen Sie sich über das Erben und Vererben und alle damit zusammenhängenden Themen und Fragen ein Bild machen, lesen Sie am besten das gesamte Buch. Was Sie wirklich nicht interessiert, können Sie getrost überblättern. Mustervorlagen zum Download finden Sie unter www.fuer-dummies.de und dem Stichwort Erben und vererben für Dummies.

Teil I

Das Erbrecht verstehen

IN DIESEM TEIL …

… erläutere ich die Grundregeln des Erbrechts. Das Erbrecht ist im Bürgerlichen Gesetzbuch sehr ausführlich geregelt und hat dort sogar ein eigenes »Buch« mit weit über 500 einzelnen Paragrafen.

Sie erfahren, was der Gesetzgeber für all jene Fälle geregelt hat, in denen keine Verfügungen wie Testamente oder Erbverträge hinterlassen wurden. Sie erfahren auch, was Sie abweichend von dem gesetzlichen Leitbild selbst und vor allem auch anders regeln können und in welcher Form Sie es dann verfassen müssen. Und ich erkläre, wann Sie an die Vorgaben des Erbrechts gebunden sind und was Sie deshalb nicht anders regeln können.

Nur wer die Bestimmungen des Erbrechts kennt, kann frei entscheiden, ob er es dabei belassen will oder ob er andere Vorstellungen für die Zukunft seines Vermögens hat. Und da gibt es einen ganzen Strauß von sehr individuellen Regelungen, sogenannte letztwillige Verfügungen.

Kapitel 1

Wenn nichts geregelt ist: Die gesetzliche Erbfolge

IN DIESEM KAPITEL

Die Grundprinzipien des deutschen Erbrechts

Die gesetzliche Erbfolge

Kinder im Sinne des Erbrechts

Erben, wenn keine Kinder vorhanden sind

Was der Ehepartner oder der eingetragene Lebenspartner erbt

Wann der Staat erbt

Wenn bei einem Todesfall der Verstorbene keine sogenannte letztwillige Verfügung, etwa ein Testament oder einen Erbvertrag, hinterlassen hat, tritt die gesetzliche Erbfolge ein. Wer mit den Folgen dieser Bestimmungen zufrieden ist, muss nichts tun. Nach dem Tod gelten diese gesetzlichen Regelungen. Sie treten von selbst ein. Daran kann auch niemand mehr etwas ändern. Grund genug darüber nachzudenken, ob mit diesen Regelungen Ihre Nächsten richtig bedacht sind und der Familienfrieden gewahrt bleibt. Richtig planen kann nur, wer die gesetzlichen Regeln kennt.

Sie erfahren in diesem Kapitel, wie die Erbfolge nach dem deutschen Recht gestaltet ist, sowohl die Grundprinzipien, nach denen das Erbrecht aufgebaut ist, als auch die sehr detaillierten Bestimmungen, die auf die Rechtsanschauungen Ende des 19. Jahrhunderts zurückgehen. Nur wenige Fälle haben die damaligen Gesetzgeber nicht bedacht, dennoch hat sich das Recht bis heute weiterentwickelt und den gesellschaftlichen Veränderungen angepasst.

Die Grundprinzipien des deutschen Erbrechts

Zum Verständnis des Erbrechts muss man drei Prinzipien kennen:

die Testierfreiheit des Erblassers

der »Vonselbsterwerb« am Nachlass

die »Universalsukzession« des Vermögens

Die Testierfreiheit

Es ist eine Ausprägung des Grundrechts auf Eigentum, dass Sie mit Ihrem Vermögen machen können, was Sie möchten – natürlich im Rahmen der Gesetze. Aber keiner, auch nicht der Staat, kann einen Bürger in der Verfügung über sein Vermögen einschränken. Und dieses Recht findet auch seinen Ausdruck im Erbrecht, also darüber, wem und in welcher Form jemand sein Vermögen anderen zukommen lässt.

Eine bedeutende Ausnahme ist das Pflichtteilsrecht. Der Gesetzgeber hat für nahe Angehörige und den Ehepartner eine Ausnahme gemacht, um ihnen zumindest einen Grundbestand des Vermögens eines Verstorbenen in der Form der Hälfte des gesetzlichen Erbes zukommen zu lassen. Selbst können Sie sich in Ihrer Testierfreiheit binden durch einen Erbvertrag oder ein gemeinschaftliches Testament mit gegenseitiger und dauerhafter Bindungswirkung.

In der Verfügung über Ihr Vermögen sind Sie völlig frei. Keiner kann Sie zu einer bestimmten Verfügung zwingen. Getroffene Verfügungen können Sie auch jederzeit wieder ändern. Es gibt nur sehr wenige Einschränkungen dieser Freiheit, wie beispielsweise das Pflichtteilsrecht.

Der »Vonselbsterwerb« und die »Universalsukzession«

Wann wird man überhaupt Erbe? Der oder die Erben treten in der Sekunde des Todes in die rechtliche Stellung des Verstorbenen, im Gesetz immer als »Erblasser« bezeichnet. Sie erwerben von selbst. Es bedarf also keiner weiteren Veranlassung oder eines weiteren Zutuns, wie beispielsweise in anderen Rechtsordnungen, nach denen man ein Erbe ausdrücklich annehmen muss. Deshalb spricht man vom »Vonselbsterwerb«.

Die Erben müssen auch keine Kenntnis vom Tode des Verstorbenen haben. Mit dem Zeitpunkt des Todes endet die Rechtsfähigkeit des Menschen. Erben sind deshalb schon ab diesem Zeitpunkt Eigentümer von Grundstücken, Autos, Wohnungseinrichtungen, Wertpapieren, Spareinlagen und so weiter. Sie sind gleichzeitig ab diesem Zeitpunkt auch verpflichtet, Schulden des Verstorbenen zu begleichen.

Was erbt man überhaupt? Nach unserem Recht gibt es keine Unterscheidung nach Gegenständen, ob bewegliche Sachen oder Immobilien. Auch werden keine einzelnen Gegenstände geerbt. Geerbt wird von dem oder den Erben der gesamte Nachlass, in dem Zustand, in dem er sich zum Zeitpunkt des Todes des Erblassers befindet. Man nennt das »Universalsukzession«. Bestimmte Vermögensgegenstände können nur im Rahmen eines Vermächtnisses oder einer konkreten Bestimmung weitergegeben werden. Dann tritt aber kein automatischer Erwerb ein. Es besteht nur ein Anspruch gegen den oder die Erben auf Übertragung des Gegenstands oder eines bestimmten Geldbetrags.

Müssen Erben diese Folgen hinnehmen, vor allem wenn sie vielleicht nur Verpflichtungen eingehen oder mit der Entscheidung des Verstorbenen nicht einverstanden sind? Keine Sorge, es gibt Möglichkeiten, diese vielleicht als aufgezwungen wirkende Rechtsposition rückwirkend zu ändern. Vor allem wenn Sie nur Schulden erben würden, ist das wichtig. Sie können innerhalb einer bestimmten, aber sehr kurzen Frist das Erbe »ausschlagen«. Die Erbenstellung entfällt dann ab dem Zeitpunkt des Todesfalls. Und Sie müssen auch Kenntnis von dem Erbfall gehabt haben, sonst beginnt die Frist zur Ausschlagung nicht zu laufen.

Erbe werden Sie ohne weiteres Zutun und ohne Kenntnis des Todesfalls mit dem Tod des Menschen, der Sie als Erben bestimmt hat, oder nach der gesetzlichen Erbfolge. Sie erhalten den gesamten Nachlass mit allen Aktiva und Passiva. Nur durch eine sogenannte Ausschlagung können Sie diese Rechtsstellung rückwirkend wieder aufheben.

Die gesetzliche Erbfolge der Verwandten

Wenn kein Erbe benannt wurde, gilt in einem Todesfall die gesetzliche Erbfolge. Das Bürgerliche Gesetzbuch geht, geprägt von dem traditionellen Familienbild, davon aus, dass das Vermögen, das vielleicht schon durch viele Generation angespart wurde, auch in der Familie weitergegeben wird. Gesetzliche Erben sind deshalb in erster Linie diejenigen, die dem Verstorbenen am nächsten stehen: Kinder, Ehepartner sowie Eltern, Geschwister und danach erst weiter entfernte Verwandte. Der Ehepartner wird gesondert behandelt. Die Ehepartner erben neben den Verwandten. Für die Verwandten gilt zunächst das übergeordnete Prinzip von verschiedenen Ordnungen. Unterschieden wird nach der »Entfernung« vom Verstorbenen.

Erben nach Ordnungen

Ordnungen für die Erbfolge

Abkömmlinge, also zunächst die direkten Nachkommen des Verstorbenen wie die eigenen Kinder, Enkel, Urenkel und so weiter

Eltern und wiederum deren Abkömmlinge, also Brüder und Schwestern des Verstorbenen oder seine Neffen und Nichten

Großeltern und deren Abkömmlinge, also Onkel und Tanten des Verstorbenen oder seine Vettern und Cousinen

Urgroßeltern und deren Abkömmlinge, also Großonkel und Großtanten und deren Abkömmlinge

Entferntere Verwandte und wiederum deren Abkömmlinge

Das klingt zunächst einmal kompliziert, ist aber logisch aufgebaut. Abbildung 1.1 verdeutlicht die Struktur.

Abbildung 1.1: Die erbrechtlichen Ordnungen der Verwandten von der ersten bis zur vierten Ordnung

Das deutsche Erbrecht ist sehr schematisch aufgebaut. Wenn Sie wissen wollen, wer erbt oder erben würde, machen Sie es wie die Profis. Auch wir Berater zeichnen den Stammbaum auf, schon um niemanden in der Erbfolge zu vergessen. Nehmen Sie alle Verwandten auf, auch die bereits Verstorbenen und auch alle Abkömmlinge einschließlich der nichtehelichen und der adoptierten Kinder.

Sind ein oder mehrere Erben einer Ordnung vorhanden, schließen sie die weiteren Verwandten nachfolgender Ordnungen aus. Einfach ist es, wenn es eigene Kinder gibt. Sie schließen alle anderen Verwandten von der Erbfolge aus.

Der Verstorbene hat nur ein Kind

Hat der Verstorbene ein Kind und lebt es, sind alle anderen Verwandten der folgenden Ordnungen von der Erbfolge ausgeschlossen. Ist er nicht verheiratet, geschieden oder sein Ehepartner verstorben, erbt dieses Kind das gesamte Vermögen.

Kinder als Erben

Erbberechtigt in der ersten Ordnung sind alle Abkömmlinge des Verstorbenen, also zunächst seine Kinder. Alle Kinder im Sinne des Erbrechts sind gleichberechtigt:

eheliche Kinder, die in der Ehe geboren wurden und deren Abstammung nicht wirksam angefochten wurde

nichteheliche Kinder, bei denen die Vaterschaft des Verstorbenen anerkannt oder rechtskräftig festgestellt wurde

adoptierte Kinder, ob als Minderjährige oder Volljährige

Wie steht es um das Erbrecht der Stiefkinder? Eine wichtige Frage, vor allem in Zeiten von vielen »Patchwork-Familien«: Stiefkinder erben nur von den leiblichen Eltern. Beim Tod ihres Stiefvaters oder ihrer Stiefmutter gehen sie leer aus. Sollen auch Stiefkinder, die oft mit den gemeinsamen Kindern der neuen Ehepartner aufwachsen, bei der Erbfolge berücksichtigt werden, muss das gesondert geregelt werden.

Wer möchte, dass auch seine Stiefkinder ihn beerben, muss das in einem Testament ausdrücklich regeln. Nur wenn ein Stiefkind von seinem Stiefvater oder seiner Stiefmutter adoptiert wird, steht es dessen leiblichen Kindern vollständig gleich.

Die Adoption

Durch die Adoption entsteht eine rechtliche Verwandtschaft. Unterschieden wird die Adoption Minderjähriger und die Adoption Volljähriger, mit unterschiedlichen Rechtsfolgen. Minderjährige Adoptivkinder erlangen die volle Stellung eines ehelichen Kindes und verlieren übrigens in der Regel mit der Adoption die Erbberechtigung gegenüber ihren leiblichen Eltern. Volljährige Adoptivkinder werden nur mit dem Adoptierenden verwandt, das Rechtsverhältnis zu ihren leiblichen Eltern bleibt bestehen.

Erben nach Stämmen

In der Ordnung der Abkömmlinge gibt es wiederum detaillierte Regeln (siehe Abbildung 1.2):

Kinder erben nach Stämmen.

Jedes Kind bildet einen Stamm.

Geteilt wird durch die Anzahl der Stämme.

Jeder erhält den gleichen Teil.

Der nähere Verwandte schließt alle andere aus seinem Stamm aus.

An die Stelle von verstorbenen Angehörigen treten deren Kinder.

Abbildung 1.2: Das Erben nach Stämmen sowie die jeweiligen Anteile. Die Personen mit zwei Kreuzen sind schon vorverstorben.

In erster Linie erben also die eigenen Kinder des Verstorbenen und das zu gleichen Teilen. Sind Kinder schon vor den Eltern verstorben, erben deren Kinder, auch wiederum zu gleichen Teilen. Und dann geht das so weiter. Bei der heutigen Lebenserwartung gibt es durchaus Fälle, in denen gleich der Urenkel erbt. Das Erbrecht der Ehepartner blende ich bei dieser Betrachtung immer noch aus. Ihm gebührt ein eigener Abschnitt.

Die Urenkel erben

Georg hat zwei Kinder Hermann (70) und Hermine (65). Seine Frau lebt nicht mehr. Bei Georgs Tod lebt noch die Tochter Hermine, die vier Kinder und zwei Enkel hat. Hermann, dessen einziger Sohn Egon (48) und dessen wiederum einzige Tochter Christine (24) sind bei einem Autounfall ums Leben gekommen. Christine hat zwei Kinder hinterlassen, die nun zwei und vier Jahre alt sind. Wer erbt wie viel?

Es erben die beiden Stämme von Hermine und Hermann je zur Hälfte. Hermine erhält eine Hälfte, ihre Kinder sind damit ausgeschlossen. Die Urenkel von Hermann erhalten je ein Viertel, da sie noch die einzigen Lebenden aus dem Stamm von Hermann sind.

Eltern als Erben

Hat der Verstorbene keine Kinder oder sind bei seinem Todesfall die Kinder schon verstorben, ohne eigene Kinder hinterlassen zu haben, erben in der zweiten Ordnung die Eltern das Vermögen der eigenen Kinder und zwar je zur Hälfte (siehe Abb. 1.3). Danach gilt auch hier wieder das Prinzip des Vererbens nach Stämmen. Ist ein Elternteil verstorben, erben dessen Kinder, also Brüder und Schwestern. Im Zeitalter von Patchwork-Familien müssen das dann nicht dieselben Kinder sein, die K