Ejercicio Practico Persona Juridica Obligada A Llevar Libros de Contabilidad 2009 (Textilera ABC)

IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AO GRAVABLE 2010
TEXTILES ABC LTDA.

INFORMACIN CONTRIBUYENTE
Direccin:
Telfono:
Representante Legal:
Revisor fiscal:
Administracin:
Carrera 68B No. 20-33

2 172410
GABRIEL HERNANDEZ ROS
LUIS CARLOS MEDINA ARIZA Mat. 1010101-T
Personas Jurdicas Bogot.
Por recomendacin del asesor tributario antes de elaborar la declaracin de renta se realiz una preauditora, para que las cifras que se
registren en el formulario correspondan a las reales y justas aplicando las ventajas que permite el Estatuto Tributario y sus normas
reglamentarias.
Del trabajo realizado se sacaron las siguientes conclusiones o conceptos que se deben mirar para la realizacin de los ajustes fiscales:
En la cuenta 130505 deudores clientes se encuentra incluida una deuda mala prdida o sin valor a cargo de Tex. Telas Ltda. por la suma de
$18.000.000 Segn el Abogado de la empresa ya se agotaron todas las acciones de cobro. Esta cuenta a la fecha no tiene provisin alguna; no
obstante esta pendiente de recaudo desde Noviembre de 2006.
En la cuenta 135515 se encuentra registrada la retencin en la fuente que le practicaron a la sociedad, cruzada con los certificados respectivos
nicamente estn soportados $77.200.000, la diferencia corresponde a retenciones ao 2009
En la cuenta 152005 Maquinaria y Equipo se encuentra registrada una cortadora por $100.000.000 ms IVA de $16.000.000 adquiridos en
Noviembre de 2010.
En la cuenta 151605 se registran inversiones realizadas por la empresa para el mejoramiento del medio ambiente en las bodegas de produccin
para la prevencin y/o reduccin de los residuos lquidos y slidos con aprobacin del DAMA. Valor $20.000.000.
En la cuenta 421005 Intereses se encuentra incluido intereses por bonos de paz por el valor de $300.000
En diciembre 30 /10 se perdi una registradora costo neto $5.100.000 no se dio de baja oportunamente, no tena ningn tipo de seguros cuenta
En la cuenta 132505 Cuentas por cobrar Socios present durante el periodo 2010, el siguiente movimiento:
Concepto
Saldo inicial
Abono
Prstamo
Prstamo
Abono
Prstamo
Prstamo
Abono
Prstamo
Prstamo
Prstamo
Prstamo
Abono
Abono
Abono
Prstamo
Prstamo
Prstamo
Prstamo
Abono
Abono
Prstamo
Prstamo
Fecha
Valor Prstamo
de Prstamo
Abono
12/31/2009
58,000,000
1/30/2010
-15,000,000
2/5/2010
5,000,000
2/15/2010
15,000,000
3/30/2010
-2,500,000
4/12/2010
25,000,000
4/15/2010
20,000,000
5/20/2010
-25,000,000
5/25/2010
5,000,000
6/2/2010
15,000,000
6/28/2010
15,000,000
7/30/2010
25,000,000
8/15/2010
-10,000,000
9/20/2010
-10,000,000
9/28/2010
-10,000,000
10/15/2010
20,000,000
10/18/2010
25,000,000
11/12/2010
45,000,000
11/15/2010
5,000,000
11/30/2010
-40,000,000
12/2/2010
-50,000,000
12/11/2010
25,000,000
12/20/2010
24,500,000
Saldo
Prstamo
58,000,000
43,000,000
48,000,000
63,000,000
60,500,000
85,500,000
105,500,000
80,500,000
85,500,000
100,500,000
115,500,000
140,500,000
130,500,000
120,500,000
110,500,000
130,500,000
155,500,000
200,500,000
205,500,000
165,500,000
115,500,000
140,500,000
165,000,000
En la cuenta 421005 Ingresos no Operacionales se encuentran incluidos intereses no gravados de Davivienda por valor de $1.000.000.
En la cuenta 421505 Dividendos el 90% corresponde a no gravados.
10
Impuesto de ICA y Avisos pagados ao 2010

ICA PAGADO
6 2009
1 a 5 2010
TOTAL
ICA
5,600,000
23,800,000
29,400,000
AVISOS Y
TABLEROS
840,000
3,570,000
4,410,000
TOTAL
6,440,000
27,370,000
33,810,000
11
La empresa fue indemnizada por Colseguros por la inundacin de la bodega, la cual da una hilaza, valor reconocido $ 50.000.000, de los
cuales el 50% corresponde a dao emergente. (Se cumplen requisitos) Cuenta 423595
12
En la cuenta 510506 se registraron pagos laborales por $45.000.000 debido a que durante el ao 2010 se contrataron 5 operarias viudas de
soldados muertos en combate.
13
En la cuenta 516010 Depreciacin Maquinaria y Equipo se registr el valor de $ 1.500.000, corresponde al equipo por valor de $ 20.000.000,
instalado para conservacin y mejoramiento del medio ambiente en la bodega de produccon
14
En la cuenta 516015 Depreciacin Equipos de Oficina, figura la suma de $ 5.000.000 correspondiente a la compra de 2 computadores porttiles
segn factura incluye IVA
15
En la cuenta 5195, Gastos de administracin aparece el valor de $ 8.900.000, corresponde por inscripcin peridicos y revistas.En esta cuenta
tambin estan registrado valores por $ 10.500.000 y 25.000.000 y 3.500.000 por gastos convencin, fiesta navidea y compra de televisores rifa
empleados
16
En la cuenta 522505 Contribuciones, esta corresponde a valorizacin de la bodega por valor de $ 2.000.000 la diferencia concierne a la
contribucion pagada a la asociacion gremial de los textileros
17
En la cuenta Bonificaciones 520548 la suma de $ 30.000.000 corresponde a indemnizacin por despido injustificado pagado al jefe de produccin
18
En las cuenta 529505 se encuentra contabilizada una materia prima comprada en Mxico por el valor de $ 100.000.000, sobre sta compra se
reconoci una comisin de $ 10.000.000, que representa el 10%.
19
En la cuenta 529505 Comisiones est registrado un valor de $ 13.500.000 valores pagados por comisin venta de bodega
20
En la cuenta 529595 Gastos Legales estos correponden a multas y sanciones pagados a la DIAN y al distrito de Bogot valor $ 4.699.176
21
En la cuenta 539525, la donacin fue realizada de la siguiente manera:

a. Para la Corporacin Compartir, para fomentar la vivienda de inters social para los desplazados por valor de $1.000.000
b. Al Club Deportivo Ciclo 70 por valor de $5.000.000
c. Hermanitas de los Pobres tela uniformes de los colegios distritales de Bogot, la cual no se vendi desde el ao 2007 por cambio de uniformes.
Costo $3.200.000. Valor comercial $6.500.000.(Cumplen requisitos)
22
23
En la cuenta 612025 incluyeron $ 10.500.000 que corresponde a impuestos a las ventas por adquisicin de materiales varios, valor que se debi
tomar como IVA descontable en el bimestre mayo junio /2010
De igual manera, se encuentra registrada en Cuentas de Orden un exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria, as:
Ao 2006 $45.000.000
Saldo ajustado al 31-Dic-2009 $56.546.000
24
Segn acta de toma fsica de inventarios realizada entre el 26 y 30 de diciembre de 2010, existen materias primas (hilazas) que no se pueden
utilizar en la produccin por su estado de deterioro, estas suman $12.000.000 Un ingeniero textil certific su estado.
25
La sociedad no incluy en las declaraciones de renta del ao 2006 al 2009, un lote ubicado en el Municipio de Mosquera (Cundinamarca)
recibido en Dacin de Pago por $40.000.000.
26
La venta del bien inmueble por valor de $800.000.000 cuyo costo total de adquisicin y construccin fue de $400.000.000, inversin hecha en el
ao 2006, ao en el cual la sociedad hizo uso del artculo 158-3 del Estatuto Tributario.
27
Las prdidas fiscales ocurridas en aos anteriores, se encuentran debidamente registradas en cuentas de orden, y presentan los siguientes
Ao 2002
Saldo ajustado al 31-Dic-2009 $ 15.679.000
Ao 2006 $654.600.450
Saldo ajustado al 31-Dic-2009 $740.057.239
28
INFORMACIN DECLARACIN DE RENTA AO 2009

Total patrimonio bruto
Deudas
Total patrimonio lquido
41
42
43
Del patrimonio bruto hacen parte los aportes en sociedades Ltda. Por $ 300.000.000
Renta lquida ordinaria del ejercicio
Compensaciones
Renta lquida del ejercicio
Renta presuntiva
Renta lquida gravable
Impuesto sobre la renta gravable 33%
Descuentos tributarios
Impuesto neto de renta
Total impuesto a cargo
Total retenciones ao gravable 2009
Saldo a favor ao 2008 sin solicitud de devolucin o compensacin
Anticipo por el ao gravable 2009
Anticipo ao gravable 2010
Sancines
Total saldo a pagar
541,786,000
96,000,000
445,786,000
28,617,000
445,786,000
147,110,000
0
147,110,000
147,110,000
85,000,000
0
13,050,000
28,675,000
0
77,735,000
2,140,020,000
1,053,870,000
1,086,150,000
Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos

y Patrimonio para Personas Jurdicas y Asimiladas,
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad
DATOS CONTRIBUYENTE
PERODO GRAVABLE 2010
EMPRESA:
NIT:
DIRECCIN:
TELFONO:
CDIGO ADMINISTRACIN:
CDIGO DEPARTAMENTO:
CDIGO CIUDAD/MUNICIPIO:
ACTIVIDAD ECNOMICA:
TEXTILES ABC LTDA.

860,XXX,433-5
CARRERA 68 No. 20-33
217 24 10
32
11
1
1710
Privada
110
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
PUC
Nmero
1.
DATOS INFORMATIVOS
30
5105
510503
510506
510515
512527
510530
510533
510536
510539
510542
510548
510551
510558
510559
510560
510563
510566
510584
515095
5205
520503
520506
520515
520518
Nombre de la cuenta
Total Gastos de Nmina

Gastos de Personal
Salario integral
Sueldos
Horas extras y recargos nocturnos
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses sobre cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Primas extralegales
Bonificaciones
Dotacin y suministro a trabajadores
Amortizacin clculo actuar. Pen. Jubilacin
Pensiones de jubilacin
Indemnizaciones laborales
Capacitacin al personal
Gastos deportivos y de recreacin
Gastos mdicos y drogas
Otros
Gastos de Personal
Salario integral
Sueldos
Comisiones
Valor contable
Total valor
contable
965,884,563.00
237,163,433.00
75,026,675.00
92,349,582.00
3,463,708.00
2,492,166.00
8,381,523.00
894,871.00
8,407,786.00
10,381,310.00
1,046,324.00
5,212,115.00
979,560.00
649,496.00
14,930,595.00
468,105.00
3,710,868.00
2,285,027.00
847,960.00
5,635,762.00
728,721,130.00
44,155,100.00
277,057,681.00
11,252,024.00
103,307,952.00
Ajustes y/o reclasificaciones

Valor fiscal
Dbito
Crdito
45,000,000.00
122,925.00
45,000,000.00
1,010,761,638.00
282,163,433.00
120,026,675.00
92,349,582.00
3,463,708.00
2,492,166.00
8,381,523.00
894,871.00
8,407,786.00
10,381,310.00
1,046,324.00
5,212,115.00
979,560.00
649,496.00
14,930,595.00
468,105.00
3,710,868.00
2,285,027.00
847,960.00
5,635,762.00
728,598,205.00
44,155,100.00
277,057,681.00
11,252,024.00
103,307,952.00
Total valor
fiscal
1,010,762,000.00
Nmero
PUC
520524
520527
520530
520533
520536
520539
520542
520548
520551
520563
520566
520584
520595
Incapacidades
Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Primas extralegales
Bonificaciones
Otros
31
5105
510568
510569
510570
5205
520568
520569
520570
32
5105
510572
510575
510578
5205
520572
520575
520578
Nombre de la cuenta
Valor contable
Total valor
contable

Valor fiscal
Dbito
101,239.00
15,970,362.00
35,806,635.00
4,920,930.00
35,438,784.00
28,672,417.00
4,441,347.00
158,509,206.00
3,097,138.00
1,444,817.00
3,732,557.00
259,421.00
553,520.00
Aportes al sistema de seguridad social
122,925.00
127,368,189.00
Gastos de administracin
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes fondos de pensiones y/o cesantas
Gastos de ventas
Aportes ARP
Aportes EPS
33,916,551.00
1,394,460.00
14,077,287.00
18,444,804.00
93,451,638.00
3,259,420.00
38,168,261.00
52,023,957.00
Aportes al SENA, ICBF, Cajas de

Compensacin
Gastos de administracin
Aportes cajas de compensacin familiar
Aportes ICBF
Sena
Gastos de ventas
Aportes ICBF
Sena
14,501,262.00
6,445,019.00
4,831,327.00
3,224,916.00
51,666,235.00
22,962,819.00
17,213,412.00
11,490,004.00
Crdito
0.00
0.00
Total valor
fiscal
101,239.00
15,970,362.00
35,806,635.00
4,920,930.00
35,438,784.00
28,672,417.00
4,441,347.00
158,386,281.00
3,097,138.00
1,444,817.00
3,732,557.00
259,421.00
553,520.00
127,368,189.00
127,368,000.00
33,916,551.00
1,394,460.00
14,077,287.00
18,444,804.00
93,451,638.00
3,259,420.00
38,168,261.00
52,023,957.00
66,167,497.00
0.00
0.00
66,167,497.00
14,501,262.00
6,445,019.00
4,831,327.00
3,224,916.00
51,666,235.00
22,962,819.00
17,213,412.00
11,490,004.00
66,167,000.00
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
PUC
rengln
2.
PATRIMONIO
33
1105
110505
110510
1110
111005
111010
1120
112005
112010
1125
112505
1225
122505
1235
123515
123565
123595
1245
124505
1255
12559510
1295
129510
129599
1299
129905
34
Nombre de la cuenta
Efectivo, bancos, otras inversiones
Caja
Caja General
Cajas Menores
Bancos
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Cuentas de ahorros
Bancos
Corporaciones de ahorro y vivienda
Fondos
Rotatorios moneda nacional
Certificados
Certificados de depsito a trmino
Ttulos
Ttulos de tesorera TES cuponB
Ttulos de devolucin de impuestos nacionales TIDIS
Otras Inversiones
Derechos Fiduciarios
Fideicomisos de inversin moneda nacional
Obligatorias
Bonos de solidaridad para la paz
Otras Inversiones
Derechos Fiduciarios
Ajustes por inflacin
Provisiones
Acciones
Valor Contable
Total valor
contable
260,136,045.00
933,939.00
553,939.00
380,000.00
11,701,637.00
10,645,052.00
1,056,585.00
3,622,175.00
402,175.00
3,220,000.00
344,377.00
344,377.00
24,759,653.00
24,759,653.00
175,080,690.00
170,080,690.00
5,000,000.00
0.00
6,506,212.00
6,506,212.00
3,000,000.00
3,000,000.00
38,793,685.00
14,012,350.00
24,781,335.00
-4,606,323.00
-4,606,323.00
Cuentas por cobrar

Clientes
Clientes nacionales
Clientes del exterior
Deudas de difcil cobro
548,219,359.00
515,010,453.00
33,208,906.00
11,031,042.00
139005
1399
139905
1325
132505
1330
133005
Clientes Nacionales
Provisiones
Clientes Nacionales
Cuentas por cobrar a socios y accionistas
A socios
Anticipos y avances
A proveedores
11,031,042.00
-2,952,419.00
-2,952,419.00
165,000,000.00
165,000,000.00
18,047,108.00
17,087,619.00
Valor fiscal
Dbito
Crdito
4,606,323.00
9,070,500.00
9,048,000.00
22,500.00
4,606,323.00
874,815,856.00
1305
130505
130510
1390
Ajustes y/o Reclasificaciones
2,952,419.00
27,387,000.00
0.00
18,000,000.00
2,952,419.00
1,587,000.00
Total valor
fiscal
255,671,868.00
933,939.00
553,939.00
380,000.00
11,701,637.00
10,645,052.00
1,056,585.00
3,622,175.00
402,175.00
3,220,000.00
344,377.00
344,377.00
24,759,653.00
24,759,653.00
166,010,190.00
161,032,690.00
4,977,500.00
0.00
6,506,212.00
6,506,212.00
3,000,000.00
3,000,000.00
38,793,685.00
14,012,350.00
24,781,335.00
0.00
0.00
255,672,000.00
850,381,275.00
850,381,000.00
530,219,359.00
497,010,453.00
33,208,906.00
11,031,042.00
11,031,042.00
-1,587,000.00
-1,587,000.00
165,000,000.00
165,000,000.00
18,047,108.00
17,087,619.00
rengln
PUC
133015
1335
133535
1345
134510
A trabajadores
Depsitos
En garanta
Ingresos por cobrar
Intereses
Anticipo de impuesto y contribuciones
o saldos o saldos a favor
Anticipo de impuesto de Renta y Complementarios
Anticipo de impuesto de Industria y Comercio
Retencin en la fuente
Cuentas por cobrar trabajadores
Vivienda
Vehculos
Educacin
Deudores varios
Otros
1355
135505
135510
135515
1365
136505
136510
136515
1380
138095
35
1205
120520
120535
120599
1210
121020
121099
1299
129910
Nombre de la cuenta
Valor Contable

Valor fiscal
Dbito
Crdito
959,489.00
10,522,730.00
10,522,730.00
12,606.00
12,606.00
959,489.00
10,522,730.00
10,522,730.00
12,606.00
12,606.00
85,084,040.00
49,500.00
34,540.00
85,000,000.00
1,226,526.00
109,721.00
800,000.00
316,805.00
38,624,864.00
38,624,864.00
77,284,040.00
49,500.00
34,540.00
77,200,000.00
1,226,526.00
109,721.00
800,000.00
316,805.00
38,624,864.00
38,624,864.00
Acciones y aportes
Acciones
Industria manufacturera
Comercio al por mayor y por menor
Cuotas o partes de Inters social
Industria manufacturera
Provisiones
Cuotas o partes de Inters social
Total valor
contable
7,800,000.00
4,737,284.00
4,737,284.00
2,503,614.00
0.00
2,233,670.00
27,638,048.00
11,998,000.00
15,640,048.00
-27,638,048.00
-27,638,048.00
27,638,048.00
27,638,048.00
0.00
32,375,332.00
4,737,284.00
2,503,614.00
0.00
2,233,670.00
27,638,048.00
11,998,000.00
15,640,048.00
0.00
0.00
Total valor
fiscal
32,375,000.00
rengln
PUC
36
1405
140501
140502
140503
140504
140505
140599
1410
141005
141099
1430
14300501
14300502
14300503
14300504
14300505
143099
1499
149905
Valor Contable
Inventarios
Materia Primas
Hilazas
Tinturas
Quimicos
Colorantes
Empaques
Productos en proceso
Productos en proceso
Ajustes inflacin
Productos terminados
Telas
Toallas
Crepes
Camiseras
Colchoneras
Ajustes por inflacion
Provisiones
Para obsolescencia
37
1504
150405
150499
1516
151605
151610
151699
1520
152005
152099
1524
152405
152410
152499
1528
152805
152810
152825
152899
1540
154005
154030
154099
1556
155605
Nombre de la cuenta
224,355,790.00
182,406,642.00
170,020,017.00
1,280,000.00
1,320,400.00
6,250,019.00
1,638,001.00
1,898,205.00
27,102,213.00
25,000,200.00
2,102,013.00
19,846,935.00
1,969,610.00
6,189,188.00
3,299,434.00
433,580.00
6,637,016.00
1,318,107.00
-5,000,000.00
-5,000,000.00
Activos Fijos
Terrenos
Urbanos
Construcciones y edificaciones
Edificios
Oficinas
Maquinaria y equipo
Maquinaria y equipo
Equipo de Oficina
Muebles y enseres
Equipos
Equipo de computacin y comunicacin
Equipo de procesamiento de datos
Equipo de Telecomunicaciones
Lineas telfonicas
Flota y equipo de transporte
Autos Camionetas y Camperos
Motocicletas
Acuedecto plantas y redes
Instalaciones de agua
Total valor
contable
Valor fiscal
Dbito
Crdito
5,000,000.00
12,000,000.00
0.00
12,000,000.00
5,000,000.00
1,041,895,552.00
230,553,386.00
68,553,140.00
162,000,246.00
958,614,476.00
287,400,514.00
12,922,108.00
658,291,854.00
402,428,602.00
157,635,289.00
244,793,313.00
312,035,935.00
152,534,640.00
7,312,449.00
152,188,846.00
440,165,188.00
195,131,304.00
9,647,073.00
23,996,604.00
211,390,207.00
35,711,647.00
32,370,360.00
136,876.00
3,204,411.00
4,987,260.00
1,811,580.00
2,000,000.00
228,156,768.00
2,000,000.00
5,100,000.00
217,355,790.00
Total valor
fiscal
217,356,000.00
170,406,642.00
158,020,017.00
1,280,000.00
1,320,400.00
6,250,019.00
1,638,001.00
1,898,205.00
27,102,213.00
25,000,200.00
2,102,013.00
19,846,935.00
1,969,610.00
6,189,188.00
3,299,434.00
433,580.00
6,637,016.00
1,318,107.00
0.00
0.00
815,738,784.00
230,553,386.00
68,553,140.00
162,000,246.00
960,614,476.00
289,400,514.00
12,922,108.00
658,291,854.00
397,328,602.00
152,535,289.00
244,793,313.00
312,035,935.00
152,534,640.00
7,312,449.00
152,188,846.00
440,165,188.00
195,131,304.00
9,647,073.00
23,996,604.00
211,390,207.00
35,711,647.00
32,370,360.00
136,876.00
3,204,411.00
4,987,260.00
1,811,580.00
815,739,000.00
rengln
PUC
155699
1592
159205
159210
159215
159220
159235
159255
159299
19
191004
191008
191012
Nombre de la cuenta
Depreciacin acumulada
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Acuedecto plantas y redes
Valorizaciones
Terrenos
Maquinaria y equipo
38
Marcas
Adquiridas
Depreciacin y/o amortizacin acumuladas
Marcas
Ajuste por inflacin
Gastos pagados por anticipado
Seguros y Finanzas
Servicios
Otros Activos
Cargos diferidos
Programas de computador
18
1895
189505
189510
189520
189599
Otros Activos
Diversos
Obras de arte
Libros tcnicos
Bienes recibidos en pago
39
40
Pasivos
Bancos nacionales
Sobregiros
Proveedores Nacionales
De mercancas
Del exterior
De mercancas
Costos y gastos por pagar
Comisiones
Honorarios
Servicios de mantenimiento
Total valor
contable

Valor fiscal
Dbito
3,175,680.00
-1,565,657,710.00
-394,405,392.00
-175,457,038.00
-158,409,147.00
-213,584,310.00
-24,160,771.00
-1,973,854.00
-597,667,198.00
223,056,768.00
75,044,590.00
128,012,178.00
20,000,000.00
Otros Activos
1610
161005
161099
1698
169810
169899
1705
170520
170540
170595
1710
171016
171099
2105
210505
2205
220515
2210
221005
2335
233520
233525
233535
Valor Contable
45,239,406.00
40,000,000.00
Crdito
75,044,590.00
128,012,178.00
20,000,000.00
3,175,680.00
-1,565,657,710.00
-394,405,392.00
-175,457,038.00
-158,409,147.00
-213,584,310.00
-24,160,771.00
-1,973,854.00
-597,667,198.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
85,239,406.00
13,152,243.00
9,501,990.00
3,650,253.00
-7,563,336.00
-6,365,152.00
-1,198,184.00
5,645,416.00
3,592,532.00
1,987,884.00
65,000.00
33,173,121.00
31,893,909.00
1,279,212.00
13,152,243.00
9,501,990.00
3,650,253.00
-7,563,336.00
-6,365,152.00
-1,198,184.00
5,645,416.00
3,592,532.00
1,987,884.00
65,000.00
33,173,121.00
31,893,909.00
1,279,212.00
831,962.00
141,670.00
330,900.00
0.00
359,392.00
40,831,962.00
141,670.00
330,900.00
40,000,000.00
359,392.00
5,239,273.00
5,239,273.00
34,173,513.00
34,173,513.00
1,611,928.00
1,611,928.00
97,146,125.00
6,952,808.00
1,292,475.00
521,366.00
40,000,000.00
Total valor
fiscal
85,239,000.00
2,451,179,933.00
82,196,790.00
276,614,268.00
2,256,762,455.00
2,256,762,000.00
811,018,324.00
155,796,701.00
0.00
655,221,623.00
5,239,273.00
5,239,273.00
34,173,513.00
34,173,513.00
1,611,928.00
1,611,928.00
97,146,125.00
6,952,808.00
1,292,475.00
521,366.00
655,222,000.00
233540
233545
233550
233555
233560
233565
233570
233595
2355
235505
2360
236004
2365
236505
236540
2367
236705
236795
2368
236805
2370
237005
237006
237010
237025
237030
237045
2380
238030
238095
2404
240405
2408
240801
240802
240830
2412
241205
2495
249595
2505
250505
250510
rengln
PUC
Nombre de la cuenta
Arrendamientos
Transporte, fletes y acarreos
Servicios pblicos
Seguros
Gastos de Viaje
Gastos de representacin y relaciones pblicas
Servicios aduaneros
Otros
Deudas con socios
Accionistas
Dividendos o participaciones por pagar
Dividendos
Retencin en la fuente
Salarios y pagos laborales
Compras
Impuesto a las ventas retenido
Vigencia fiscal corriente
Pagos
Impuesto de industria y comercio retenido
Retenciones y aportes nmina
Aportes a entidades promotoras de salud E.P.S.
Aportes administradoras riesgos profesionales A.R.P.
Aportes al ICBF, SENA y Cajas de compensacin familiar
Embargos judiciales
Libranzas
Fondos
Acreedores varios
Fondo cesantas y/o pensiones
Otros
Impuesto de Renta y Complementarios
Impuesto sobre las ventas por pagar
Impuesto Generado
Impuesto descontable
Impuesto a las ventas transitorio
Impuesto de Industria y Comercio
Otros
Otros impuestos
Salarios por pagar
Sueldos
Liquidacin de prestaciones sociales
Valor Contable
832,158.00
17,506,241.00
314,743.00
1,487,733.00
21,312.00
1,458,179.00
618,269.00
66,140,841.00
10,000,000.00
10,000,000.00
4,121,199.00
4,121,199.00
17,161,529.00
10,819.00
17,150,710.00
247,296.00
247,296.00
0.00
976,714.00
976,714.00
24,445,156.00
11,227,366.00
980,271.00
10,782,426.00
462,307.00
190,741.00
802,045.00
25,608,052.00
16,065,465.00
9,542,587.00
0.00
0.00
69,215,922.00
88,363,887.00
-15,583,909.00
-3,564,056.00
11,182,761.00
11,182,761.00
10,800.00
10,800.00
671,148.00
18,448.00
652,700.00
Total valor
contable

Valor fiscal
Dbito
Crdito
832,158.00
17,506,241.00
314,743.00
1,487,733.00
21,312.00
1,458,179.00
618,269.00
66,140,841.00
10,000,000.00
10,000,000.00
4,121,199.00
4,121,199.00
17,161,529.00
10,819.00
17,150,710.00
247,296.00
247,296.00
0.00
976,714.00
976,714.00
24,445,156.00
11,227,366.00
980,271.00
10,782,426.00
462,307.00
190,741.00
802,045.00
25,608,052.00
16,065,465.00
9,542,587.00
0.00
0.00
69,215,922.00
88,363,887.00
-15,583,909.00
-3,564,056.00
11,182,761.00
11,182,761.00
10,800.00
10,800.00
671,148.00
18,448.00
652,700.00
Total valor
fiscal
rengln
PUC
2510
251005
251010
2515
251505
2525
252505
2530
253005
253015
253020
2540
254005
2605
260505
260510
260515
260525
260535
260595
2610
261095
2615
261505
2620
262005
262010
2705
270530
270595
2720
272005
2805
280505
280510
2815
281505
8
Nombre de la cuenta
Cesantias Consolidadas
Ley laboral anterior
Ley 50 de 1990 y normas posteriores
Interses sobre cesantas
Vacaciones Consolidadas
Vacaciones Consolidadas
Prestaciones extralegales
Primas
Dotacin y sumunistros a trabajadores
Bonificaciones
Indemnizaciones Laborales
Para costos y gastos
Intereses
Comisiones
Honorarios
Transportes, Fletes y acarreos
Servicios pblicos
Otros - Siniestros de mercanca
Para obligaciones Laborales
Otras comisiones
Para obligaciones fiscales
De Renta y complementarios
Pensiones de jubilacin
Calculo actuarial pensiones de jubilacin
Pensiones de jubilacin por amortizar
Ingresos recibidos por anticipado
De suscriptores
De suscriptores
Crdito por correcciones monetaria diferidas
Crdito por correcciones monetaria diferidas
Anticipos y Avances recibidos
De clientes
Sobre contratos
Ingresos recibidos para terceros
Valores recibidos para terceros
41
TOTAL PATRIMONIO LQUIDO
Valor Contable
Total valor
contable
66,471,458.00
7,948,396.00
58,523,062.00
7,664,691.00
7,664,691.00
33,117,282.00
33,117,282.00
1,319,342.00
1,286,009.00
33,333.00
0.00
43,333.00
43,333.00
4,185,599.00
1,961.00
2,079,331.00
548,146.00
505,761.00
487,042.00
563,358.00
122,925.00
122,925.00
29,434,000.00
29,434,000.00
122,054,177.00
117,596,333.00
4,457,844.00
229,479,769.00
159,148,418.00
70,331,351.00
5,355,737.00
5,355,737.00
7,089,231.00
3,589,231.00
3,500,000.00
2,869,364.00
2,869,364.00

Valor fiscal
Dbito
Crdito
66,471,458.00
7,948,396.00
58,523,062.00
7,664,691.00
7,664,691.00
33,117,282.00
33,117,282.00
1,319,342.00
1,286,009.00
33,333.00
0.00
43,333.00
43,333.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
229,479,769.00
159,148,418.00
70,331,351.00
5,355,737.00
5,355,737.00
7,089,231.00
3,589,231.00
3,500,000.00
2,869,364.00
2,869,364.00
1,961.00
2,079,331.00
548,146.00
505,761.00
487,042.00
563,358.00
122,925.00
29,434,000.00
117,596,333.00
4,457,844.00
1,640,161,609.00
237,993,491.00
Total valor
fiscal
276,614,268.00
1,601,540,832.00
1,601,541,000.00
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
PUC
Nmero
3.
INGRESOS
42
4120
412025
412027
4135
413524
413595
413595
4150
415010
415080
43
4205
420510
4215
421505
4220
422010
4235
423520
423595
4245
424516
424524
424528
4250
425005
425035
Nombre de la cuenta
Valor Contable
Ingresos brutos operacionales

Industrias manufactureras
Elaboracin de otros productos textiles
Elaboracin prendas de venstir
Comercio por mayor y por menor
Venta de productos textiles de vestir
Venta de otros productos -Nacionales
Venta de otros productos -Exterior
Actividad Financiera
Dividendos de sociedades annimas y/o asimiladas
Ingresos mtodo de participacin
4,455,509,316.00
4,033,000,000.00
422,509,316.00
26,141,195.00
1,141,195.00
0.00
25,000,000.00
0.00
0.00
0.00
Ingresos brutos no operacionales

Otras ventas
Material de desecho
Dividendos y participaciones
Dividendos de sociedades annimas y/o asimiladas
Arrendamientos
Servicios
Administrativos
Otros
Utilidad en venta de propiedad planta y equipo
Equipo de oficina
Equipo de Cmputo y Comunicacin
Recuperacin costos y gastos
Deudas malas
Recuperacin de provisiones
15,236,234.00
15,236,234.00
10,037,149.00
10,037,149.00
10,083,824.00
10,083,824.00
80,493,137.00
11,004,535.00
69,488,602.00
478,498,159.00
477,800,000.00
283,551.00
414,608.00
13,680,932.00
2,533,000.00
5,995,139.00
Total valor
contable
4,481,650,511.00

Valor fiscal
Dbito
Crdito
-
0.00
664,879,582.00
477,800,000.00
477,800,000.00
100,000,000.00
Total valor
fiscal
4,481,650,511.00
4,455,509,316.00
4,033,000,000.00
422,509,316.00
26,141,195.00
1,141,195.00
0.00
25,000,000.00
0.00
0.00
0.00
4,481,651,000.00
287,079,582.00
15,236,234.00
15,236,234.00
10,037,149.00
10,037,149.00
10,083,824.00
10,083,824.00
80,493,137.00
11,004,535.00
69,488,602.00
698,159.00
0.00
283,551.00
414,608.00
113,680,932.00
2,533,000.00
5,995,139.00
287,080,000.00
Nmero
PUC
4250xx
425050
4255
425505
425515
4295
429505
429567
429583
Nombre de la cuenta
De depreciacin (Renta especial)
Reintegro de otros costos y gastos
Indemnizaciones
Por siniestros
Lucro cesante y dao emergente
Diversos
Aprovechamientos
Utiles papelera y fotocopias
Llamadas telfonicas
44
4210
421005
421010
421020
421040
Intereses y rendimientos financieros

Financieros
Intereses
Inters Presuntivo
Diferencia en cambio
Descuentos comerciales condicionados
45
Total ingresos brutos
46
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ventas brutas nacionales
Devoluciones en ventas
41
4175
47
48
Valor Contable
Total valor
contable
Valor fiscal
Crdito
0.00
5,152,793.00
52,500,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
4,350,147.00
1,178,180.00
493,886.00
2,678,081.00
33,987,250.00
0.00
Total valor
fiscal
100,000,000.00
100,000,000.00
5,152,793.00
52,500,000.00
2,500,000.00
50,000,000.00
4,350,147.00
1,178,180.00
493,886.00
2,678,081.00
4,453,000.00
38,440,250.00
38,440,250.00
10,541,378.00
4,453,000.00
22,435,654.00
1,010,218.00
38,440,000.00
33,987,250.00
10,541,378.00
0
4,453,000.00
5,180,517,343.00
477,800,000.00
104,453,000.00
4,807,170,343.00
4,807,171,000.00
10,000,000.00
0.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
34,333,000
9,033,000
300,000.00
25,000,000.00
34,333,000.00
34,333,000.00
4,762,837,088.00
4,762,838,000.00
22,435,654.00
1,010,218.00
10,000,000.00
10,000,000.00
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Dividendos y participaciones
Intereses Bonos de Paz
Indemnizacin por siniestros
TOTAL INGRESOS NETOS

Dbito
5,170,517,343.00
512,133,000.00
104,453,000.00
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
PUC
Nmero
4.
COSTOS
49
612021
612023
612025
612027
Nombre de la cuenta
Costo de ventas
Acabado de productos textiles
Elaboracin tapices y alfombras
Elaboracin de otros productos textiles
Elaboracin prendas de vestir
50
Otros costos
51
TOTAL COSTOS
Valor Contable
Total valor
contable

Valor fiscal
Dbito
1,263,935,387.00
Crdito
10,500,000.00
67,528,632.00
28,717,499.00
664,217,268.00
503,471,988.00
0.00
10,500,000.00
12,000,000.00
1,263,935,387.00
12,000,000.00
10,500,000.00
Total valor
fiscal
1,253,435,387.00
67,528,632.00
28,717,499.00
653,717,268.00
503,471,988.00
0.00
12,000,000.00
1,253,435,000
1,265,435,387.00
1,265,435,000
12,000,000
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
PUC
Nmero
5.
DEDUCCIONES
52
5105
510503
510506
510515
512527
510530
510533
510536
510539
510542
510548
510551
510558
510559
510560
510563
510566
510568
510569
510570
510572
510575
510578
510584
515095
5110
511005
511010
511025
511030
511095
5115
511505
511510
511515
511540
511570
511575
511595
5120
512015
512020
512040
5125
512510
5130
Nombre de la cuenta
Gastos operacionales de administracin
Gastos de Personal
Salario Integral
Sueldos
Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
Primas extralegales
Bonificaciones
Amortizaci calculo actuar. Pens. Jubilacin
Pensiones de Jubilacin
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes ICBF
Sena
Otros
Honorarios
Junta Directiva
Revisora fiscal
Asesora Jurdica
Asesora Financiera
Otros
Impuestos
Industria y Comercio
Timbres
A la propiedad raz
De vehculos
Iva Descontable
Gravamen a los movimientos financieros
Impuesto al Patrimonio
Arrendamiento
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Contribuciones y afiliaciones
Afiliaciones y sostenimiento
Seguros
Valor Contable
Total valor
contable
744,325,036.00
285,581,246.00
75,026,675.00
92,349,582.00
3,463,708.00
2,492,166.00
8,381,523.00
894,871.00
8,407,786.00
10,381,310.00
1,046,324.00
5,212,115.00
979,560.00
649,496.00
14,930,595.00
468,105.00
3,710,868.00
2,285,027.00
1,394,460.00
14,077,287.00
18,444,804.00
6,445,019.00
4,831,327.00
3,224,916.00
847,960.00
5,635,762.00
21,396,736.00
1,360,060.00
4,961,333.00
9,959,145.00
1,888,000.00
3,228,198.00
59,953,948.00
31,639,808.00
503,200.00
4,006,600.00
335,000.00
2,605,280.00
13,623,560.00
7,240,500.00
4,248,940.00
1,397,600.00
304,800.00
2,546,540.00
9,102,094.00
9,102,094.00
6,356,369.00

Dbito
Crdito
45,000,000.00
45,000,000.00
Valor fiscal
106,461,049.18
548,146.00
3,943,333.18
503,200.00
335,000.00
10,217,670.00
7,240,500.00
682,863,986.82
330,581,246.00
75,026,675.00
137,349,582.00
3,463,708.00
2,492,166.00
8,381,523.00
894,871.00
8,407,786.00
10,381,310.00
1,046,324.00
5,212,115.00
979,560.00
649,496.00
14,930,595.00
468,105.00
3,710,868.00
2,285,027.00
1,394,460.00
14,077,287.00
18,444,804.00
6,445,019.00
4,831,327.00
3,224,916.00
847,960.00
5,635,762.00
20,848,590.00
1,360,060.00
4,961,333.00
9,410,999.00
1,888,000.00
3,228,198.00
37,714,244.82
27,696,474.82
0.00
4,006,600.00
0.00
2,605,280.00
3,405,890.00
0.00
4,248,940.00
1,397,600.00
304,800.00
2,546,540.00
9,102,094.00
9,102,094.00
6,356,369.00
Total valor
fiscal
682,864,000
513015
513025
513040
513060
513075
513095
5135
513505
513515
513520
513525
513530
513535
513540
513550
513595
5140
514005
514010
514015
5145
514510
514515
514520
514525
514540
514560
5150
515005
515010
515015
5155
515505
515515
5160
516005
Nmero
PUC
Nombre de la cuenta
Corriente dbil
Incendio
Responsabilidad cvil y extracontractual
SOAT
Otros
Servicios
Aseo y Vigilancia
Asistencia tcnica
Procesamiento electrnico
Acueducto y alcantarillado
Energa elctrica
Telfono
Correo portes y telegramas
Transporte, Fletes y Acarreos
Otros
Gastos legales
Notariales
Registro mercantil
Trmites y licencias
Mantenimiento y reparaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Acueducto plantas y redes
Adecuacin e instalacin
Instalaciones elctricas
Arreglos ornamentales
Reparaciones locativas
Gastos de viaje
Alojamiento y manutencin
Pasajes areos
Depreciaciones
Valor Contable
Total valor
contable

Dbito
Crdito
Valor fiscal
333,056.00
3,944,287.00
904,210.00
1,120,800.00
51,652.00
2,364.00
97,688,188.00
19,523,859.00
333,056.00
3,944,287.00
904,210.00
1,120,800.00
51,652.00
2,364.00
97,688,188.00
19,523,859.00
48,400.00
1,057,696.00
5,465,066.00
18,617,744.00
51,779,617.00
64,300.00
971,882.00
159,624.00
1,016,607.00
71,607.00
658,380.00
286,620.00
19,285,698.00
2,527,146.00
48,400.00
1,057,696.00
5,465,066.00
18,617,744.00
51,779,617.00
64,300.00
971,882.00
159,624.00
1,016,607.00
71,607.00
658,380.00
286,620.00
19,285,698.00
2,527,146.00
1,498,086.00
3,511,201.00
6,169,751.00
3,145,390.00
2,434,124.00
2,671,968.00
1,114,055.00
20,000.00
1,537,913.00
3,751,403.00
2,258,150.00
1,493,253.00
88,787,760.00
60,904,025.00
1,498,086.00
3,511,201.00
6,169,751.00
3,145,390.00
2,434,124.00
2,671,968.00
1,114,055.00
20,000.00
1,537,913.00
3,751,403.00
2,258,150.00
1,493,253.00
95,287,760.00
60,904,025.00
Total valor
fiscal
Nmero
PUC
516010
516015
516020
516035
516055
5165
516510
516515
5195
519505
519510
519520
519525
519530
519535
519540
519545
519560
519565
519595
5199
519905
Nombre de la cuenta
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Acueductos plantas y redes
Amortizaciones
Intangibles
Cargos diferidos
Diversos
Comisiones
Libros, suscripciones, peridicos y revistas
Gastos de representacin y relaciones pblicas
Elementos de cafetera
Utiles, papelera y fotocopias
Combustibles y lubricantes
Envases y empaques
Taxis y buses
Casino y restaurante
Parqueaderos
0tros
Provisiones
Inversiones
5205
520503
520506
520515
520518
520524
520527
520530
520533
520536
520539
53
Gastos operacionales de ventas

Gastos de personal
Salario Integral
Sueldos
Comisiones
Incapacidades
Cesantas
Prima de servicios
Vacaciones
520542
520548
Primas extralegales
Bonificaciones
520551
520563
520566
520568
520569
520570
520572
520575
520578
520584

Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes ICBF
Sena
Valor Contable
Total valor
contable

Dbito
Crdito
3,377,356.00
11,251,105.00
9,277,572.00
1,500,000.00
5,000,000.00
10,232,321.00
245,381.00
3,459,404.00
1,277,608.00
2,181,796.00
105,251,475.00
10,036.00
272,000.00
24,758,703.00
3,104,824.00
3,997,820.00
7,144,969.00
1,086.00
2,071,558.00
1,108,554.00
66,824.00
62,715,101.00
29,273,200.00
29,273,200.00
47,900,000.00
29,273,200.00
1,479,115,425.00
20,521,154.00
77,233,802.82
873,839,003.00
44,155,100.00
277,057,681.00
11,252,024.00
103,307,952.00
101,239.00
15,970,362.00
35,806,635.00
4,920,930.00
35,438,784.00
28,672,417.00
4,441,347.00
158,509,206.00
3,097,138.00
1,444,817.00
3,732,557.00
3,259,420.00
38,168,261.00
52,023,957.00
22,962,819.00
17,213,412.00
11,490,004.00
259,421.00
122,925.00
30,000,000.00
Valor fiscal
Total valor
fiscal
1,877,356.00
6,251,105.00
9,277,572.00
10,232,321.00
245,381.00
3,459,404.00
1,277,608.00
2,181,796.00
57,351,475.00
10,036.00
272,000.00
24,758,703.00
3,104,824.00
3,997,820.00
7,144,969.00
1,086.00
2,071,558.00
1,108,554.00
66,824.00
14,815,101.00
0.00
0.00
1,421,935,699.18
843,716,078.00
44,155,100.00
277,057,681.00
11,252,024.00
103,307,952.00
101,239.00
15,970,362.00
35,806,635.00
4,920,930.00
35,438,784.00
28,672,417.00
4,441,347.00
128,386,281.00
3,097,138.00
1,444,817.00
3,732,557.00
3,259,420.00
38,168,261.00
52,023,957.00
22,962,819.00
17,213,412.00
11,490,004.00
259,421.00
1,422,403,000
520595
5210
521035
521095
5215
521505
521510
5220
522010
522015
522020
522025
5225
522505
522510
5230
523010
523025
523040
523085
5235
523505
523520
523525
523530
523535
523540
523550
523560
523560
523595
5240
524005
524010
524015
524095
5245
524510
524515
524520
524525
5250
525095
5255
525505
525515
5260
526010
526015
526020
5265
526515
5295
Nmero
PUC
Nombre de la cuenta
Otros
Honorarios
Asistencia tcnica
Otros
Impuestos
Industria y comercio
De timbres
Arrendamiento
Equipo de oficina
Equipo de oficina
Contribuciones y afiliaciones
Contribuciones
Afiliaciones y sostenimiento
Seguros
Cumplimiento
Incendio
Transporte de mercanca
Servicios
Aseo y vigilancia
Procesamiento electrnico de datos
Acueducto y alcantarillado
Energa elctrica
Telfono
Correo, Portes y Telegramas
Transportes fletes y acarreos
Publicidad propaganda y promociones
Publicidad propaganda y promociones (exterior)
Otros
Gastos legales
Notariales
Registro mercantil
Trmites y licencias
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Adecuacin e instalacin
Otros
Gastos de viaje
Alojamiento y manutencin
Pasajes areos
Depreciaciones
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Amortizaciones
Cargos diferidos
Diversos
Valor Contable
553,520.00
4,402,056.00
4,050,030.00
352,026.00
9,389,705.00
6,983,907.00
2,405,798.00
7,610,210.00
7,206,011.00
27,931.00
364,268.00
12,000.00
12,354,245.00
12,000,000.00
354,245.00
4,804,153.00
3,021,515.00
986,071.00
795,977.00
590.00
303,875,160.00
6,429,220.00
8,697,390.00
893,283.00
2,793,297.00
25,314,229.00
3,954,246.00
190,071,823.00
24,404,619.00
6,860,050.00
34,457,003.00
9,566,684.00
2,059,566.00
144,589.00
7,269,163.00
93,366.00
1,597,207.00
428,485.00
43,600.00
539,063.00
586,059.00
170,233.00
170,233.00
22,026,340.00
12,868,745.00
9,157,595.00
22,871,714.00
4,774,380.00
10,756,095.00
7,341,239.00
2,775,874.00
2,775,874.00
198,832,841.00
Total valor
contable

Dbito
Crdito
870,411.82
2,405,798.00
12,000,000.00
487,042.00
505,761.00
563,358.00
Valor fiscal
553,520.00
4,402,056.00
4,050,030.00
352,026.00
6,113,495.18
6,113,495.18
0.00
7,610,210.00
7,206,011.00
27,931.00
364,268.00
12,000.00
354,245.00
0.00
354,245.00
4,804,153.00
3,021,515.00
986,071.00
795,977.00
590.00
302,318,999.00
6,429,220.00
8,697,390.00
893,283.00
2,793,297.00
24,827,187.00
3,954,246.00
189,566,062.00
24,404,619.00
6,860,050.00
33,893,645.00
9,566,684.00
2,059,566.00
144,589.00
7,269,163.00
93,366.00
1,597,207.00
428,485.00
43,600.00
539,063.00
586,059.00
170,233.00
170,233.00
22,026,340.00
12,868,745.00
9,157,595.00
22,871,714.00
4,774,380.00
10,756,095.00
7,341,239.00
2,775,874.00
2,775,874.00
173,554,334.00
Total valor
fiscal
Nmero
PUC
Nombre de la cuenta
529505
Comisiones nacionales
529505
529510
529520
526525
529530
529535
529540
529545
529550
529560
529565
529595
5299
529910
529915
529930
529995
Comisiones Exterior
Libros, suscripciones peridicos y revistas
Gastos de representacin
Elementos de aseo y cafetera
Utiles, papelera y fotocopias
Combustibles y lubricantes
Envases y empaques
Taxis y buses
Estampillas
Casino y restaurante
Parqueaderos
Otros
Provisiones
Deudores
Inventarios
Seguros
Otros- deudas malas perdidas o sin valor
Total valor
contable
55
5305
530505
530515
530520
532525
530535
5310
531015
531030
531095
5315
531505
531515
531520
531595
5395
539520
539525
539595
Otras deducciones
Financieros
Gastos Bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en cambio
Descuentos comerciales condicionados
Prdida en venta y retiro de bienes
Venta de propiedad planta y equipo
Retiro propiedad planta y Equipo
Otros
Gastos extraordinarios
Costas y procesos judiciales
Gastos de Ejercicios anteriores
Impuestos asumidos
Otros
Gastos Diversos
Multas, sanciones y litigios
Donaciones
Otros - Inversion mejoramiento medio ambiente
54 Impuesto de renta y complementarios

Impuesto neto de Renta
56
TOTAL DEDUCCIONES

Dbito
Crdito
130,416,251.00
10,000,000.00
13,361,400.00
4,984,006.00
1,595,824.00
7,807,517.00
10,157,484.00
1,004,481.00
3,710,870.00
7,703,879.00
3,042,272.00
349,681.00
4,699,176.00
5,000,000.00
0.00
5,000,000.00
0.00
Valor fiscal
2,079,331.00
13,500,000.00
5,000,000.00
46,400,000.00
46,400,000.00
46,400,000.00
46,400,000.00
46,400,000
239,646,841.00
174,440,255.00
4,448,600.00
12,428,490.00
10,229,370.00
13,575,311.00
133,758,484.00
31,456,586.00
30,000,000.00
228,293.00
1,228,293.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
33,750,000.00
0.00
13,750,000.00
20,000,000.00
239,647,000
2,390,846,527.00
2,391,314,000
5,000,000.00
228,967,425.00
114,836,920.00
18,000,000.00
1,587,000.00
174,442,216.00
4,448,600.00
12,428,490.00
10,231,331.00
13,575,311.00
133,758,484.00
35,902,013.00
35,673,720.00
228,293.00
0.00
7,973,876.00
7,114,916.00
727,955.00
34,438.00
96,567.00
10,649,320.00
1,449,320.00
9,200,000.00
0.00
Total valor
fiscal
5,000,000.00
13,361,400.00
4,984,006.00
1,595,824.00
7,807,517.00
10,157,484.00
1,004,481.00
3,710,870.00
7,703,879.00
3,042,272.00
349,681.00
0.00
20,521,154.00
1,587,000.00
0.00
0.00
18,000,000.00
4,699,176.00
Deduccin inversiones en activos fijos

Deduccin en activos fijos reales productivos
54
540505
Valor Contable
25,778,293.00
15,098,879.00
1,961.00
5,673,722.00
1,228,293.00
7,114,916.00
727,955.00
34,438.00
96,567.00
1,449,320.00
4,550,000.00
20,000,000.00
29,434,000.00
29,434,000.00
29,434,000.00
2,452,407,886.00
137,699,447.00
198,793,731.00
Nmero
TEXTILES ABC LTDA.

860,XXX,433-5
Nombre de la cuenta
Total valor
contable

Dbito
Crdito
Valor fiscal
Total valor
fiscal
57
Renta lquida ordinaria del ejercicio
58
O prdida lquida del ejercicio
59
Compensaciones
60
Prdida fiscal ao 2005

Renta presuntiva ao 2006
Renta lquida
61
Renta presuntiva
62
Renta Exenta
63
Rentas gravables
136,000,000.00
RENTA LQUIDA GRAVABLE
994,852,000.00
64
1,106,089,000.00
0.00
247,236,974.73
-
247,237,000.00
189,362,143.73
57,874,831.00
858,852,000.00
29,012,000.00
0.00
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
Nmero
7.
GANANCIAS OCASIONALES
Nombre de la cuenta
65
Ingresos por ganancias ocasionales
66
Costos por ganancias ocasionales
67
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
68
GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES
Valor
Contable
Total valor
contable
Ajustes y/o
reclasificaciones
Dbito
Crdito
100,000,000
Valor fiscal
Total valor
fiscal
#########
100,000,000
100,000,000
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
Nmero
8.
LIQUIDACIN PRIVADA Y PAGO
Nombre de la cuenta
69
Impuesto sobre la renta lquida gravable
70
Valor Contable

Dbito
Crdito
Valor
fiscal
Total valor
fiscal
328,301,000.00
0.00
Impuestos pagados en el Exterior.71
Impuesto Neto de Renta
72
Impuesto de Ganancias Ocasionales
73
Impuesto de Remesas
74
Total Impuesto a Cargo
328,301,000.00
33,000,000.00
0.00
361,301,000.00
Anticipo renta por el ao gravable 2010

Saldo a favor ao 2009 sin solicitud de
76
devolucin o compensacin
75
28,675,000.00
0.00
77
Autorretenciones
0.00
78
Otras retenciones
77,200,000.00
79
Total retenciones ao gravable 2010
77,200,000.00
80
81
Saldo a pagar por impuesto
82
Sanciones
83
Total saldo a pagar
84
O total saldo a favor
0.00
85
Valor pago sanciones
0.00
86
Valor pago intereses de mora
0.00
87
Valor pago impuesto
101,079,125.50
101,079,000.00
356,505,000.00
0.00
356,505,000.00
356,505,000.00
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 33
VALOR PATRIMONIAL DE LOS BIENES REPRESENTADOS
EN TTULOS QUE JUEGAN EN LA BOLSA
VALOR
CONTABLE
INVERSIONES
Certificados de Depsito a Trmino
Tidis
Total Certificados
Trmino
de
Depsito
Ttulos TES en pesos

TES B-Cupon AO 2002
Total ttulos TES en pesos
Ttulos
Bonos de Solidaridad para la Paz
TOTAL INVERSIONES
5,000,000
a
% SEGN
RESOLUCIN
99.55%
5,000,000
VALOR
FISCAL
4,977,500
22,500
4,977,500
170,080,690
170,080,690
94.68%
161,032,397
161,032,397
2,900,000
100.00%
2,900,000
177,980,690
DIFERENCIA
168,909,897
9,048,000
9,070,500
Para diligenciar este anexo correspondiente a inversiones que se transan en la bolsa es necesario consultar la circular que emite la DIAN No.
0000007 del 8 de febrero de 2011 , la cual informa el precio promedio de transacciones de los diferentes ttulos. (ART. 271 E.T.)
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 43
UTILIDAD Y/O PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS
VALOR
Venta de lote ubicado en el Municipio de Funza en el ao 2009 - Art. 90
E.T.
Valor de la venta
Valor en libros a la fecha de la venta
Valor de adquisicin del terreno
87,000,000
Valor construccin
98,673,722
Ajuste por inflacin

CONTABLE
FISCAL
120,000,000
120,000,000
155,673,722
155,673,722
30,000,000
-60,000,000
Autoavalo catastral
110,000,000
Precio de venta
Costo del activo
120,000,000
155,673,722
120,000,000
155,673,722
Utilidad / Prdida en venta de activo fijo
-35,673,722
-35,673,722
Prdida deducible en venta de activo fijo - Art. 149 E.T.

Prdida no deducible en venta de activo fijo
30,000,000
5,673,722
En la presente venta, se observa una prdida de $ 35.673.732 tanto contable como fiscalmente, pero de
conformidad con el artculo 149 del E.T., es deducible nicamente el valor correspondiente a los ajustes por
inflacin $ 30.000.000, la diferencia no se puede llevar como deduccin.
Venta de bodega en la Urbanizacin Montevideo en el ao 2010 - Art. 90

E.T.
VALOR
CONTABLE
FISCAL
Valor de la venta
175,000,000
175,000,000
80,000,000
80,000,000
Valor en libros a la fecha de la venta

Valor terreno
Valor de construccin
Reajuste fiscal del activo
43,500,000
56,500,000
5,000,000
-25,000,000
Autoavalo catastral 2009

Precio de venta
Costo del activo
Utilidad / Prdida en venta de activo fijo
Prdida deducible en venta de activo fijo - Art. 149 E.T.
Prdida no deducible en venta de activo fijo
175,000,000
175,000,000
80,000,000
175,000,000
175,000,000
95,000,000
0
0
La venta de esta bodega, contablemente tiene una utilidad de $ 95.000.0000, fiscalmente, si la venta
fue por $ 175.000.000 de conformidad con el artculo 72 del E.T., permite llevar el autoavalo como
costo fiscal de enajenacin, ($ 175.000.000 ) el cual difiere notoriamente de la parte contable; el
costeo por este sistema no arroja utilidad fiscal, es importante para estos fines que el autoavalo o
avalo aceptable como costo fiscal sea el que figure en la declaracin del impuesto predial
unificado, segn el caso, correspondiente al ao anterior de la enajenacin. Para este propsito no
se tendrn en cuenta las correcciones o adiciones a las declaraciones tributarias.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 43 A
VENTA DE ACTIVOS FIJOS
VALOR
COSTO FISCAL
CON AVALO
COSTO FISCAL
CATASTRAL
VENTA DE ACTIVOS FIJOS- BODEGA
Valor de la venta enero de 2010

Costo fiscal a la fecha de la enajenacin enero 2010
Valor compra bodega dic 05
Mejoras y ajuste fiscal del activo hasta 2009
reajuste fiscal
Autoavalo catastral
Precio de venta
Costo del activo
Utilidad en venta de activo fijo
Renta lquida por recuperacin de deducciones - Art. 195 E.T.
Ganancia ocasional gravable - Art. 300 E.T.
800,000,000
417,200,000
800,000,000
400,000,000
117,200,000
0
-100,000,000
800,000,000
417,200,000
382,800,000
600,000,000
800,000,000
600,000,000
200,000,000
100,000,000
100,000,000
La venta de este bien inmueble por valor de $800.000.000 comprado en diciembre 30 del 2005, ao en el cual se hizo uso del
beneficio establecido en el artculo 158-3 del E.T., con un costo fiscal de $ 417.200.000, arroja una utilidad de $ 382.800.000,
situacin que cambia sustancialmente en la parte fiscal por cuanto de conformidad con el artculo 72 del E.T., permite llevar el
autoavalo como costo fiscal de enajenacin( $ 600.000.000), el cual difiere notoriamente de la parte contable; el costo por este
sistema arroja una utilidad fiscal de $ 200.000.000.
Importante para estos fines, el autoavalo o avalo aceptable como costo fiscal ser el que figure en la declaracin del
impuesto predial unificado, segn el caso, correspondiente al ao anterior de la enajenacin. Para este propsito no se tendrn
en cuenta las correcciones o adiciones a las declaraciones tributarias.( artculo 72 E.T.)
Analizado el costo del activo desde la fecha de adquisicin, tiene una depreciacin acumulada de $ 100.000.000. En estos
casos y con relacin a la utilidad de $ 200.000.000, lo primero que se debe afectar es la renta lquida especial por recuperacin
de la deduccin por depreciacin, tal como lo establece el artculo 195 del E.T.
A la diferencia de $100.000.000 se le debe dar el tratamiento de ingresos que constituyen ganancia ocasional, por lo tanto este
valor se debe registrar en el rengln 65 del formulario 110, debido a que el activo fijo estuvo en el patrimonio del contribuyente
ms de dos aos.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 44
CLCULO INTERS PRESUNTIVO POR PRSTAMOS A SOCIOS

Fecha corte
Fecha
Concepto
de Prstamo
Saldo inicial 12/31/2009
Abono
1/30/2010
Prstamo 2/5/2010
Prstamo 2/15/2010
Abono
3/30/2010
Prstamo 4/12/2010
Prstamo 4/15/2010
Abono
5/20/2010
Prstamo 5/25/2010
Prstamo 6/2/2010
Prstamo 6/28/2010
Prstamo 7/30/2010
Abono
8/15/2010
Abono
9/20/2010
Abono
9/28/2010
Prstamo 10/15/2010
Prstamo 10/18/2010
Prstamo 11/12/2010
Prstamo 11/15/2010
Abono
11/30/2010
Abono
12/2/2010
Prstamo 12/11/2010
Prstamo 12/20/2010
TOTALES
Valor
Prstamo
Abono
$ 58,000,000
-$ 15,000,000
$ 5,000,000
$ 15,000,000
-$ 2,500,000
$ 25,000,000
$ 20,000,000
-$ 25,000,000
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 25,000,000
-$ 10,000,000
-$ 10,000,000
-$ 10,000,000
$ 20,000,000
$ 25,000,000
$ 45,000,000
$ 5,000,000
-$ 40,000,000
-$ 50,000,000
$ 25,000,000
$ 24,500,000
Saldo
Prstamo
Tasa
de Inters
$ 58,000,000
$ 43,000,000
$ 48,000,000
$ 63,000,000
$ 60,500,000
$ 85,500,000
$ 105,500,000
$ 80,500,000
$ 85,500,000
$ 100,500,000
$ 115,500,000
$ 140,500,000
$ 130,500,000
$ 120,500,000
$ 110,500,000
$ 130,500,000
$ 155,500,000
$ 200,500,000
$ 205,500,000
$ 165,500,000
$ 115,500,000
$ 140,500,000
$ 165,000,000
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
4.11%
Das
360
330
326
316
270
259
256
221
216
209
183
150
136
101
93
76
73
49
46
30
29
20
11
12/31/2010
Inters
Presuntivo
$ 2,383,800
-$ 565,125
$ 186,092
$ 541,150
-$ 77,063
$ 739,229
$ 584,533
-$ 630,771
$ 123,300
$ 357,913
$ 313,388
$ 428,125
-$ 155,267
-$ 115,308
-$ 106,175
$ 173,533
$ 208,354
$ 251,738
$ 26,258
-$ 137,000
-$ 165,542
$ 57,083
$ 30,768
$ 4,453,000
La cuenta 132505 (Cuentas por Cobrar a Socios), tiene un saldo de $ 165.000.000 segn
las notas de la pre auditora nos informan el movimiento del ao, este auxiliar del
movimiento siempre lo debemos tener para dar aplicacin al artculo 35 del E.T., partimos
de un saldo inicial de $58.000.000 le aplicamos el porcentaje 4.11% establecido por el
D.R. 610 febrero 25 de 2010. Esta operacin la repetimos cada mes de acuerdo a su
saldo. Es vlido anotar que este ajuste es netamente fiscal, contablemente no debe existir
registro alguno por corresponder a una presuncin legal.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 47
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI DE GANANCIA OCASIONAL
CONCEPTO
Compaia Textelas
Dao emergente
% PARTICIPACIN
NO GRAVADA
90.00%
DIVIDENDOS y/o
PARTICIPACIONES
RECIBIDAS
10,037,149.00
9,033,000.00
GRAVADOS
1,004,149
TOTAL INGRESO NO
CONSTITUTIVO DE
RENTA NI GANANCIA
OCASIONAL
9,033,000.00
25,000,000.00
25,000,000.00
300,000.00
300,000.00
Intereses bonos de paz

TOTALES
INGRESO NO
CONSTITUTIVO DE
RENTA NI GANANCIA
OCASIONAL
35,337,149.00
9,033,000.00
1,004,149
34,333,000.00
1. De conformidad con el artculo 48 y 49 del E.T. los dividendos son ingresos no constitutivos de renta ni de ganancia
ocasional:
2.El artculo 45 del E.T. establece que las indemnizaciones por seguro de dao en la parte correspondiente al dao
emergente, es un ingreso no constitutivo de renta ni de ganancia ocasional. Para obtener este tratamiento, el contribuyente
deber demostrar dentro del trmino que tiene para presentar la declaracin de renta, que realiz la inversin de la totalidad
de la indemnizacin adquiriendo bienes iguales o semejantes a los que eran objeto del seguro. Artculo 39 D.R. 2595 del 79,
Artculo 30 D.R. 353 del 84.
3. Los rendimientos originados en los bonos de paz sern considerados como un ingreso no constitutivo de renta ni de
ganancia ocasional. Artculo 5 Ley 487 de 1998.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 52
IMPUESTOS TASAS Y CONTRIBUCIONES
CONCEPTO
VALOR
CONTABLE
AO 2010
Gastos de administracin (5115)

Avisos y tableros
De timbre
A la propiedad raz
De vehculos
Gravamen a los movimientos financieros
Impuesto al patrimonio
Iva descontable
TOTAL IMPUESTO GASTOS ADMINISTRATIVOS
Gastos de ventas(5215)
Avisos y tableros
De timbre
Iva descontable
TOTAL IMPUESTO GASTOS DE VENTAS
TOTAL IMPUESTOS
VALOR
CANCELADO
2010
% DEDUCCIN
DEDUCIBLE
2010
$ 31,639,838
$ 27,696,505
100%
$ 27,696,505
$ 503,200
$ 4,006,600
$ 335,000
$ 13,623,560
$ 7,240,500
$ 2,605,280
$ 59,953,978
$ 503,200
$ 4,006,600
$ 335,000
$ 13,623,560
$ 7,240,500
$ 2,605,280
$ 28,314,140
0%
100%
0%
25%
0%
100%
$0
$ 4,006,600
$0
$ 3,405,890
$0
$ 2,605,280
$ 37,714,275
$ 6,983,907
$0
$ 2,405,798
$0
$ 9,389,705
$ 69,343,683
$ 6,113,495
$0
$ 2,405,798
$0
$ 8,519,293
$ 36,833,433
100%
100%
0%
100%
$ 6,113,495
$0
$0
$0
$ 6,113,495
$ 43,827,770
El presente anexo nos muestra los impuestos registrados contablemente aplicando el principio de causacin, estos afectaron
las cuentas Gastos de Administracin y Gastos de Ventas, razn para calcular la proporcionalidad notando que segn las
declaraciones de los bimestres 6 de 2009 y 1 A 5 de 2010, se pag la suma de $ 33.810.000, segn el informe de la preauditora, aplicando as el artculo 115 del E.T . norma que permite deducir nicamente el impuesto predial, industria y
comercio y avisos y tableros pagados y el 25% del gravmen a los movimientos financieros. Los dems impuestos no son
deducibles.
DETERMINACIN
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (Gastos Admn)
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (Gastos Ventas)
TOTAL IMPUESTO IND.COMERCIO CONTABILIZADO
31,639,808
6,983,907
38,623,715
82%
18%
100%
ICA Y AVISOS CANCELADO EN 2010

ICA Y AVISOS CANCELADOS EN 2010 (PROP.Gastos Admon)
ICA Y AVISOS CANCELADOS EN 2010 (PROP.Gastos Ventas)
33,810,000
82%
18%
27,696,505
6,113,495
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 53
PROVISIN CARTERA ACEPTADA FISCALMENTE
VENCIMIENTOS
VALOR CONTABLE
CARTERA A MS DE
90 DAS
Clientes nacionales:
Cuentas por cobrar
91 a 180 das
181 a 360 das
Ms de 360 das
Total cuentas por cobrar
Valor deducido aos anteriores
Valor a deducir fiscalmente en 2010
512,735,851.00
13,857,393.00
16,817,728.00
4,808,387.00
548,219,359.00
% ACEPTADO
FICALMENTE
VALOR
FISCAL
0.00%
0.00%
33.00%
0.00
0.00
1,587,000.00
1,587,000.00
0.00
1,587,000.00
Valor registrado contablemente ao 2010

Valor a deducir fiscalmente en 2010
0.00
1,587,000.00
Total a deducir fiscalmente en el ao 2010
1,587,000.00
La Empresa utiliza para la provisin de cartera, el sistema establecido por el artculo 74 del D.R 187
de 1975, el cual permite provisionar en un 33% anual el valor nominal de cada deuda con ms de un
ao de vencimiento. Aqu debemos recordar, que si la cartera se recupera total o parcialmente este
ingreso se deber tratar como renta lquida especial por recuperacin de deduccin. Artculo 195 E.T.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
rengln 53
COMISIONES PAGADAS AL EXTERIOR
Valor de compras de mercanca en el ao 2010
100,000,000
Pagos a comisionistas en Mexico - 10%

Pagos al exterior por campaa publicitaria - Sin retencin
Pagos a comisionistas del exterior 5%
10,000,000
-
5,000,000
En la cuenta 529505 (Comisiones al Exterior), contablemente est registrada la suma de $

10,000,000 que representa el 10% de la compra de materia prima importada en el ao 2010, pero de
conformidad con el artculo 1 de la resolucin 02996 del 76 MIN_HACIENDA, es deducible
unicamente el 5% equivalente a $ 5,000,000
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 54
DEDUCCIN ESPECIAL POR INVERSIN DE ACTIVOS FIJOS PRODUCTIVOS
FECHA DE ADQUISICIN DEL ACTIVO
TIPO DE BIEN
VALOR DEL BIEN
IVA 16%
TOTAL
DEDUCCIN ESPECIAL 40%
Nov-10
CORTADORA DE TELA
100,000,000
16,000,000
116,000,000
46,400,000
Aprovechando las ventajas que brinda el artculo 158-3 del E.T. y dado que la compaa adquiri una maquinaria
para la produccin de los bienes de los activos movibles que enajena se puede deducir el 30% del costo de la
maquinaria $ 116.000.000 incluyendo el IVA. Recordemos que uno de los requisitos para tener derecho al
beneficio son: que se deprecien por linea recta y que permanezcan en el patrimonio durante la vida til del bien.
NOTA. Cuando la deduccion especial por inversiones en activos fijos productivos corresponda a un bien raz en la
base del 40% no se debe incluir el valor del terreno
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 55
DONACIONES
CONTRIBUCIONES Y DONACIONES
Corporacin Compartir
Club Ciclo 70 ..(5.000.000 x 125%)
Hermanitas de los pobres
TOTAL DEDUCCIN
Determinacin del lmite de las deducciones:
Renta lquida - Antes de restar el valor de las donaciones
Limite establecido Art. 125 E.T. - 30%
Deduccin a tomar en la declaracin de renta 2010
VALOR
1,000,000
6,250,000
6,500,000
13,750,000
1,008,602,000
302,580,600
13,750,000
El artculo 125 del E.T., permite deducir del impuesto de renta las donaciones
realizadas a entidades sin nimo de lucro, en algunos casos y de acuerdo al
tipo de entidad es deducible el 100% de la donacin realizada, desde luego
cumpliendo con los requisitos, pero existen entidades que siendo ellas las
beneficiarias de la donacin como el caso de los clubes deportivos
debidamente autorizados y vigilados, el contribuyente puede deducir hasta el
125%. Esta es la razn para incrementar las donaciones en la suma de $
1.250.000. Debemos recordar que este tipo de deduccin, est limitada al
30% de la renta lquida del contribuyente, determinada antes de restar el valor
de la donacin.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 59
EXCESO DE RENTA PRESUNTIVA
Exceso en renta presuntiva declaracin ao 2006
45,000,000
Saldo inicial a diciembre 31 de 2009

Reajuste fiscal 2,35%
Subtotal
Valor a solicitar en declaracin de renta 2010
Saldo a diciembre 31 de 2010
56,546,000
1,328,831
57,874,831
57,874,831
-
El informe de la pre auditora, dice que la sociedad tiene un saldo de exceso de renta
presuntiva sobre la renta lquida ordinaria del ao gravable 2006 por una cuanta de $
56.546.000 a 31 de diciembre de 2009, valor que debe ser reajustado fiscalmente en el
2,35%, para un total de $ 57.874.831 suma que se puede compensar con la renta lquida
ordinaria del ejercicio. Pargrafo del artculo 189 del E.T.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 59 A
PRDIDA LQUIDA
Prdida lquida en la declaracin de renta del ao 2002
Prdida declaracin de renta ao 2006
Saldo inicial a enero 01 de 2010
Reajuste fiscal 2,35%
Subtotal
Lmite a tomar en el ao 2010 - 25%
Saldo a diciembre 31 de 2009
$ 15,679,000
$ 654,600,450
$ 740,057,230
$ 17,391,345
$ 757,448,575
$ 189,362,144
$ 568,086,431
Para los aos gravable 2002 y 2005, la sociedad obtuvo como resultado prdidas
fiscales, parte se han compensado en aos anteriores. Al obtener una renta lquida
representativa en este ao 2010, el artculo 147 del E.T. permite compensar las
prdidas fiscales acumuladas reajustadas fiscalmente. Pero el saldo del ao 2002
ya no se puede compensar por haber transcurrido ms de 5 aos. La base de la
compensacin ser el saldo de la prdida del 2006 de $ 740.057.239 reajustada
fiscalmente, permitiendo deducir mximo el 25% equivalente a $ 189.362.144
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 61
RENTA PRESUNTIVA
Patrimonio lquido ao 2009
Clculo del patrimonio neto artculo 193 E.T.
Patrimonio lquido en diciembre de 2009
Patrimonio bruto en diciembre 31 de 2009
Valor de acciones en sociedades nacionales a diciembre 31 de 2009
Porcentaje valor patrimonial
(-) Valor patrimonial neto de las inversiones
(-) Valor patrimonial de bonos de paz
SUBTOTAL
Base gravable para renta presuntiva
Porcentaje de renta presuntiva - Art. 188 E.T.
Renta presuntiva
(+) Dividendos gravados decretados en 2009. - Art. 189 E.T.
VALOR DE LA RENTA PRESUNTIVA PERODO 2010
1,086,150,000
1,086,150,000
50.75%
2,140,020,000
300,000,000
50.75%
152,262,596
300,000
152,562,596
933,587,404
0
28,007,622
1,004,149
29,011,771
El anexo nos muestra el clculo de la renta presuntiva, es importante resaltar el patrimonio lquido del ao 2009 el cual debe ser depurado
con el patrimonio neto en acciones en sociedades nacionales y los bonos de paz para obtener la base de la renta presuntiva, una vez
calculada se le deben sumar los ingresos, dividendos gravados de los bienes excluidos. Artculo 188 a 191 del E.T., artculo 5 Ley 487 de
1998.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
RENGLN 63 RENTAS GRAVABLES DISTINTAS A LA RENTA
ORDINARIA Y A LA RENTA PRESUNTIVA
CONCEPTO
Compra inmueble 400.000.000 * 30% adquirido en diciembre 2005, se

utiliz beneficio del artculo 158-3 del E.T.
Reintegro proporcional $120,000,000/20*16
MS valor del inmueble omitido en declaraciones de renta ao gravable
2005 a 2008
TOTAL
VALOR
120,000,000
96,000,000
40,000,000
136,000,000
1. De conformidad con el artculo 158-3 del E.T, las personas jurdicas contribuyentes del impuesto de renta
podan deducir por el ao gravable 2005 el valor de las inversiones efectivamente realizadas, en activos fijos
reales productivos; este beneficio lo utiliz la sociedad en dicho ao, adquiri un inmueble por valor de
$400.000.000 con una deduccin especial del 30% equivalente a $ 120.000.000, es requisito para esta deduccin
que el bien permanezca en uso durante la vida til (20 aos), de no ser as cuando el activo fijo real productivo, se
deja de utilizar en la actividad productora de renta o se enajena, el contribuyente deber reintegrar el valor
proporcional de la deduccin solicitada como renta lquida gravable en la declaracin del impuesto de renta y
complementarios del perodo fiscal en que ocurra, teniendo en cuenta la vida til pendiente de depreciar segn la
naturaleza del bien. Artculo 3 D.R. 1788 de 2004.
Dando aplicacin a lo anterior, dado que la sociedad enajen el activo fijo motivo del beneficio deber reintegrar la
vida til no utilizada (para el caso 16 aos).
2. El informe de auditora se refiere a la omisin de un activo recibido en dacin de pago, no declarado en los aos
2005 al 2009, razn para dar aplicacin al artculo 239-1 del E.T. adicionando el correspondiente valor como renta
lquida gravable.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
BENEFICIO DE AUDITORA (IPC 2010 3.17%)
FIRMEZA LIQUIDACIN PRIVADA

2.5 veces la inflacin
BENEFICIO
AUDITORA
Impuesto neto de renta del ao gravable 2009
147,110,000
IPC 3,17% x 2.5

7.925
3 veces la inflacin
11,658,468
158,768,468
BENEFICIO
AUDITORA
147,110,000
IPC 3,17% x 3
9.51
5 veces la inflacin
13,990,161
161,100,161
BENEFICIO
AUDITORA
147,110,000
IPC 3,17% x 5
15.85
23,316,935
170,426,935
La sociedad de acuerdo a los anteriores clculos se podra acoger al beneficio de auditora, sin
realizar ajustes adicionales ya que su impuesto es sustancialmente alto con relacion al del ao
anterior incrementado en el 15,85%, pero como se acogo al beneficio de la deduccin especial
del 30% por inversiones en activos fijos reales productivos, la excluye del beneficio de auditora.
Artculo 158-3 del E.T.
TEXTILES ABC LTDA.
860,XXX,433-5
ANTICIPO DE RENTA PARA AO GRAVABLE 2011

PRIMERA OPCIN
Impuesto neto de renta de la declaracin de 2010
75%
Menos: retenciones en la fuente practicadas 2010
Anticipo para el ao gravable 2011
SEGUNDA OPCIN
Valor
328,301,000
246,225,750
77,200,000
169,025,750
Valor
Impuesto neto de renta de la declaracin de renta de 2009

Impuesto neto de renta de la declaracin de renta de 2010
Sub-Total para promedio
147,110,000
328,301,000
475,411,000
Base promedio
237,705,500
178,279,125
75%
Menos retenciones en la fuente practicadas en 2010
Anticipo para el ao gravable de 2011
77,200,000
101,079,125
El artculo 807 del E.T., exige que los contribuyentes declarantes del impuesto de
renta deben calcular un anticipo para el ao siguiente es recomendable realizar el
clculo por los dos sistemas para tomar el menor de los dos.
Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos

y Patrimonio Para Personas Juridicas y Asimiladas,
REPUBLICA DE COLOMBIA
Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
Datos del
declarante
1. Ao
2
0
1
Espacio reservado para la DIAN
5. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) 6. DV

8 6 0 X XX
4 3 3
5
11.Razn Social
TEXTILES ABC LTDA.
24. Actividad econmica
7. Primer apellido
8.Segundo apellido
25. Si es gran contribuyente, marque "X"
Si es una correccin indique: 26. Cd
27. No. Formulario anterior
28. Fraccin ao gravable 2008 (marque X)
Ingresos
Patrimonio
Datos
informativo
s
29. <cambio titular inversin extranjera (marque X)
Total gastos nmina
30
1,010,762,000
Aportes al sistema de seguridad social
31
Aportes al Sena, ICBF, Cajas de Compensacin
32
127,368,000
66,167,000
Efectivo, bancos, otras inversiones.
33
Cuenta por cobrar
34
850,381,000
Acciones y aportes (sociedades anonimas, limitadas y asimiladas)
35
32,375,000
Inventarios
36
217,356,000
Activos fijos
37
Otros activos
Total patrimonio bruto (sume 33 a 38)
38
39
815,739,000
85,239,000
Pasivos
40
Total patrimonio lquido (39-40 si el resultado es negativo escriba 0)
41
655,222,000
1,601,540,000
Ingresos brutos operacionales
42
4,481,651,000
Igresos brutos no operacionales
43
287,080,000
Intereses y rendimientos financieros
44
38,440,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS (sume 42 a 44)
45
4,807,171,000
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
46
10,000,000
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
34,333,000
4,762,838,000
Costo de Ventas
47
48
49
Otros costos
50
Total Costos (49+50)

Gastos operacionales de administracin
Gastos operacionales de Ventas
Deduccin inversiones en activos fijos
51
52
53
54
Otras deducciones
55
239,647,000
Total deducciones (Sume casillas 56 a 60)
56
2,391,314,000
Deducciones
Costos
TOTAL INGRESOS NETOS (45-46-47)
Signatarios
88. Nmero de Identificacin Tributario (NIT)
8,123,9 XXXXX
94. Nmero NIT contador o revisor fiscal
981. Cod. Representacin
982. Cdigo Contador o Revisor fiscal
8
95. D.V.
2,256,762,000
1,253,435,000
12,000,000
1,265,435,000
682,864,000
1,422,403,000
46,400,000
Apellidos y nombres de quien firma como representante del declarante

HERNANDEZ
RUIZ
90. Primer apellido
91. Segundo apellido
Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal
2,806,4 XXXXX
1
8
Firma del declarante o de quien lo representa
89.DV
255,672,000
MEDINA
96. Primer apellido
ARIZA
997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
acin de Renta y Complementarios o de Ingresos
Privada
rimonio Para Personas Juridicas y Asimiladas,
110
aturales y Asimiladas Obligadas a llevar contabilidad
4. Nmero de formularo
8.Segundo apellido
9. Primer nombre
10. Otros nombres
3 2
25. Si es gran contribuyente, marque "X"
12. Cd Admn
Pagos
Liquidacin Privada
Ganancias
Ocasionales
Renta
Renta lquida ordinaria del ejercicio (48-51-56 si el resultado es negativo escriba

0)
57
1,106,089,000
O prdida lquida del ejercicio (51+56-48, si el resultado

es negativo escriba 0)
58
Compensaciones
59
247,237,000
Renta lquida (57-59)

Renta presuntiva
Renta exenta
60
61
62
858,852,000
29,012,000
Rentas gravables
63
Renta lquida gravable (al mayor valor entre 60 y 61, reste 62 y sume 63)
64
Ingresos por ganacias ocasionales
65
Costos por ganancias ocasionales
66
Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
67
Ganancias ocasionales gravables (65-66-67)
68
Impuesto sobre la renta liquida gravable

69
70
Impuesto neto de renta (69-70)
71
Impuesto de ganancias ocasionales
72
Impuesto de remesas
73
Total impuesto a cargo (Sume 71 a 73)
74
361,301,000
Anticipo renta por el ao gravable 2010( casilla 80 declaracin 2009)
75
28,675,000
Saldo a favor ao 2009 sin solicitud de devolucin o compensacin (casilla 84 declaracin 2009)
76
Autorretenciones
77
Otras retenciones
78
Total retenciones ao gravable 2010( sume casillas 77+78)
79
77,200,000
77,200,000
80
101,079,000
Saldo a pagar por impuesto (74+80-75-76-79, si el resultado es

negativo escriba 0)
81
Sanciones
Total saldo a pagar (74+80+82-75-76-79, si el resultado es negativo escriba 0)
O total saldo a favor (75+76+79-74-80-82, si el resultado es negativo escriba 0)
Valor pago sanciones
82
83
84
85
Valor pago intereses de mora
86
Valor pago impuesto
87
356,505,000
0
136,000,000
994,852,000
100,000,000
0
0
100,000,000
328,301,000
0
328,301,000
33,000,000
0
0
0
356,505,000
0
356,505,000
0
0
s de quien firma como representante del declarante

RUIZ
ARIZA
97. Espacio exclusivo para el sello de la entidad
recaudadora
980. Pago Total
(sume 85 a 87)
GABRIEL
92. Primer nombre
93. Otros nombres
LUIS
98. Primer nombre
CARLOS
99. Otros nombres
$ 356.501.000
39
2.00
2.00
3.00
40
Pasivos
1.00
4.00
0.00

Ejercicio Practico Persona Juridica Obligada A Llevar Libros de Contabilidad 2009 (Textilera ABC)

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Ejercicio Practico Persona Juridica Obligada A Llevar Libros de Contabilidad 2009 (Textilera ABC)

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IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS AO GRAVABLE 2010

TEXTILES ABC LTDA.

Carrera 68B No. 20-33

En la cuenta 421505 Dividendos el 90% corresponde a no gravados.

Impuesto de ICA y Avisos pagados ao 2010

En la cuenta 539525, la donacin fue realizada de la siguiente manera:

INFORMACIN DECLARACIN DE RENTA AO 2009

Declaracin de Renta y Complementarios o de Ingresos

TEXTILES ABC LTDA.

TEXTILES ABC LTDA.

Total Gastos de Nmina

Ajustes y/o reclasificaciones

Ajustes y/o reclasificaciones

Aportes al sistema de seguridad social

Aportes al SENA, ICBF, Cajas de

TEXTILES ABC LTDA.

Cuentas por cobrar

Ajustes y/o Reclasificaciones

Ajustes y/o Reclasificaciones

Ajustes y/o Reclasificaciones

Total patrimonio bruto

Ajustes y/o Reclasificaciones

Ajustes y/o Reclasificaciones

TOTAL PATRIMONIO LQUIDO

Ajustes y/o Reclasificaciones

TEXTILES ABC LTDA.

Ingresos brutos operacionales

Ingresos brutos no operacionales

Ajustes y/o reclasificaciones

Intereses y rendimientos financieros

Total ingresos brutos

Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas

Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Ajustes y/o reclasificaciones

TEXTILES ABC LTDA.

Ajustes y/o reclasificaciones

TEXTILES ABC LTDA.

Ajustes y/o reclasificaciones

Ajustes y/o reclasificaciones

Gastos operacionales de ventas

Dotacin y suministro a trabajadores

Ajustes y/o reclasificaciones

Ajustes y/o reclasificaciones

54 Impuesto de renta y complementarios

Ajustes y/o reclasificaciones

Deduccin inversiones en activos fijos

TEXTILES ABC LTDA.

Ajustes y/o Reclasificaciones

Renta lquida ordinaria del ejercicio

O prdida lquida del ejercicio

Prdida fiscal ao 2005

RENTA LQUIDA GRAVABLE

TEXTILES ABC LTDA.

Ingresos por ganancias ocasionales

Costos por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES

TEXTILES ABC LTDA.

Impuesto sobre la renta lquida gravable

Ajustes y/o Reclasificaciones

Impuestos pagados en el Exterior.71

Impuesto Neto de Renta

Impuesto de Ganancias Ocasionales