Mexican Flat Tax, SA de CV

Estado de Resultados
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas de contado 5,277,261.71 4,897,361.60 5,793,920.59 5,842,012.08 5,970,649.28 6,017,978.95 6,048,105.76 6,057,804.61 5,812,808.45 5,890,904.49 5,590,424.61 6,226,621.62
(+) Ventas a crédito 1,412,660.28 1,328,659.14 1,321,987.78 1,022,902.07 1,236,772.65 1,162,506.36 1,021,566.71 1,147,862.05 1,154,948.99 1,164,185.72 1,149,459.56 1,103,872.68
(=) Ventas totales 6,689,921.99 6,226,020.74 7,115,908.37 6,864,914.15 7,207,421.93 7,180,485.31 7,069,672.47 7,205,666.66 6,967,757.44 7,055,090.21 6,739,884.17 7,330,494.30

(-) Costo de Ventas 6,162,295.29 5,813,594.79 6,603,140.03 6,345,423.30 6,719,978.55 6,658,877.82 6,537,800.95 6,702,246.48 6,436,040.66 6,539,664.96 6,244,154.97 6,673,946.26

(=) Utilidad Bruta 527,626.70 412,425.95 512,768.34 519,490.85 487,443.38 521,607.49 531,871.52 503,420.18 531,716.78 515,425.25 495,729.20 656,548.04

(-) Gastos de operación 388,799.58 355,623.70 359,170.32 415,919.33 419,064.20 435,193.73 383,096.33 431,682.44 338,981.66 491,857.43 482,674.24 867,487.15

(=) Utilidad (Pérdida) de operación 138,827.12 56,802.25 153,598.02 103,571.52 68,379.18 86,413.76 148,775.19 71,737.74 192,735.12 23,567.82 13,054.96 -210,939.11

(+-) Resultado Integral de Financiamiento

Intereses a cargo 21,882.68 17,345.60 18,282.84 21,089.75 17,505.84 18,951.33 19,118.67 16,923.92 17,814.74 17,230.83 16,258.76 15,842.50
Gastos financieros 2,625.92 2,081.47 2,193.94 2,530.77 2,100.70 2,274.16 2,294.24 2,030.87 2,137.77 2,067.70 1,951.05 1,901.10
Intereses a favor 1,423.09 818.34 776.93 913.14 699.04 950.99 885.92 839.93 763.73 985.15 996.47 1,062.57

(=) Utilidad (Pérdida) después de RIF 115,741.61 38,193.52 133,898.17 80,864.14 49,471.68 66,139.26 128,248.20 53,622.88 173,546.34 5,254.44 -4,158.38 -227,620.14

Otros ingresos 9,925.74 9,977.36 6,349.04 9,969.29 9,019.50 4,270.47 6,084.67 4,891.60 6,230.87 7,406.93 5,754.40 103,164.03
Estímulo fiscal (crédito inventarios) 0.00 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93

(=) Utilidad (Pérdida) antes de impuestos125,667.35 51,254.81 143,331.14 93,917.36 61,575.11 73,493.66 137,416.80 61,598.41 182,861.14 15,745.30 4,679.95 -121,372.18
 can Flat Tax, SA de CV
stado de Resultados
Ejercicio 2008
Total
69,425,853.75
14,227,383.99
83,653,237.74

77,437,164.06

6,216,073.68

5,369,550.11

846,523.57

218,247.46
26,189.70
11,115.30

613,201.71

183,043.90
33,923.22

830,168.83
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Determinación de los ingresos acumulables (Art. 2 LIETU)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Ventas totales 6,689,921.99 6,226,020.74 7,115,908.37 6,864,914.15 7,207,421.93 7,180,485.31 7,069,672.47 7,205,666.66 6,967,757.44 7,055,090.21 6,739,884.17 7,330,494.30 83,653,237.74
(+) Intereses cobrados 1,423.09 818.34 776.93 913.14 699.04 950.99 885.92 839.93 763.73 985.15 996.47 1,062.57 11,115.30
(+) Otros ingresos* 9,925.74 9,977.36 6,349.04 9,969.29 9,019.50 4,270.47 6,084.67 4,891.60 6,230.87 7,406.93 5,754.40 103,164.03 183,043.90
(+) Estímulo fiscal (crédito inventarios) 0.00 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 33,923.22
(=) Total de ingresos contables (a) 6,701,270.82 6,239,900.37 7,126,118.27 6,878,880.51 7,220,224.40 7,188,790.70 7,079,726.99 7,214,482.12 6,977,835.97 7,066,566.22 6,749,718.97 7,437,804.83 83,881,320.16

(-) Ventas a crédito (b) 1,412,660.28 1,328,659.14 1,321,987.78 1,022,902.07 1,236,772.65 1,162,506.36 1,021,566.71 1,147,862.05 1,154,948.99 1,164,185.72 1,149,459.56 1,103,872.68 14,227,383.99
(+) Cobranza (c) 0.00 1,342,027.27 1,195,793.23 1,454,186.56 971,756.97 1,113,095.39 1,278,757.00 970,488.37 1,033,075.85 1,270,443.89 1,047,767.15 1,264,405.52 12,941,797.17

(+) Intereses cobrados 1,423.09 818.34 776.93 913.14 699.04 950.99 885.92 839.93 763.73 985.15 996.47 1,062.57 11,115.30
(+) Estímulo fiscal (crédito inventarios) 0.00 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 33,923.22
(+) Otros ingresos* 9,925.74 9,977.36 6,349.04 9,969.29 9,019.50 4,270.47 6,084.67 4,891.60 6,230.87 7,406.93 5,754.40 103,164.03 183,043.90
(=) Ingresos no objeto de IETU (d) 11,348.83 13,879.63 10,209.90 13,966.36 12,802.47 8,305.39 10,054.52 8,815.46 10,078.53 11,476.01 9,834.80 107,310.53 228,082.42

Ingresos acumulables
para IETU (a)-(b)+(c)-(d) 5,277,261.71 6,239,388.87 6,989,713.82 7,296,198.64 6,942,406.25 7,131,074.34 7,326,862.76 7,028,292.98 6,845,884.30 7,161,348.38 6,638,191.76 7,491,027.14 82,367,650.92

*Utilidad cambiaria
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Determinación de las deducciones autorizadas (Art. 5 LIETU)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Costo de ventas 6,162,295.29 5,813,594.79 6,603,140.03 6,345,423.30 6,719,978.55 6,658,877.82 6,537,800.95 6,702,246.48 6,436,040.66 6,539,664.96 6,244,154.97 6,673,946.26 77,437,164.06
(+) Gastos de operación 388,799.58 355,623.70 359,170.32 415,919.33 419,064.20 435,193.73 383,096.33 431,682.44 338,981.66 491,857.43 482,674.24 867,487.15 5,369,550.11
(+) Intereses a cargo 21,882.68 17,345.60 18,282.84 21,089.75 17,505.84 18,951.33 19,118.67 16,923.92 17,814.74 17,230.83 16,258.76 15,842.50 218,247.46
(+) Gastos financieros 2,625.92 2,081.47 2,193.94 2,530.77 2,100.70 2,274.16 2,294.24 2,030.87 2,137.77 2,067.70 1,951.05 1,901.10 26,189.70
(=) Costos y gastos contables (a) 6,575,603.47 6,188,645.56 6,982,787.13 6,784,963.15 7,158,649.29 7,115,297.04 6,942,310.19 7,152,883.71 6,794,974.83 7,050,820.92 6,745,039.02 7,559,177.01 83,051,151.33

Costo de ventas 6,162,295.29 5,813,594.79 6,603,140.03 6,345,423.30 6,719,978.55 6,658,877.82 6,537,800.95 6,702,246.48 6,436,040.66 6,539,664.96 6,244,154.97 6,673,946.26 77,437,164.06
(+) Sueldos y asimilados 120,910.55 125,800.91 142,166.97 129,626.17 134,487.82 151,154.40 135,151.92 150,455.93 125,242.85 130,876.04 147,960.90 326,563.14 1,820,397.60
(+) Aportaciones de seguridad social 18,982.99 50,067.71 19,163.23 50,272.88 20,223.89 52,858.91 20,169.04 55,817.52 18,730.03 51,789.57 19,770.05 52,545.01 430,390.83
(+) Gastos de operación no pagados 27,215.97 24,893.66 25,141.92 29,114.35 29,334.49 30,463.56 26,816.74 30,217.77 23,728.72 34,430.02 33,787.20 60,724.10 375,868.51
(+) No deducibles 15,149.66 4,914.31 5,933.00 5,788.55 6,029.19 6,990.00 6,209.00 5,556.00 5,117.44 5,453.40 5,363.54 131,264.84 203,768.93
(+) Intereses pagados 21,882.68 17,345.60 18,282.84 21,089.75 17,505.84 18,951.33 19,118.67 16,923.92 17,814.74 17,230.83 16,258.76 15,842.50 218,247.46
(+) Depreciaciones 24,806.88 21,582.79 21,582.79 24,683.29 24,514.50 24,514.50 24,514.50 26,431.54 25,899.68 26,019.61 23,461.83 61,256.00 329,267.91
(=) Costos y gastos no fiscales (b) 6,391,244.02 6,058,199.77 6,835,410.78 6,605,998.29 6,952,074.28 6,943,810.52 6,769,780.82 6,987,649.16 6,652,574.12 6,805,464.43 6,490,757.25 7,322,141.85 80,815,105.30

Inversiones pagadas 0.00 0.00 124,019.78 0.00 1,770.00 0.00 0.00 203,024.18 17,478.26 447,527.49 89,614.47 188,301.27 1,071,735.45
(+) Compras pagadas 4,481,663.02 4,569,836.32 6,052,221.86 5,566,153.73 6,095,419.71 6,101,504.35 5,736,728.12 6,156,902.95 5,744,629.91 5,901,969.96 5,912,979.98 5,994,926.35 68,314,936.27
(-) Devolución s/compras pagadas 41,098.56 37,185.26 43,849.34 41,412.20 44,188.54 44,310.50 42,726.83 45,241.42 42,171.02 43,919.21 42,714.12 44,482.78 513,299.78
(+) Gastos de compra pagados 45,037.55 40,671.62 46,723.20 42,686.67 47,453.86 47,930.40 44,889.79 47,932.50 44,880.74 45,844.21 45,848.95 45,841.17 545,740.66
(=) Costos y gastos fiscales (c) 4,485,602.01 4,573,322.68 6,179,115.50 5,567,428.20 6,100,455.03 6,105,124.25 5,738,891.08 6,362,618.21 5,764,817.89 6,351,422.45 6,005,729.28 6,184,586.01 69,419,112.60

Deducciones autorizadas
para IETU (a)-(b)+(c) 4,669,961.46 4,703,768.47 6,326,491.84 5,746,393.06 6,307,030.04 6,276,610.77 5,911,420.45 6,527,852.76 5,907,218.60 6,596,778.94 6,260,011.06 6,421,621.17 71,655,158.63

*Los gastos financieros estan representados por pagos de comisiones bancarias.

 Mexican Flat Tax, SA de CV
Pagos Provisionales (Arts. 9 y 10 LIETU)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos acumulables del mes 5,277,261.71 6,239,388.87 6,989,713.82 7,296,198.64 6,942,406.25 7,131,074.34 7,326,862.76 7,028,292.98 6,845,884.30 7,161,348.38 6,638,191.76 7,491,027.14
Ingresos acumulables del periodo 5,277,261.71 11,516,650.58 18,506,364.39 25,802,563.03 32,744,969.28 39,876,043.61 47,202,906.37 54,231,199.35 61,077,083.65 68,238,432.03 74,876,623.78 82,367,650.92
Deducciones autorizadas del mes 4,669,961.46 4,703,768.47 6,326,491.84 5,746,393.06 6,307,030.04 6,276,610.77 5,911,420.45 6,527,852.76 5,907,218.60 6,596,778.94 6,260,011.06 6,421,621.17
(-) Deducciones autorizadas del periodo 4,669,961.46 9,373,729.93 15,700,221.78 21,446,614.84 27,753,644.88 34,030,255.65 39,941,676.10 46,469,528.86 52,376,747.46 58,973,526.40 65,233,537.46 71,655,158.63
(-) Deducción adicional (Sep-Dic 2007) 12,255.08 24,571.30 36,948.64 49,387.11 61,886.71 74,447.43 87,069.29 99,996.79 112,771.47 125,387.21 138,020.07 151,095.50
(=) Diferencia base para IETU 595,045.17 2,118,349.35 2,769,193.98 4,306,561.09 4,929,437.69 5,771,340.53 7,174,160.98 7,661,673.70 8,587,564.72 9,139,518.42 9,505,066.26 10,561,396.79
(x) Tasa 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
(=) Pago provisional de IETU 98,182.45 349,527.64 456,917.01 710,582.58 813,357.22 952,271.19 1,183,736.56 1,264,176.16 1,416,948.18 1,508,020.54 1,568,335.93 1,742,630.47
(-) Crédito IETU (1) * 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(-) Crédito por SyASS (2) 17,260.78 38,369.58 67,243.57 89,636.50 117,963.72 143,303.41 172,088.83 197,240.83 224,804.09 247,395.30 276,857.17 322,881.38
(-) Crédito por inversiones 1998-2007 (3) 2,041.77 4,083.54 6,125.30 8,167.07 10,208.84 12,250.61 14,292.38 16,334.15 18,375.91 20,417.68 22,459.45 24,501.22
(-) Crédito por inventarios 2007 (4) 3,083.93 6,167.86 9,251.79 12,335.72 15,419.64 18,503.57 21,587.50 24,671.43 27,755.36 30,839.29 33,923.22 37,007.15
(-) Pago provisional de ISR (5) 31,360.62 60,912.67 106,300.14 142,594.39 179,626.67 216,516.38 252,911.36 289,917.60 325,850.42 362,185.71 397,083.78 435,103.01
(=) PP de IETU a cargo 44,435.35 239,994.00 267,996.20 457,848.91 490,138.34 561,697.22 722,856.48 736,012.15 820,162.40 847,182.56 838,012.31 923,137.72
(-) PP de IETU anteriores 0.00 44,435.35 239,994.00 267,996.20 457,848.91 490,138.34 561,697.22 722,856.48 736,012.15 820,162.40 847,182.56 838,012.31
(=) PP de IETU a pagar 44,435.35 195,558.65 28,002.20 189,852.71 32,289.43 71,558.88 161,159.26 13,155.66 84,150.25 27,020.16 -9,170.25 85,125.41

*No es aplicable durante el ejercicio 2008, ya que es el primer ejercicio en el que entra en vigor la LIETU.
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Deducción adicional Sep-Dic 2007 (Art. 5° transitorio)
Ejercicio 2008
Monto pendiente
Fecha de M.O.I. Monto pagado
Inversión M.O.I. de pago
adquisición deducible al 31-Dic-07
31-Dic-07

Maquinaria 20-Sep-07 245,430.12 245,430.12 208,615.60 36,814.52

Eq. de oficina 10-Oct-07 1,303.48 1,303.48 1,303.48 0.00
Automóvil 30-Nov-07 250,000.00 175,000.00 175,000.00 0.00
Eq. de cómputo 9-Dec-07 55,207.63 55,207.63 55,207.63 0.00
Totales 551,941.23 476,941.23 440,126.71 36,814.52 **
(/) Entre 3
(=) Deduccion adicional 2008, 2009 y 2010 146,708.90

2008 2009 2010

Deducción adicional 146,708.90 146,708.90 146,708.90
(x) Factor de actualización 1.03 1.06 1.09
(=) Deducción adicional actualizada 151,095.50 155,628.81 160,308.82

INPC último mes ejercicio* 127.88 131.72 135.67

(/) INPC último diciembre 07* 124.16 124.16 124.16
(=) Factor de actualización 1.03 1.06 1.09

* INPC supuestos
** Deducible en 2008 conforme a la LIETU
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Deducción adicional Sep-Dic 2007 (Art. 5° transitorio)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Deducción adicional 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90 146,708.90
(/) Meses del ejercicio 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
(=) Deducción adicional mensual 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74 12,225.74
(x) Número de meses al PP IETU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
(=) Deducción adicional para PP IETU 12,225.74 24,451.48 36,677.23 48,902.97 61,128.71 73,354.45 85,580.19 97,805.94 110,031.68 122,257.42 134,483.16 146,708.90
(x) Factor de actualización 1 1 1.01 1.01 1.01 1.01 1.02 1.02 1.02 1.03 1.03 1.03
(=) Deducción adicional act. para PP IETU 12,255.08 24,571.30 36,948.64 49,387.11 61,886.71 74,447.43 87,069.29 99,996.79 112,771.47 125,387.21 138,020.07 151,095.50

INPC último mes pago provisional* 124.47 124.78 125.09 125.4 125.71 126.02 126.33 126.94 127.25 127.35 127.44 127.88
(/) INPC diciembre 07* 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16
(=) Factor de actualización 1 1 1.01 1.01 1.01 1.01 1.02 1.02 1.02 1.03 1.03 1.03

* INPC supuestos
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por Sueldos y Asimilados, y Aportaciones de Seguridad Social (Art. 10 LIETU)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos y salarios totales 120,910.55 125,800.91 142,166.97 129,626.17 134,487.82 151,154.40 135,151.92 150,455.93 125,242.85 130,876.04 147,960.90 326,563.14
(-) Exenciones* 16,299.76 16,851.80 17,240.78 13,074.70 13,080.56 17,804.42 13,553.70 18,188.61 14,010.34 12,689.62 21,193.67 67,398.64
(=) Sueldos y salarios gravados 104,610.79 108,949.11 124,926.19 116,551.47 121,407.26 133,349.98 121,598.22 132,267.32 111,232.51 118,186.42 126,767.23 259,164.50
Sueldos gravados al periodo (a) 104,610.79 213,559.90 338,486.09 455,037.56 576,444.82 709,794.80 831,393.02 963,660.34 1,074,892.85 1,193,079.27 1,319,846.50 1,579,011.00

Aportaciones de Seguridad Social** 0.00 18,982.99 50,067.71 19,163.23 50,272.88 20,223.89 52,858.91 20,169.04 55,817.52 18,730.03 51,789.57 19,770.05
(=) Total de SyASS al periodo (b) 0.00 18,982.99 69,050.70 88,213.93 138,486.81 158,710.70 211,569.61 231,738.65 287,556.17 306,286.20 358,075.77 377,845.82

Total SyASS (a) + (b) 104,610.79 232,542.89 407,536.79 543,251.49 714,931.63 868,505.50 1,042,962.63 1,195,398.99 1,362,449.02 1,499,365.47 1,677,922.27 1,956,856.82
(x) Tasa 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50% 16.50%
(=) Crédito por SyASS 17,260.78 38,369.58 67,243.57 89,636.50 117,963.72 143,303.41 172,088.83 197,240.83 224,804.09 247,395.30 276,857.17 322,881.38

*De conformidad con el artículo 109 de la LISR.

** Seguro Social e INFONAVIT.

Comentarios:
1. Por el mes de Enero no habrá aportaciones de seguridad social ya que en dicho mes se pagan
las devengadas en 2007.
2. En el caso de sueldos y asimilados es importante cumplir con el entero del impuesto retenido,
así como con la entrega del subsidio para el empleo, cuando así corresponda.
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por inversiones de 1998-2007 (Art. 6° transitorio)
Ejercicio 2008
Depreciación Saldo por Saldo por
Fecha de M.O.I. INPC INPC Mes Factor Factor Crédito
Inversión acumulada al deducir al deducir
adquisición Deducible Dic 07* Adquisición Act. 2008 1998-2007
31-Dic-07 01-Ene-08 actualizado
(a) (b) (c)=(a)-(b) (d) (e)=(c)x(d) (f) (g)=(e)x(f)

Edificio 31-Dec-01 2,401,243.40 720,373.02 1,680,870.38 124.1590 93.2481 1.3314 2,237,910.82 0.17 369,255.29
1,680,870.38 2,237,910.82 369,255.29

Maquinaria 1-Jan-99 275,211.65 245,397.05 29,814.60 124.1590 65.6380 1.8915 56,394.31 0.17 9,305.06
Maquinaria 6-May-04 218,506.98 78,298.33 140,208.65 124.1590 108.5630 1.1436 160,342.61 0.17 26,456.53
Maquinaria 21-Sep-05 245,430.12 30,678.77 214,751.36 124.1590 114.4840 1.0845 232,897.84 0.17 38,428.14
Maquinaria 20-Sep-07 245,430.12 30,678.77 214,751.36 Se aplicó en deducción adicional -
599,525.95 449,634.76 74,189.74

Transporte 21-Dec-01 304,347.83 304,347.83 0.00 124.1590 97.3540 1.2753 0.00 0.17 0.00
Transporte 30-Nov-07 250,000.00 5,208.33 244,791.67 Se aplicó en deducción adicional -
244,791.67 0.00 0.00

Eq. Oficina 30-Dec-98 75,743.60 68,169.24 7,574.36 124.1590 76.1950 1.6294 12,341.66 0.17 2,036.37
Eq. Oficina 11-Sep-00 58,213.06 42,204.47 16,008.59 124.1590 90.8420 1.3667 21,878.94 0.17 3,610.03
Eq. Oficina 12-Dec-05 88,875.07 17,775.01 71,100.06 124.1590 116.3010 1.0675 75,899.31 0.17 12,523.39
Eq. Oficina 1-Jan-07 59,923.18 5,492.96 54,430.22 124.1590 121.6400 1.0207 55,556.93 0.17 9,166.89
Eq. Oficina 10-Oct-07 1,303.48 119.49 1,183.99 Se aplicó en deducción adicional -
150,297.22 165,676.84 27,336.68

Eq. Computo 10-Mar-06 231,995.07 121,797.41 110,197.66 124.1590 117.3090 1.0583 116,622.18 0.17 19,242.66
Eq. Computo 9-Dec-07 55,207.63 0.00 55,207.63 Se aplicó en deducción adicional -
165,405.29 116,622.18 19,242.66

* INPC supuesto Totales 490,024.36

Porcentaje 5%
Crédito inversiones 1998-2007 aplicable en cada año 24,501.22
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por inversiones de 1998-2007 (Art. 6° transitorio)
Ejercicio 2008
INPC Crédito por
Crédito por inversiones INPC sexto Factor de
Ejercicio diciembre inversiones en cada
en cada año mes ejercicio* actualización
2007* año actualizado
(a) (b) (c)=(a)x(b)

2008 24,501.22 127.3542 124.1590 1.0257 25,130.90

2009 24,501.22 129.3452 124.1590 1.0417 25,522.92
2010 24,501.22 133.7864 124.1590 1.0775 26,400.06
2011 24,501.22 135.8765 124.1590 1.0943 26,811.68
2012 24,501.22 136.4621 124.1590 1.0990 26,926.84
2013 24,501.22 137.9285 124.1590 1.1109 27,218.40
2014 24,501.22 138.0724 124.1590 1.1120 27,245.35
2015 24,501.22 139.1345 124.1590 1.1206 27,456.06
2016 24,501.22 140.8023 124.1590 1.1340 27,784.38
2017 24,501.22 142.2086 124.1590 1.1453 28,061.24
245,012.18 268,557.85

* INPC supuestos

Comentarios:
1. No será aplicable por las inversiones nuevas en las cuales se aplicó la deducción adicional (inversiones
Sep-Dic 2007).
2. Se suspende el derecho al crédito cuando el bien se enajene o deje de ser útil antes del ejercicio 2018
3. El factor 0.165 es aplicable en 2008, por 2009 y 2010 será el 0.170 y 0.175, respectivamente.
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por inversiones de 1998-2007 (Art. 6° transitorio)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Crédito por inversioes 1998-2007 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22 24,501.22
(/) Meses del ejercicio 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
(=) Crédito por inversiones mensual 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77 2,041.77
(x) Número de meses al PP IETU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
(=) Crédito por inversiones para PP IETU 2,041.77 4,083.54 6,125.30 8,167.07 10,208.84 12,250.61 14,292.38 16,334.15 18,375.91 20,417.68 22,459.45
(x) Factor de actualización 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
(=) Crédito por inversiones act. para PP IETU 2,041.77 4,083.54 6,125.30 8,167.07 10,208.84 12,250.61 14,292.38 16,334.15 18,375.91 20,417.68 22,459.45

INPC último mes ejercicio inmediatio anterior* 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16
(/) INPC diciembre 07* 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16
(=) Factor de actualización 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000

* INPC supuestos
can Flat Tax, SA de CV
nes de 1998-2007 (Art. 6° transitorio)
Ejercicio 2008
Diciembre

24,501.22
12
2,041.77
12
24,501.22
1.0000
24,501.22

124.16
124.16
1.0000
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por inventarios 2007 (Art. 1° Decreto 05-Nov-07)
Ejercicio 2008
Crédito anual por
Método de Inventario al Factor % de Acreditamiento
Concepto Resultado inventarios hasta
valuación 31-Dic-07 2008 por cada año
en 10 años
(a) (b) (c)=(a)x(b) (d) (e)=(c)x(d)

Inventarios PEPS 3,738,095.57 0.165 616,785.77 6% 37,007.15

Crédito por INPC sexto INPC Crédito por

Factor de
Ejercicio inventarios mes diciembre inventarios en cada
actualización
en cada año ejercicio* 2007* año actualizado
(a) (b) (c)=(a)x(b)

2008 37,007.15 127.35 124.1590 1.0257 37,958.23

2009 37,007.15 129.35 124.1590 1.0417 38,550.34
2010 37,007.15 133.79 124.1590 1.0775 39,875.20
2011 37,007.15 135.88 124.1590 1.0943 40,496.92
2012 37,007.15 136.46 124.1590 1.0990 40,670.85
2013 37,007.15 137.93 124.1590 1.1109 41,111.24
2014 37,007.15 138.07 124.1590 1.1120 41,151.95
2015 37,007.15 139.13 124.1590 1.1206 41,470.21
2016 37,007.15 140.8 124.1590 1.1340 41,966.10
2017 37,007.15 142.21 124.1590 1.1453 42,384.28
370,071.46 405,635.33

* INPC supuestos

Comentarios:
1. Sólo será aplicable por los inventarios que al 31 de diciembre de 2007 no se hayan deducido como
costo de lo vendido.
2. Los terrenos y construcciones se consideran mercancías siempre que se encuentren destinadas a
su enajenación en el ciclo normal de operaciones.
3. El factor 0.165 es aplicable en 2008, por 2009 y 2010 será el 0.170 y 0.175, respectivamente.
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Crédito por inventarios 2007 (Art. 1° Decreto 05-Nov-07)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

Crédito por inventario 2007 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15 37,007.15
(/) Meses del ejercicio 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
(=) Crédito por inventario mensual 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93
(x) Número de meses al PP IETU 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
(=) Crédito por inventario para PP IETU 3,083.93 6,167.86 9,251.79 12,335.72 15,419.64 18,503.57 21,587.50 24,671.43 27,755.36 30,839.29 33,923.22
(x) Factor de actualización 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
(=) crédito por inv. act. para PP IETU 3,083.93 6,167.86 9,251.79 12,335.72 15,419.64 18,503.57 21,587.50 24,671.43 27,755.36 30,839.29 33,923.22

INPC último mes ejercicio inmediatio anterior* 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16
(/) INPC diciembre 07* 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16 124.16
(=) Factor de actualización 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000

* INPC supuestos
can Flat Tax, SA de CV
rios 2007 (Art. 1° Decreto 05-Nov-07)
Ejercicio 2008
Diciembre

37,007.15
12
3,083.93
12
37,007.15
1.0000
37,007.15

124.16
124.16
1.0000
 Mexican Flat Tax, SA de CV
Pagos Provisionales de ISR (Art. 14 LISR)
Ejercicio 2008
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos nominales 6,701,270.82 6,239,900.37 7,126,118.27 6,878,880.51 7,220,224.40 7,188,790.70 7,079,726.99 7,214,482.12 6,977,835.97 7,066,566.22 6,749,718.97 7,437,804.83
Ingresos de la actividad 6,689,921.99 6,226,020.74 7,115,908.37 6,864,914.15 7,207,421.93 7,180,485.31 7,069,672.47 7,205,666.66 6,967,757.44 7,055,090.21 6,739,884.17 7,330,494.30
Intereses a Favor 1,423.09 818.34 776.93 913.14 699.04 950.99 885.92 839.93 763.73 985.15 996.47 1,062.57
Estímulo fiscal (crédito inventarios) 0.00 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93 3,083.93
Otros Ingresos 9,925.74 9,977.36 6,349.04 9,969.29 9,019.50 4,270.47 6,084.67 4,891.60 6,230.87 7,406.93 5,754.40 103,164.03
Ingresos nominales al periodo 6,701,270.82 12,941,171.19 20,067,289.46 26,946,169.97 34,166,394.37 41,355,185.06 48,434,912.05 55,649,394.17 62,627,230.14 69,693,796.36 76,443,515.33 83,881,320.16
(x) Coeficiente de utilidad 0.0140 0.0140 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162 0.0162
(=) Utilidad fiscal estimada 93,817.79 181,176.40 325,090.09 436,527.95 553,495.59 669,954.00 784,645.58 901,520.19 1,014,561.13 1,129,039.50 1,238,384.95 1,358,877.39
(+) Inventario acumulable 18,184.43 36,368.86 54,553.29 72,737.71 90,922.14 109,106.57 127,291.00 145,475.43 163,659.86 181,844.28 200,028.71 218,213.14
(-) PTU pagada (Decreto) * 0.00 0.00 0.00 0.00 2,893.90 5,787.80 8,681.70 11,575.60 14,469.50 17,363.40 20,257.30 23,151.20
(-) Pérdidas fiscales ejerc. ant. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
(=) Utilidad fiscal base para PP 112,002.22 217,545.25 379,643.37 509,265.67 641,523.83 773,272.77 903,254.87 1,035,420.01 1,163,751.48 1,293,520.38 1,418,156.36 1,553,939.33
(x) Tasa 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28% 28%
(=) Pagos provisional del periodo 31,360.62 60,912.67 106,300.14 142,594.39 179,626.67 216,516.38 252,911.36 289,917.60 325,850.42 362,185.71 397,083.78 435,103.01
(-) PP de ISR anteriores 0.00 30,861.92 60,102.65 105,166.19 141,039.67 177,732.90 214,206.21 250,216.51 286,830.20 322,413.87 358,343.54 392,821.20
(-) ISR Retenido 498.70 810.02 1,133.95 1,554.72 1,893.77 2,310.17 2,694.85 3,087.40 3,436.55 3,842.17 4,262.58 4,686.80
(=) Pago provisional a pagar 30,861.92 29,240.73 45,063.54 35,873.47 36,693.24 36,473.30 36,010.31 36,613.69 35,583.66 35,929.67 34,477.66 37,595.01

* De conformidad con el Decreto publicado el 28 de Noviembre de 2006.

 Mexican Flat Tax, SA de CV
Cálculo anual ISR y IETU
Ejercicio 2008
IETU ISR
Ingresos acumulables 82,367,650.92 Ingresos acumulables 83,881,320.16
(-) Deducciones autorizadas 71,655,158.63 (-) Deducciones autorizadas 82,461,467.25
(-) Deducción adicional 151,095.50 (-) Utilidad fiscal previa 1,419,852.91
(=) Diferencia base para IETU 10,561,396.79 (-) PTU pagada 23,151.20
(x) Tasa 16.50% (=) Utilidad fiscal 1,396,701.71
(=) IETU Causado en el ejercicio 1,742,630.47 (+) Inventario acumulable 218,213.14
(-) Crédito IETU* (1) 0.00 (-) Pérdidas fiscales ej. ant. 0.00
(-) Crédito por SyASS (2) 322,881.38 (=) Resultado fiscal 1,614,914.85
(-) Crédito por inversiones 1998-2007 (3) 25,130.90 (x) Tasa 28%
(-) Crédito por inventarios 2007 (4) 37,958.23 (=) ISR causado 452,176.16
(=) Diferencia 1,356,659.97 (-) Pagos provisionales 435,103.01
(-) ISR del ejercicio 452,176.16 (=) Saldo a cargo ISR 17,073.15
(=) IETU a cargo 904,483.81
(-) PP de IETU 923,137.72
(=) Saldo a favor IETU -18,653.91

*No es aplicable durante el ejercicio 2008, ya que es el primer ejercicio en el que entra en vigor la LIETU.