Cuenta corriente N 10010 de la Sra. Amada Cuesta, el contador no reclam al banco a su tiempo. 3. El ch. N 001673 de la Cta. Cte.

N 66292-5 se encontr registrado en el Auxiliar de bancos por $ 91.5 siendo el valor pagado en el banco de 113,3 existiendo una diferencia de 21,6 4. el cheque N 1615 del Banco del Pacifico fue girado el 01- 11- 11 por pago consulta abogado. 5. el depsito N 524912 en el Banco del Pacifico se encontr registrado en el auxiliar de Bancos por $ 1.525,90 siendo el valor depositado por $ 1.536,3 cuya diferencia es de $ 10,4 6. las Notas de Debito y Crdito del banco del Pichincha lo registro por un total de $ 15,00 CLIENTES LOCALES 00001 00002 00003 00004 00005 00006 00007 00008 00009 00010 00011 00012 00013 00014 00015 00016 00017 TOTAL DATOS ADICIONALES: 1. Efecta: la confirmacin de saldos, el cliente SUAGRO manifest que no debe $ 2200,00 si no $ 1600,00 que la diferencia pago al Sr. Gerente en el mes de Diciembre del 2011, con cheque N 20001 del banco de la produccin. 2. El cliente AVI POLLO contesto que debe $ 3200,00 ya que por la diferencia giro el Ch/ N 10101 el 01-12- 11 cancelado al Sr. Gerente, quien a su vez entrego a la Srta. Secretaria, pero no existe papeleta de depsito segn recibo de cobro N 1498. 3. El cliente URRUTIA manifest estar conforme con saldo pero auditoria encontr la nota de Dbito N 0160620 por protesto del Cheque N 2057 por un valor de $ 388,90 que se contabilizo como cuenta de servicios bancarios y consta en el auxiliar del Banco del Pacifico. INTAVIC POLLO RICO SUAGRO AGROANDINO AVI POLLO POLLO PAPIO FINCA ORO JAIME CASTAEDA IVAN URRUTIA HUEVOS ORO TERESA GARZN PIN POLLO AGRIPAC AGRO #2 PIC POLLO JUAN SNCHEZ PAUL SNCHEZ 4257,20 2720,00 2200,00 6400,00 3398,00 2975,20 1950,40 594,20 351,60 6718,30 600,00 1200,00 1120,00 1440,00 1680,00 1240,00 1203,50 40048,40

4. El cliente AGROANDINO dio a conocer que el saldo que consta en su estado de cuenta al 2011- 12- 31 ya fue cancelado al Sr. Mario Tapia (socio de la empresa) con diversos cheques en cantidades parciales por $ 6400,00 por lo que la gerencia toma la decisin de incrementarle el 48% de inters promedio anual, cuyo valor asciende a el cual no cuenta de registros contables, ya que se efectu al momento de la auditoria. 5. Los seores INTAVIC manifestaron no estar de acuerdo con el saldo, ya que se realizo una devolucin segn nota de Crdito N 0008-94 de la empresa por $ 800,00. 6. El Sr. Jaime Castaeda no dio contestacin por encontrarse fuera del pas con su familia se desconoce su direccin y vendi todas sus propiedades, por lo cual Gerencia puede darle de baja el valor adeudado. TARJETA DE CLIENTE NOMBRE: Sres. AVI POLLO CODIGO: 0005 FECHA DESCRIPCION 11/02/2011 FACTURA 2410 11/02/2012 FACTURA 2431 11/07/2012 FACTURA 2498 11/12/2012 FACTURA 2610 11/12/2012 FACTURA 2615

TIPO

DEBE

HABER 802,00 384,00 2000,00 52,80 159,20

SALDO 802,00 1186,00 3186,00 3238,80 3398,00

AVICESAT CIA. LTDA. RECIBO DE COBRO POR: 198,00 FECHA: 11 -12- 05 RECIBO DE SRES AVIPOLLO SON: Diecinueve 800/100 dlares FACTURA VALOR N 2410 198,00 --------------------TOTAL NETO 198,00 PAGADO POR: N 1498 LUGAR: Ambato

FORMAS DE PAGO EFECTIVO CHEUWE N 10101

-----------198,00

COBRADO POR:

FIRMA CLIENTE

FIRMA AUTORIZADA

NOMBRE INI AVIC AGROANDINO AVIPOLLO POLLO PAPIO HUEVOS AGRO POLLO RICO SUAGRO

ENVI 11-04-04 11-04-03 11-04-03 11-04-04 11-04-04 11-04-04 11-04-04

RECEPCIN 11-04-15 11-04-18 11-04-16 11-04-20 11-04-20 11-04-17 11-04-20

De los cuales los siguientes clientes dieron respuesta positiva POLLO RICO POLLO PAPIO FINCAGRO IVAN URRUTIA Error en registro contables y auxiliar banco del pacfico N/D POR HUEVOS ORO TERESA GARZON PINPOLLO AGRIPAC AGRO N 2 PIOPOLLO JUAN PANIMBOZA 2720,00 2975,20 1950,40 740,50

388,90 6718,30 600,00 1200,00 1120,00 1440,00 1680,00 1240,00

Los clientes restantes dieron respuesta negativa excepto el Sr. Jaime Castaeda. La provisin correspondiente al ao 2011 no se efectu, lo cual asciende a $ 400,5

CDIGO: CDIGO: FECHA Saldo Anterior PERIODO 12 11-12-01 11-12-02 11-12-05 11-12-05 11-12-06 11-12-09 11-12-09 11-12-12 11-12-12 11-12-12 11-12-13 11-12-13 11-12-13 11-12-19 11-12-19 11-12-20 11-12-21 11-12-22 11-12-22 11-12-23 11-12-26 11-12-26 11-12-26 11-12-26 11-12-27 11-12-29 11-12-31 TOTAL

1.1.2.01 NOMBRE: 1.1.2.01.01 NOMBRE: DCTO. TIPO

CLIENTES CLIENTES LOCALES DESCRIPCIN DEBE

HABER

SALDO $ 25.219,60 $ 24.439,60 $ 24.487,60 $ 24.579,60 $ 24.054,50 $ 23.773,70 $ 24.893,70 $ 25.753,70 $ 25.912,10 $ 26.188,10 $ 26.572,10 $ 27.484,10 $ 28.048,10 $ 27.328,10 $ 34.112,10 $ 33.736,10 $ 33.788,90 $ 33.948,10 $ 33.564,10 $ 32.757,70 $ 32.973,70 $ 33.579,70 $ 33.871,70 $ 34.411,70 $ 32.576,50 $ 34.784,50 $ 33.534,40 $ 40.048,40 $ 40.048,40

003 004 007 008 009 0011 0012 0013 0013 0016 0017 0018 0019 0028 0029 0030 0031 0036 0036 0042 0045 0046 0047 0049 0054 0063 0095

CR DB DB CR CR DB DB DB DB DB DB DB CR DB CR DB DB CR CR DB DB DB DB CR DB CR DB

Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C Integ. C, p C

$ 780,00 $ 48,00 $ 92,00 $ 525,10 $ 280,80 $ 1.120,00 $ 860,00 $ 158,40 $ 276,00 $ 384,00 $ 912,00 $ 564,00 $ 720,00 $ 6.784,00 $ 376,00 $ 52,80 $ 159,20 $ 384,00 $ 806,40 $ 216,00 $ 606,00 $ 292,00 $ 540,00 $ 1.835,20 $ 2.208,00 $ 1.250,10 $ 6.514,00

CUENTAS POT COBRAR 1.1.2.02.01 1.1.2.02.04 1.1.2.02.10 TOTAL CUENTAS POR COBRAR Anticipo a Empleados Anticipo a Proveedores otras cuentas por cobrar $ 31,30 $ 424,50 $ 277,60 $ 733,40

DATOS ADICIONALES: El anticipo a proveedores fue realizado a Laboratorios LIFE de Guayaquil el 06-12-01 con Ch/ N 1660, segn pedido N 00010 y por decisin del gerente se suspendi el periodo del 11-12 -15 el proveedor hizo la devolucin del anticipo al jefe del Dpto. de compras segn confirmacin efectuada. El jefe de compras no reporto tal devolucin a contabilidad para su registro, tampoco se hizo el depsito respectivo. 1.1.2.02.02 Javier Castro 1.1.2.02.03 Marcelo Tapia 1.1.2.02.11 Eduardo Vitri TOTAL VARIOS DEUDORES $ 2.772,60 $ 23.863,00 $ 1.470,20 $ 28.105,80

DATOS ADICIONALES 1.- Gerente solicito prstamo a la empresa en el mes de febrero de 2011 por $6000,00 en tres cheques de 2000,00 cada uno para diferentes fechas (30 das), con el fin de efectuar gestiones para la compra de terreno, para su transferencia a favor de la empresa, pero el contador cargo al prstamo del Sr. Marcelo Tapia (socio) 2.- Al Sr. Javier Castro (socio) se le concedi un prstamo por $ 360,00 con Ch/ N 00098 el 11-1013 quien cancelo el 11-12-18 segn deposito en el Banco de Pichincha. 3.- Todos los socios de la empresa dieron respuesta negativa a la confirmacin de saldos.
DIARIO GENERAL INFORME GENERAL

TP N DP CA TOTAL

CDIGO

NOMBRE DOCUMENTO

1.1.1.02.06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

CUENTA N 00051 PICHINCHA

DEBE FECHA 11-12-28 360,00

HABER

360,00 360,00

MAYOR GENERAL

CDIGO: CDIGO: FECHA 11-01-13 11-11-06 TOTAL

1.1.2.02 1.2.02.02 DCTO 0010 0017

NOMBRE: NOMBRE: TIPO 0098 0111

VARIOS DEUDORES SR. AUGUSTO CEVALLOS N DESCRIPCION PRESTAMO PRESTAMO

DEBE 360,00 2412,60 2772,60

HABER SALDO 360,00 2772,60 2772,60

PAGOS ANTICIPADOS

1.1.2.03.05 1.1.2.03.06 1.1.2.03.11 1.1.2.03.12

RETENCION FUENTE ARRIENDOS PAGADOS ANTICIPADO SEGUROS PAGADOS ANTICIPADO AMORT. ACUM. SEGUROS

126,70 480,00 583,60 -120,50

TOTAL PAGADO POR ANTICIPADO

1069,80

DATOS ADICIONALES 1. Se realizo al anticipo de arriendo para Noviembre y Diciembre del 2011, contabilizndose el gasto solo por el mes de Noviembre.
CDIGO: CDIGO: FECHA 11-10-07 11-11-30 11-24-04 TOTAL 1.1.2.03 1.1.2.03.06 DCTO 0011 0040 0024 NOMBRE: NOMBRE: TIPO CH AJ CH PAGOS ANTICIPADOS ARRIEMDOS PAGADOS POR ANTICIPADO N DESCRIPCION DEBE HABER SALDO 1613 Anticipo. Nov.- Dic. 320,00 320,00 23 Gastos Noviembre 160,00 160,00 1661 Anticipo. Ene.- Feb. 320,00 480,00 640,00 160,00 480,00

1. El libro inicial corresponde $ 361,8

MAYOR GENERAL

CDIGO: CDIGO: FECHA SALDO ANTERIOR 11-04-06 11-05-06 11-05-05 11-07-05 11-12-03 11-12-03 TOTAL
MAYOR GENERAL

1.1.2.03 NOMBRE: 1.1.2.03.06 NOMBRE: DCTO TIPO 0005 0005 0011 0003 0005 0021 EQ 0005 RV RV RT RV PV

PAGOS ANTICIPADOS ARRIEMDOS PAGADOS POR ANTICIPADO N DESCRIPCION DEBE 3119 101 325 Imp. Renta Ret. Fact. 2102 Ret. Fact. 2301 Ret. Fact. Pofasa Ret. Ventas Ret. Ventas 70432,4 50,0 14,7 14,0 17,6

HABER SALDO 113,40

80,40 109,10 126,70 126,70

1613

CDIGO: CDIGO: FECHA Saldo anterior 11-02-18 11-06-09 TOTAL

1.1.2.02 1.2.02.02 DCTO 0029 0020

NOMBRE: NOMBRE: TIPO EG EG

Varios Deudores Sr. Augusto Cevallos N DESCRIPCION 3081 Seg. Vida E/M 3165 Seguro empresa

DEBE

HABER SALDO 36,18 109,60 471,50 112,10 583,60 221,7 583,60

MAYOR GENERAL

CDIGO: CDIGO: FECHA SALDO ANTERIOR 11-12-31 TOTAL

1.1.2.03 NOMBRE: 1.2.02.03.12 NOMBRE: DCTO TIPO 0081 AJ

PAGOS ANTICIPADOS AMORTIZACION. ACUM. SEGUROS PAGADOS ANTICIPADO N DESCRIPCION DEBE HABER SALDO 30,60 AMORT. 01 89,9 98,50 89,9 129,10

INVENTARIOS La compaa comercializa 3 tipos de productos que son los siguientes:

1.1.2.01.01 1.1.2.01.02 1.1.2.01.03 TOTAL INVENTARIOS 1.1.2.01.04 TOTAL MERCADERIOS TRANS Productos Veterinarios Pollos Equipo Herramientas Agropecuaria 503,60 73.442,20 6.367,20 6.367,20 72.938,60

Cabe anotar que la compaa en el ao 2011 no comercializo pollos, por decisin de los accionistas. La informacin que ha continuacin se detalla fue proporcionada por la compaa, lo cual se torno de sus registros contables.
EXISTENCIAS SEGN CONTABILIDAD Al 11-12-31

CDIGO AQC.1000 FD.02 MT01 SUL1000 VL.101 VI201 VI301 AQB CAL-PH CLOX-1

CE01 CR01 CU01

ARTICULO PROD. VETERINARIOS AQUADEXC FOSFATO NONODICALC METHIONINA DL 25KG SULFAPRIM POULTRY VETECTARBROYLER VITEGAR POSTURA VITEGAR REPRODUCT AQUADEXB CALCIO PH CLOXALENEPLUS TOTAL PROD. VETERINARIOS EQUIPO HER. AGROP. CARTUCHO ENSEM. COM CORDEL (3 ROLLOS) CUCHILLAS TOTAL EQUIPO HER. AGROP.

EX. AC. 126 20 107 123 195 234 93 145 300 146

COSTO/PRO 8,10 15,80 85,50 19,80 90,40 75,80 105,50 8,70 5,20 8,10

COSTO/TOT 1021,20 315,40 9153,80 2434,00 27626,60 17726,00 9814,90 1266,80 1572,80 1180,40 62112,00 86,50 81,00 237,00 404,50

85 405 395

1,00 0,2 0,6

Por tratarse del ejercicio prctico con fines metodolgicos se mostrara solo aquellas tarjetas, las que se encontraron dificultades. Asi en la tarjeta del producto AQUADEX C.A. estas cantidades coinciden con la toma fsica, pero con las existencias en contabilidad se da una diferencia de 4 litros. Ya que segn factura N 2411 se vende por 10, pero contabilidad los registra por 14 unidades.
PRODUCTO: FECHA 11-01-01 11-01-20 11-02-18 11-03-15 11-04-30 11-06-30 11-08-05 11-10-11 11-11-15 11-12-20 PRODUCTO: PESO: FECHA 11-11-01 11-02-10 11-03-20 11-03-25 11-04-28 11-05-10 11-05-20 11-07-19 11-12-16 AQUADEXC CONEPTO SALDO INICIAL FCT.2411 FCT.2430 FCT.2441 FCT.2463 FCT.2490 FCT.2503 FCT.2531 FCT.2586 FCT.2610 AQUADEXC (KG.) CONEPTO SALDO INICIAL FCT.2410 FCT.2445 FCT.2447 FCT.2458 IMPT.09110 FCT.2570 FCT.2496 FCT.2609 ENTRADA COM ENTRADA COM 200 UNIDAD DE MEDIDA: SALIDA EXISTENCIAS CVTA OTR 200 10 190 20 170 5 165 10 155 9 146 4 142 4 138 4 134 4 130 UNIDAD DE MEDIDA: SALIDA CVTA 10 15 30 11 150 40 20 22 EXISTENCIAS OTR 105 95 80 50 39 189 149 129 107 LITRO OBSERVACIONES

CASTAERA POLLOPAPIO SUAGRO FINCAGRO HUEVOS OR CASTAERA SUAGRO INTAVIC AVIPOLLO UNIDADES 25 OBSERVACIONES

AVIPOLLO IURRUTIA INTAVIC AGROANDINO HUEVOS ORO CASTAEDA POLLO RICO

DATOS ADICIONALES 1. Al verificar las notas de crdito se encontr que de la factura N 2447 rendida a los Sres. INTAVIC se realizo una devolucin de 10 unidades de methionina, la misma que no se encuentra registrada en la tarjeta de existencia tampoco se registra en contabilidad.