http://www.ferrariassessoria.blog.br https://www.fb.

com/ferrariassessoria
Comparative t3 vol.2.5

Excel Habilite a funo MACROS para executar os clculos; Para melhor desempenho utilize verses acima do Microsoft Office Excel 2007; 2012. Todos os direitos autorais sobre o contedo, pertencem ao site www.ferrariassessoria.blog.br - Comercializao desta planilha proibida. Avisos
Relao de dicas para as funes de clculos; A planilha encontra-se protegida para evitar perda na memria de clculo; No ser fornecido senha, pois est presevado os diretios autorais; O Balano contbil deve estar previamente conciliado; A planilha no est preparada para clculo do simples acomulado.

Informaes O clculo dos tributos elaborado com base ANUAL; Com base nos dados contbeis, preencha os campos destacados dentro da planilha. Menu > INFORMAES; No preenchimento, atente-se para os valores com sinais negativos ( - ); Preencher somente os valores destacados em cinza; Atente-se tambm para futuras atualizaes, sejam estas, de alquotas, formas de tributaes ou novas verses da planilha; O Menu > BASE pode ser atualizado pelo usurio. Clculo Visualize a memria de clculo dos tributos; Comparativo
Relao dos valores totais dos tributos;

Informaes Base de Clculo Comparativo

http://www.ferrariassessoria.blog.br https://www.fb.com/ferrariassessoria
Comparative t3 vol.2.5
Empresa:

Ferrari Assessoria Empresarial

C.N.P.J. N. Telefone: Perodo:

3333-3333

01.000.000/0001-01 | + | RECEITAS
Receitas de Exportao Receitas c/ Revendas Receitas de Industrializao Receitas de Servios Receitas Financeiras Outras Receitas

600,000.00
0.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) DEVOLUES
Devoluo de Revendas Devoluo de Industrializao

( - ) CUSTOS (total) ( - ) GASTOS (total) ( - ) DESPESAS (total) ( = ) LUCRO R$

600,000.00

Informaes Adicionais - Simples Nacional e Lucro Presumido ALQUOTAS SIMPLES - SERVIOS (Anexos III, IV e V)

( = ) RECUPERAR (IPI)
( - ) IPI sobre vendas | + | IPI sobre devoluo de vendas

0.00 0.00

Informaes Adicionais - Lucro Presumido ALQUOTAS - BASE DE PRESUNO (IR/CS)

Outras Receitas Aviso Imposto de Renda Contribuio Social

( - ) COMPENSAO (IR/CS)
IR Pago IR Outros CS a Compensar Lei 10833/03 CS Pago CS Outros

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) RECUPERAR (PIS/COFINS)
( - ) PIS retido a recuperar (lei n 10.833/03) ( - ) COFINS retido a recuperar (lei n 10.833/03)

0.00 0.00

Informaes Adicionais - Lucro Real ( - ) ISENES E EXCLUSES (PIS/COFINS)

Receitas de Exportao Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais IPI sobre as Vendas Receita de Variaes Cambiais auferidas no ms Reverso de Provises/Recuperao de Crditos Venda de Bens do Ativo Imobilizado/Permanente

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) CRDITOS A DESCONTAR (PIS/COFINS)

Bens Adquiridos para Revenda Bens Utilizados como Insumos (menos IPI) Servios de Industrializao Frete / Consumo / Manuteno Energia Eltrica Alugueis de Mquinas e Equipamentos Encargos de Depreciao e Amortizao s/Imobilizado Devoluo de Vendas (Deduzido IPI)

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) CRDITOS ATIVO (PIS/COFINS)

Crdito de pis no cumulativo anterior Crdito de cofins no cumulativo anterior Crdito de pis pgto.antecipado importao Crdito de cofins pgto.antecipado importao Pis retido a recuperar lei 10.833/03 Cofins retido a recuperar lei 10.833/03

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

| + | ADIES (IRPJ/CSLL)
Contribuio Social sobre o Lucro Multas por infraes fiscais Despesas de depreciao, amortizao (Fora da atividade principal) Contraprestaes de arrendamento mercantil Despesas com alimentao dos scios Contribuies no compulsrias Doaes, com finalidade lucrativa Amortizao de gio na aquisio de participaes societrias Prejuzo na alienao ou baixa de investimentos Perdas decorrentes de crditos no liquidados Remunerao indireta de scios Resultado negativo apurado em sociedade

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) EXCLUSES (IRPJ/CSLL)
Resultado positivo da avaliao de investimentos Lucros e dividendos derivados de investimentos avaliados Valor das provises no dedutveis Parcela dos lucros decorrentes de contratos de construo Amortizao de desgio - aquisio de participaes societrias Diferena entre o valor de mercado e o valor contbi Perdas em operaes de renda varivel Encargos financeiros registrados como receita Depreciao acelerada incentivada Ganho de capital auferido na alienao de bens do ativo permanente

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

( - ) COMPENSAO (IRPJ/CSLL)
IR Retido nas Notas (acumulado do ano) IR Pago no Perodo IR s/ Aplicaes Financeiras IRPJ Outros CS a Compensar Lei 10833/03 CS Paga no Perodo CS Outros Houve Prejuzo no exerccio anterior? Responda com a palavra SIM ou NO abaixo: Aviso

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Incio Base de Clculo

Comparativo

http://www.ferrariassessoria.blog.br https://www.fb.com/ferrariassessoria
Comparative t3 vol.2.5

Incio

Programa de Integrao Social (PIS) BASE DE CLCULO

Alquota ( - ) Crditos a Descontar ( - ) Crditos Ativo
1.65%

Valores monetrios R$ (reais)

600,000.00
9,900.00 0.00 0.00

Programa de Integrao Social (PIS) BASE DE CLCULO

( - ) Devoluo + IPI Recuperar ( - ) PIS retido a recuperar (lei n 10.833/03) Alquota
0.65%

Valores monetrios R$ (reais)

600,000.00
0.00 0.00 3,900.00

Saldo PIS a Pagar

R$ 9,900.00

Saldo PIS a Pagar

Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)

R$ 3,900.00

Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) Valores monetrios R$ (reais)

Valores monetrios R$ (reais)

BASE DE CLCULO
Alquota ( - ) Crditos a Descontar ( - ) Crditos Ativo
7.6%

600,000.00
45,600.00 0.00 0.00

BASE DE CLCULO
( - ) Devoluo + IPI Recuperar ( - ) COFINS retido a recuperar (lei n 10.833/03) Alquota
3%

600,000.00
0.00 0.00 R$ 18,000.00

Saldo COFINS a Pagar Imposto de Renda (IR) BASE DE CLCULO

( - ) Compensao Prejuzo Alquota Adicional ( - ) Compensaes ####
15% 10%

R$ 45,600.00
Valores monetrios R$ (reais)

Saldo COFINS a Pagar Imposto de Renda (IR) BASE DE CLCULO

Alquota Adicional ( - ) Compensaes
15% 10%

R$ 18,000.00
Valores monetrios R$ (reais)

600,000.00
0.00 90,000.00 36,000.00 0.00

96,000.00
14,400.00 0.00 0.00

#####

###

Saldo da IR a Pagar

R$ 14,400.00

Saldo da IR a Pagar Contribuio Social (CS) BASE DE CLCULO

( - ) Compensao Prejuzo Valor c/ Alquota ( - ) Compensaes
9%

R$ 126,000.00
Valores monetrios R$ (reais)

600,000.00
0.00 54,000.00 0.00

Contribuio Social (CS) BASE DE CLCULO

Alquota ( - ) Compensaes
9%

Valores monetrios R$ (reais)

112,000.00
10,080.00 0.00

Saldo da CS a Pagar

R$ 10,080.00

Saldo da CS a Pagar

R$ 54,000.00

Informaes

Comparativo

Simples Nacional - Comrcio BASE DE CLCULO

( - ) Devoluo Alquota
5.47%

Valores monetrios R$ (reais)

200,000.00
0.00 10,940.00

Saldo do Simples a Pagar

R$ 10,940.00

Simples Nacional - Indstria BASE DE CLCULO

( - ) Devoluo + IPI Recuperar Alquota
5.97%

Valores monetrios R$ (reais)

200,000.00
0.00 11,940.00

Saldo do Simples a Pagar

R$ 11,940.00

Simples Nacional - Servios III BASE DE CLCULO

( - ) Devoluo Alquota
8.21%

Valores monetrios R$ (reais)

200,000.00
0.00 16,420.00

Saldo do Simples a Pagar

R$ 16,420.00

Simples Nacional - Servios IV BASE DE CLCULO

( - ) Devoluo Alquota
6.54%

Valores monetrios R$ (reais)

200,000.00
0.00 13,080.00

Saldo do Simples a Pagar

R$ 13,080.00

http://www.ferrariassessoria.blog.br https://www.fb.com/ferrariassessoria
Comparative t3 vol.2.5

Incio

Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) - Lucro Real - Estimativa Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Real - Estimativa Programa de Integrao Social (PIS) - No-Cumulativo Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - No-Cumulativo

R$ 126,000.00 R$ 54,000.00 R$ 9,900.00 R$ 45,600.00

TOTAL

R$ 235,500.00

Imposto de Renda Pessoa Jurdica (IRPJ) e - Lucro Presumido Contribuio Social s/ o Lucro (CSLL) - Lucro Presumido Programa de Integrao Social (PIS) - Cumulativo Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) - Cumulativo

R$ 14,400.00 R$ 10,080.00 R$ 3,900.00 R$ 18,000.00

TOTAL

R$ 46,380.00

Super Simples Nacional - Comrcio

R$ 10,940.00

BASE DE DADOS PLANILHA

Alquotas Lucro Real

IR 15%

Adicional 10%

CS 9%

PIS 1.65%

Lucro Presumido

15% 1 2 3 4 5

10% 0% 1.6% 8% 16% 32%

9% 1 2 3

0.65% 0% 12% 32%

Base de Presuno

SIMPLES NACIONAL FAIXA DE: 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 COMRCIO AT: 0.00 180,000.01 360,000.01 540,000.01 720,000.01 900,000.01 1,080,000.01 1,260,000.01 1,400,000.01 1,620,000.01 1,800,000.01 1,980,000.01 2,160,000.01 2,340,000.01 2,520,000.01 2,700,000.01 2,880,000.01 3,060,000.01 3,400,000.01 3,420,000.01 180,000.00 360,000.00 540,000.00 720,000.00 900,000.00 1,080,000.00 1,260,000.00 1,400,000.00 1,620,000.00 1,800,000.00 1,980,000.00 2,160,000.00 2,340,000.00 2,520,000.00 2,700,000.00 2,880,000.00 3,060,000.00 3,400,000.00 3,420,000.00 3,600,000.00 RECEITA ANUAL 200,000.00 INDSTRIA RECEITA MENSAL 200,000.00 SERVIOS III RECEITA MENSAL 200,000.00 SERVIOS IV RECEITA MENSAL 200,000.00 SERVIOS V RECEITA MENSAL 200,000.00 Alquota Anexo I 4.00% 5.47% 6.84% 7.54% 7.60% 8.28% 8.36% 8.45% 9.03% 9.12% 9.95% 10.04% 10.13% 10.23% 10.32% 11.23% 11.32% 11.42% 11.51% 11.61% RECEITA ACUMULADA 200,000.00 RECEITA ACUMULADA 200,000.00 RECEITA ACUMULADA 200,000.00 RECEITA ACUMULADA 200,000.00 RECEITA ACUMULADA 200,000.00 FAIXA 1 FAIXA 1 ALQUOTA 0.00% FAIXA 1 ALQUOTA 6.54% FAIXA 1 ALQUOTA 8.21% FAIXA 1 ALQUOTA 5.97% Alquota Anexo II 4.50% 5.97% 7.34% 8.04% 8.10% 8.78% 8.86% 8.95% 9.53% 9.62% 10.45% 10.54% 10.63% 10.73% 10.82% 11.73% 11.82% 11.92% 12.01% 12.11% Alquota Anexo III 6.00% 8.21% 10.26% 11.31% 11.40% 12.42% 12.54% 12.68% 13.55% 13.68% 14.93% 15.06% 15.20% 15.35% 15.48% 16.85% 16.98% 17.13% 17.27% 17.42% ALQUOTA 5.47%

Prejuzo LALUR 1 2 Perodo 12 1 2 3 4

0% 2 SIM NO 20,000.00 Janeiro Fevereiro Maro Abril 3 1 2 3 4 30% 0% 240,000.00 2010 2011 2012 2013

5 6 7 8 9 10 11 12

Maio Junho Julho Agosto Setembro Outubro Novembro Dezembro

5 6 7 8 9 10 11 12

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

COFINS 7.6%

3% Base IR 32,000.00 64,000.00 12.0% 0.00 Base CS 48,000.00 64,000.00 0.00

Outros

1.6%

Alquota Anexo IV Alquota Anexo V 4.50% 0.00% 6.54% 0.00% 7.70% 0.00% 8.49% 0.00% 8.97% 0.00% 9.78% 0.00% 10.26% 0.00% 10.76% 0.00% 11.51% 0.00% 12.00% 0.00% 12.80% 0.00% 13.25% 0.00% 13.70% 0.00% 14.15% 0.00% 14.60% 0.00% 15.05% 0.00% 15.50% 0.00% 15.95% 0.00% 16.40% 0.00% 16.85% 0.00%