1.

2: ESTRUCTURA DEL PROTOCOLO

INGENIERA DEL PROYECTO

El objetivo principal de la Ingeniera de Proyecto, es la definicin, especificacin tcnica, cuantificacin y cotizacin de la totalidad de los elementos que intervienen directa o indirectamente en la produccin. En este rubro se determina la INGENIERA BSICA DEL PROYECTO a desarrollar.

Poniendo especial atencin al proceso productivo, tipo de tecnologa y origen, requerimientos exactos de materias primas, mano de obra y servicios, as como en la obra civil, acompandose de cronograma de construccin, instalacin y puesta en marcha, distribucin de la planta, balances de materiales y diagramas de flujo.
SE PLANTEAN Y RESUELVEN CUESTIONES COMO: Cul o cules son los procesos productivos? Qu tecnologa es la recomendable? Cules son los equipos adecuados? Cul ser la distribucin mejor? Existen obstculos fiscales o legales para implantar la tecnologa seleccionada? Cul es la mejor ubicacin geogrfica de la unidad? Qu tipo de infraestructura es la adecuada? Se dispone de alternativas para su localizacin?

BUSCA: Asegurar la viabilidad tcnica del proyecto, tecnologa accesible y de fcil incorporacin, que el bien o servicio se pueda producir con las materias primas, equipo y personal disponible. Dar las bases para estimar con cierto grado de precisin los valores de las inversiones y los costos de operacin.
SE DEBEN TOMAR EN CONSIDERACIN: A) Caractersticas del producto, fsicas y qumicas, as como las normas tcnicas establecidas. Como el PRODUCTO es la incorporacin de materias a travs de un proceso productivo, es necesario describir el bien o servicio desde el punto de vista tcnico de su composicin, con el objeto de establecer las caractersticas fsicas que norman su produccin; de esta forma se podrn establecer las caractersticas tcnicas de materiales e insumos que participan en el proceso. B) Programa de produccin, permite determinar el tipo de maquinaria requerida, las dimensiones de las instalaciones, distribucin en el rea disponible.

C) Descripcin del proceso de produccin, permite el clculo de los costos por cada etapa y la distribucin de maquinaria, equipo, diagramas de flujo. Proceso de produccin.- Procedimiento tcnico para transformar una combinacin adecuada de factores fijos y variables, en una cierta cantidad de producto. La seleccin del proceso estar condicionada a las siguientes razones: Caractersticas del producto Rentabilidad del producto Disponibilidad de insumos Medio donde se establecer el proyecto Normas institucionales, sanitarias, de calidad, etc. Nivel de capacidad tecnolgica del proyecto Disponibilidad y costo de su tecnologa Condiciones de contaminacin del medio ambiente Costo de las patentes para producir determinados productos

Para describir los procesos productivos se utilizan los diagramas de flujo o flujogramas, los cuales describen en forma grfica las secuencias de las operaciones que se realizan durante el proceso productivo; estos pueden ser: Generales.- Describen en forma general las diferentes operaciones del proceso, indicando la incorporacin de materias primas, la obtencin de subproductos y productos finales. Especficos.- Describe en forma detallada las operaciones tcnicas de transformacin de las materias primas e insumos diversos para la obtencin de subproductos y productos finales. Se podrn conocer las cantidades de materias primas e insumos necesarios en relacin con la cantidad de producto que se desea obtener, en base de los coeficientes tcnicos para cada etapa del proceso productivo. Coeficiente Tcnico.- Es la proporcin de un insumo con relacin al producto final.

REQUERIMIENTOS DE INSUMOS Y MANO DE OBRA Decidido el tamao y el proceso productivo ser fcil calcular la cantidad de materias primas y otros insumos que requerir el proyecto para cada etapa de operatividad, especificando la cantidad y caractersticas de estos insumos. De igual forma para la mano de obra, determinndola para cada etapa del proceso productivo, especificando la mano de obra, indicando el nivel de capacitacin y la permanencia en el proyecto.

SELECCIN Y ESPECIFICACIONES DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Caractersticas tcnicas de la industria Caractersticas, funcionamiento y costos con base al proceso productivo Naturaleza del proceso Escala de produccin Grado de mecanizacin Capacidad de diseo (produccin horaria, turnos y paradas eventuales) Grado de eficiencia y rendimiento (coeficientes tcnicos de produccin) Calidad del producto Vida til, exigencia de mantenimiento, desgaste, obsolescencia Recomendaciones y espacios para su instalacin Flexibilidad en su uso y posibilidades de actualizacin Proveedores, experiencia, garantas, abastecimiento de repuestos y asistencia Tcnica, el ms barato en balance final tcnico, econmico y financiero.

ELABORACIN DE PLANOS DE EDIFICIOS Y DISTRIBUCIN EN EL TERRENO Tamao; caractersticas de los edificios; forma de distribucin en el terreno con buena distribucin funcional. VOLUMEN DE PRODUCCIN Considerando la demanda del producto, la disponibilidad de materias primas y la Capacidad financiera de la empresa. Volumen inicial de operacin Volumen que se ir incrementando Volumen de mxima produccin

Resumen del Estudio Tcnico del proyecto: Caractersticas fsicas del producto Ingeniera bsica a desarrollar en el proceso productivo Tipo de tecnologa y origen de esta Requerimientos de materia prima Requerimientos de mano de obra Requerimientos de servicios Requerimientos de obra civil Herramientas Diagrama de flujo del proceso productivo Coeficientes tcnicos Balance de materiales Memoria de clculo

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

La proyeccin de ingresos y egresos refleja el comportamiento financiero del proyecto durante su horizonte de anlisis. Toda la proyeccin est elaborada en unidades monetarias de la fecha de anlisis, es decir pesos del momento en que se hace el estudio. No obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si se considera que alguno de ellos estar en el futuro por encima o por debajo de los precios actuales. Este procedimiento permite que la inflacin futura se deje de considerar. La forma en que aqu se presenta la proyeccin de ingresos y egresos parte del objetivo de demostrar que la inversin se justifica independientemente de las fuentes que lo financian.

Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversin entonces se puede buscar la mejor frmula para su financiamiento, que por supuesto traer costos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales que entonces habr que tomar en cuenta. Bajo este enfoque, los componentes de la proyeccin de ingresos y egresos son: 1. Ingresos 1a. Ingresos por Ventas 1b. Otros Ingresos Total (1a. + 1b.) 2. Costos de Operacin 2a. Costos Variables 2b. Costos Fijos Total (2a. + 2b.) 3. Utilidad de Operacin (1 2) 4. Pagos a fuentes de Financiamiento e impuesto sobre la renta 5. Utilidad de la Empresa 6. Punto de Equilibrio

 1.- INGRESOS: Los Ingresos estn constituidos por los volmenes de venta de productos, subproductos, servicios y otros ingresos multiplicados por sus respectivos precios. En algunos casos, como consecuencia de la obtencin del producto se generan subproductos que tambin pueden representar ingresos para el proyecto. Del anlisis de precios se retoma la estimacin realizada de precios unitarios para el Producto(s) y subproducto(s).

 2.-COSTOS DE OPERACIN: Son todos aquellos costos en que incurre la empresa para poder realizar sus procesos productivos y obtener el producto o productos de inters. Incluye tanto los costos de produccin propiamente dichos como aquellos asociados al proceso de comercializacin. Los costos de produccin en relacin con los niveles de operacin presentan comportamientos distintos. Pueden variar ms que proporcionalmente que las variaciones en los niveles de produccin, menos que proporcionalmente, con economa o deseconomias de escala o bien son independientes de los niveles de produccin. Sin embargo, con el fin de poder calcular el punto de equilibrio los costos suelen agruparse en dos categoras siguientes:

1.- Los costos variables, son los que tienen una variacin en la misma magnitud que lo hacen los volmenes de produccin. Por ejemplo si la produccin se incrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen tambin en este 20% y si la empresa no opera, no genera costos variables. En este rubro se incluyen los costos de cosecha, de empaque, de materia prima, materiales auxiliares, energa elctrica en reas de produccin, combustibles, etc. a) Costos de materia prima. Son las materias primas que se tienen que transformar. b) Costos de mano de obra. Mano de obra directa: Participa directamente en el proceso de produccin del producto o servicio del proyecto. Ej.- operadores de la maquinaria. Mano de obra indirecta: Es aquella que no participa directamente en el proceso de Produccin pero que es necesaria. Ej.- veladores, transportistas. c) Costos de materiales indirectos. Son aquellos que sirven para concluir el trabajo inicial del proyecto. Ej.- envases, cajas.

 d) Costos de insumos. Elemento material que se utiliza para transformar la materia prima. Ej.- luz, agua, combustible, medicina, fertilizantes, fungicidas. e) Costos de mantenimiento. Son los costos que se realizan en los activos fijos de la empresa. Ej.- vehculos, tractor, maquinaria, etc., se estima un porcentaje del costo total del activo, esto puede ser el 10 o 20%.

Ejemplo de costos de produccion.

2.- Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen de produccin. An si la empresa no est obteniendo producto hay ciertos gastos que se generan como por ejemplo el pago de rentas (edificios, telfonos), el pago de la nmina de empleados permanentes, los seguros y el mantenimiento entre otros. a) Gastos administrativos. Permanecen constantes independientemente de que se produzca o deje de producir. Ejemplo: Los costos aqu especificados estn anualizados.

 b) Gastos de venta. Son aquellos que se generan por la venta de los productos de un proyecto. Ejemplo: Los costos aqu especificados debern estar anualizados

c) Gastos financieros. Son los pagos de intereses por el uso del dinero obtenido a crdito a corto o largo Plazo por los responsables del proyecto. Para el caso de los Proyectos Productivos COBAEV, las fuentes de financiamiento proporcionarn los recursos a fondo perdido, sin embargo, exponemos un ejemplo para el caso en que se solicite un crdito. Ejemplo.-Tomando como referencia el

 d) Gastos varios. Es un remanente (un guardadito) de dinero para gastos imprevistos que se tengan que realizar, como compra de algo que no se halla considerado. e) Depreciacin. Es el costo por el uso de un activo fijo, ya sea maquinaria o equipo, el cual ser utilizado en una actividad productiva. Este se calcula en base a la Ley de impuestos sobre la renta.

 f) Costos de amortizacin de activos. Se tiene que amortizar pagar los activos fijos intangibles por ejemplo. elaboracin del proyecto, capacitacin, contratos de agua, luz, telfono, etc. estudios administrativos, estudios preoperativos. Presupuesto de capital de trabajo: Es el capital necesario para comprar insumos, servicios, materia prima y pagar la mano de obra necesaria durante la produccin y comercializacin del producto. Este se caracteriza porque se recupera cuando se vende el producto y por lo tanto se tendr disponible para utilizarse en el ciclo de produccin

 3.- UTILIDAD BRUTA. Es la diferencia entre los ingresos y los costos de operacin del proyecto y corresponde a la riqueza generada por el proyecto y con la cual deber recuperar las inversiones realizadas para obtener el valor agregado. 4.- PAGOS DE IMPUESTOS. Suele calcularse a partir de la utilidad de operacin, una utilidad gravable cuyo propsito es calcular el monto de los impuestos a pagar. Esta carga impositiva depende del giro de la empresa y de su figura jurdica que habrn de ser consideradas para cada caso especfico. 5.- UTILIDAD NETA. Esta utilidad es la que queda disponible para el uso de nuevas inversiones o reinversiones en el mismo proyecto.

 6.- PUNTO DE EQUILIBRIO.

El punto de equilibrio o punto crtico es el nivel de produccin donde las ventas son iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar los costos y gastos del estado de prdidas y ganancias en fijos y variables, los primeros estn en funcin del tiempo y lo segundo en funcin de las ventas. Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tcnica para determinar rentabilidad ya que para su clculo no se considera la inversin inicial, en ocasiones su clculo es muy fcil y sirve para determinar el nivel mnimo de produccin en el cual la empresa no sufre prdidas ni obtiene beneficios o utilidades. Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzar ms rpido el punto de equilibrio.

 Mano de obra requerida for Proyecto Final http://es.scribd.com/doc/3712733/41/Mano-de-obrarequerida Gestin de proyectos http://www.ficunfv.com/articulos/46-articulos/232gestion-de-proyectos Diseo y construccin del proyecto http://www.disasterinfo.net/viento/books/GuiasReducVulnerab2.pdf GUA PARA ELABORAR PROYECTOS PRODUCTIVOS SUSTENTABLES http://www.cobaev.edu.mx/vinculacion/guia_pps.pdf

BIBLIOGRAFA