UAP

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS Direccin Universitaria de Educacin a Distancia

Escuela Acadmico Profesional de Ciencias Contables y Financieras

TRABAJO ACADMICO 2013

INFORMTICA CONTABLE I
DATOS DEL ALUMNO (A)
Apellidos y Nombres: Snchez Mori Doris Consuelo

CDIGO DE MATRCULA
2012210659

UDED DE MATRCULA
Yurimaguas

1- TA030220131DUED

1. Realizar un trabajo de investigacin sobre algn software contable, creando un manual instructivo en donde se indique paso a paso los diversos procesos contables hasta llegar a los EEFF. CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON SISCONT MANUAL DE TRABAJO NDICE 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Introduccin Mantenimiento de reas y Perodos de Trabajo Tablas Auxiliares Voucher (comprobantes) Asientos por destinos Automticos Actualizacin de Moneda Extranjera Informes de Libros Contables. Informe de Registros Auxiliares. Estados Financieros.

INTRODUCCIN SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestin de Cuentas Corrientes, desarrollado para el rea contable y financiera de la empresa, realiza anlisis, clculos y contabilizacin por Centro de Costos, Depreciacin de Activo Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Correccin Monetaria, Asientos por Destino de manera automtica, Actualizacin Mensual de Moneda Extranjera y Conciliaciones Bancarias. Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, as como se generan los principales informes para la toma de decisiones. Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en lnea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podr consultar diciembre y el balance se encontrara actualizado en el momento. Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro. SISCONT permite la emisin de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automticamente.

MANTENIMIENTO DE REAS Y PERODOS DE TRABAJO Cambio de Mes Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrndolo en la parte superior derecha del men principal.

Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero (0) para la Apertura de ao hasta trece (13) para el Cierre de ao. Seleccin de empresas Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o ao de trabajo. Indicando la ubicacin de los archivos de datos. Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los ndices de las bases de datos, as como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energa, o cuando se detecta alguna inconsistencias al emitir un informe. Tambin se debe proceder con esta opcin luego de recibir informacin de otro sistema (va importacin de datos). Consistencia Este utilitario nos presenta las anomalas que puede haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos: Cuenta inexistente. Voucher descuadrado en S/. Voucher descuadrado en US$. Voucher descuadrado en S/. y US$. Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/prdida por diferencia de cambio. - La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). - Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros. Datos Generales de la Empresa En esta rea se digita el ao de trabajo que el sistema validar ingresar los voucher (comprobantes). Adems de los datos de empresa que se imprimirn en la cabecera de los reportes, para cual se cuenta con 5 campos que se imprimirn al lado izquierdo de cabecera. Ejercicio: La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00 Se solicita: 1. En Parmetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C. Ao : 2000 Logo Pantalla: ABC S.A.C 00 1 lnea de impresin: ABC S.A.C. 2 lneas de impresin: Comercializadora 3 lneas de impresin: Av. El Progreso N 1529 San Isidro al la lo la

4 lneas de impresin: RUC es el 20204060099 5 lneas de impresin: Telf. 941-9225 2. Realizar el cambio de mes a Enero 3. Realizar el mantenimiento de Datos 4. Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la informacin TABLAS AUXILIARES Parmetros de Cuentas En esta opcin se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la informacin necesaria para los registros auxiliares. Se definirn los siguientes campos: - Origen de asientos automticos. Se asignar el cdigo respectivo para el origen de los asientos automticos por: Amarres de Cuentas, Actualizacin de Moneda Extranjera y el Clculo del Resultado por Exposicin a la Inflacin. - Cuenta retenciones impuesto a la renta. Se ingresar la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se deja un campo libre para que sea definido por el usuario para el caso de otro impuesto o contribucin a registrarse en este Libro. - Cuenta I.G.V. de compras y ventas. Se ingresar la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentacin de dichos libros. - Cuenta de resultado del ejercicio. Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio. - Ruta para archivos temporales. La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW la cual puede ser modificada por los usuarios. - Prdida por diferencia de cambio. Se ingresar la cuenta respectiva para la prdida por diferencia de cambio definida en el Plan de Cuentas. Orgenes En esta rea se ingresarn los orgenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificacin por ejemplo: Compras, Ventas, Ingresos. Se registran en los siguientes campos:

- Cdigo. El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. - Descripcin. En este campo ingresar el nombre del origen. - Meses. Se ingresar el nmero desde el cual se dar inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.

Tipo de documento En esta rea se definen los documentos, que nos permitir identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher. - Cdigo: Se recomienda utilizar la codificacin definida por SUNAT y para el resto de documentos una codificacin nemotcnica. - Concepto: Nombre del cdigo descrito. Proveedores / Clientes Este archivo nos servir para ingresar los agentes econmicos (personas naturales o jurdicas) que de alguna forma establezcan relacin con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej.: Proveedores, clientes, terceros.... Tambin puede ser alimentado directamente a travs del ingreso de voucher. Se tendrn que definir los siguientes campos: - Cdigo. Se pueden asignar hasta once caracteres alfanumricos a este campo. - Razn social. El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. - R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo.

- Direccin. Informacin referencial. - Telfono. Informacin referencial. - Atencin. Informacin referencial. Tipo de Cambio Diario En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en los voucher. Se definirn los siguientes campos: - Fecha. Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio. - Tipo de cambio. Se ingresa el tipo de cambio compra y venta. Ejercicio

Orgenes 00 01 02 03 04 05 06 99 Apertura Compras Ventas Caja B. De Crdito Diario Retenciones Automticos

Parmetros de Cuentas Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado: Origen de Automticos : 99

Cuenta Impuesto Ret. 10 % (Renta) : 40191 Cuenta Impuesto Ret. 5% (Renta) : 40192 En la columna libre se digita el FONAVI Cuenta I.G.V. Compra : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO En la segunda columna libre se digita EXONERADO Cuenta I.G.V. Venta : 40111 En la primera columna libre se digita INAFECTO En la segunda columna libre se digita EXONERADO Cuenta Utilidad o Perdida Balance General: 5941 Ruta para Archivos Temporales: C:\SISTMP Tipos de Documento 00 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 14 CH SUNAT Factura Boleta de Venta Recibo de Honorarios Liquidacin de Compra Boleto de Aviacin Carta de Porte Areo Nota de Crdito Nota de Dbito Gua de Remisin Pliza de Valores Ticket Maquina Reg. Recibos por Serv. Pblicos Cheques

DP EF LE RE

Depsitos Efectivo Letras Recibos Proveedores y Clientes Cdigo C. Tributario Razn Social Tipo___ IMPORTADORA HERMES S.A. Proveed or EMPRESA DE ENERGIA Proveed or EMPRESA DE AGUA Proveed or BANCO DE CREDITO Terceros EMPRESA TELEFONICA Proveed or IMPORTADORA OSIRIS S.A. Proveed or PEDRO REYES ASTO Proveed or COMERCIAL HERCULES S.A. Cliente COMERCIAL ZEUS Cliente

20100156877 20100156877 20123321000 20123321000 20123321122 20123321122 20123456788 20123456788 20123467811 20123467811 20174025699 20174025699 10182015177 10182015177 20198020400 20198020400 20207040511 20207040511

Tipos de Cambio Fecha 31/12/97 01/01/98 02/01/98 03/01/98 04/01/98 05/01/98 06/01/98 07/01/98 08/01/98 09/01/98 10/01/98 11/01/98 12/01/98 13/01/98 14/01/98 15/01/98 16/01/98 Compra 2.7160000 2.7160000 2.7160000 2.7160000 2.7200000 2.7200000 2.7210000 2.7250000 2.7270000 2.7360000 2.7330000 2.7330000 2.7330000 2.7450000 2.7380000 2.7390000 2.7380000 Venta 2.7300000 2.7300000 2.7300000 2.7300000 2.7260000 2.7260000 2.7280000 2.7310000 2.7340000 2.7410000 2.7380000 2.7380000 2.7380000 2.7500000 2.7420000 2.7440000 2.7430000

17/01/98 18/01/98 19/01/98 20/01/98 21/01/98 22/01/98 23/01/98 24/01/98 25/01/98 26/01/98 27/01/98 28/01/98 29/01/98 30/01/98 31/01/98 VOUCHER (COMPROBANTES)

2.7370000 2.7370000 2.7370000 2.7340000 2.7370000 2.7420000 2.7490000 2.7500000 2.7500000 2.7500000 2.7550000 2.7610000 2.7600000 2.7630000 2.7680000

2.7410000 2.7410000 2.7410000 2.7370000 2.7410000 2.7480000 2.7530000 2.7520000 2.7520000 2.7520000 2.7630000 2.7650000 2.7630000 2.7680000 2.7730000

Es el comprobante de diario que contiene dos o ms registros por cada operacin realizada en la empresa. En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos: - Origen. Es el tipo de voucher o libro (Efectivo, Ingresos, Egresos, Caja, Otros) que ha sido definido en Orgenes (Tablas Auxiliares). - Nmero de voucher. Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que se van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el nmero 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro nmero. - Fecha En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que ser validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior derecha. Para los registros del voucher ingresamos los siguientes datos: - Cuenta. Se ingresa el cdigo de la cuenta. - Debe / haber. Se ingresar el monto correspondiente. Al ingresar el monto en este campo, el otro campo queda automticamente bloqueado. - Moneda. Se selecciona la moneda del respectivo importe. - Tipo de cambio. El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio, con la posibilidad de modificarlo. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el Icono de redondeo. - Centro de costos. Se le asigna un centro de costos previamente definido en el rea Centro de Costos.

- Cdigo financiero. En este campo se ingresa el cdigo definido en el formato Flujo de efectivo. Solamente tendremos acceso a este campo si usamos cuentas de la clase 10. - Concepto. El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operacin. Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos: - Libro. En este campo se le asigna el Libro: Retenciones Compra

Venta

- Documento. Se selecciona el tipo de documento previamente definido, como el nmero del documento. - Fecha del documento. Es la fecha de emisin del documento. - Fecha documento. - Neto de vencimiento. Es la fecha de vencimiento del

Base imponible o valor afecto a impuestos.

- Exonerado/ inafecto. Son los montos que puede definir el usuario de acuerdo a sus necesidades de presentacin. - Impuesto. Se registra el valor del Impuesto General a las Ventas. - Cdigo. Se ingresa el Cdigo del Proveedor o Cliente que origino la operacin. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin. Para las cuentas con anlisis de documentos se solicitan los siguientes datos: - Documento. Se selecciona el tipo de documento. - N de documento. Es la serie y numero del documento. - Fecha del documento. Es la fecha de emisin del documento. - Fecha documento. de vencimiento. Es la fecha de vencimiento del

- Cdigo. Se ingresa el Cdigo del Proveedor o Cliente que origino la operacin. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opcin. Listado de Voucher Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y rango de voucher, en forma consecutiva.

Borrado de Voucher Esta opcin nos permite la eliminacin de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parmetros que se ingresen. ASIENTOS POR DESTINOS AUTOMTICOS Proceso de Amarre de Cuentas La ejecucin de este proceso nos permite generar de forma automtica un asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Solo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deber usar la opcin Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automtico. El nmero de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le asign en Parmetros de Cuenta. Anlisis de Naturaleza vs. Funcin Es un informe que nos permite hacer un anlisis cruzado de los gastos de Naturaleza vs. Funcin. Este informe no requiere que se procese amarres automticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y utilizarlo para comprobar el resultado del proceso de amarres. Ejercicio: - Definir los amarres en el Plan de Cuentas, en el ejercicio se ha considerado que se registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por destino se refleja en la Clase seis. - Luego de realizar los amarres de cuentas realizar el proceso de amarre automtico mensual, el asiento que se debe generar es: Cuenta Glosa DEBE HABER 2011 transferencia automtica 546,800.00 0.00 6321 transferencia automtica 2,190.40 0.00 6361 transferencia automtica 19,491.52 0.00 6761 transferencia automtica 14,873.70 0.00 6111 transferencia automtica 0.00 546,800.00 7900 transferencia automtica 0.00 2,190.40 7900 transferencia automtica 0.00 19,491.52 7900 transferencia automtica 0.00 14,873.70

Anlisis Naturaleza v/s Funcin Seleccionar el informe en Soles, Mensual, algunos resultados son: Totales Clase 6 Totales Clase 94 Totales Clase 95 S/. S/. S/. 21,681.92 19,491.52 2,190.40

ACTUALIZACIN DE MONEDA EXTRANJERA - Tipo de Cambio. En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y ventas para ser utilizados en la actualizacin de moneda extranjera. - Proceso de Actualizacin de Moneda Extranjera Se realizan tres procesos en forma automtica: Voucher de Documentos Cancelados. Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisin y la cancelacin para las del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior. Voucher de Documentos Pendientes. Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronolgica, determinando la respectiva diferencia de cambio. Voucher por Saldo de Cuentas. Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera), comparando el saldo en soles histrico con el monto de dlares multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor. Ejercicio - Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualizacin e indicar las cuentas de Utilidad y prdida por diferencia de cambio.

Apertura Enero

Compra 2.716 2.768

Venta 2.730 2.773

Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761

Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio

: 9661

Luego proceder a ejecutar actualizacin de moneda extranjera. Los asientos automticos son: CUENTA C O N C E P T O HABER Asiento por Documentos Pendientes 4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 3,010.00 4212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 9,204.00 1212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 0.00 1212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 29.50 1212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 1,327.50 4622 DCP PAGO DE COMISIONES 23.80 9661 Dif. de cambio por Pendientes 7,081.20 0.00 Asiento por Documentos Cancelados 4232 Diferencia de cambio 2,100.00 4232 Diferencia de cambio 990.00 9661 Diferencia de cambio 0.00 Asiento a nivel de saldo de cuentas 1012 Diferencia de cambio 0.00 1032 Diferencia de cambio 0.00 1042 Diferencia de cambio 4,702.50 9661 Diferencia de cambio 0.00 INFORMES DE LIBROS CONTABLES Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras. - Libro Diario. Registro cronolgico de las transacciones contables utilizando las partidas dobles y codificadas de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa. - Libro Mayor. Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla as movimientos deudores y acreedores de cada una de ellas. DEBE 0.00 0.00 6,513.60 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 3,090.00

0.00 0.00 0.00 4,702.50

- Libro Caja Bancos. Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo en caja y en bancos. INFORME DE REGISTROS AUXILIARES. Registro de Ventas. Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el dbito fiscal del Impuesto General a las Ventas Registro de Compras. Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un perodo determinado y sustenta el crdito fiscal del Impuesto a las Ventas. Registro de Retenciones. Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categora segn el Impuesto a la Renta y la retencin del Impuesto de Solidaridad (Fonavi). Libro Banco y Conciliacin Bancaria Libro Banco, es un registro auxiliar que informa del movimiento en una determinada cuenta bancaria, tanto en ingresos como en egresos para determinar el saldo actual. La Conciliacin Bancaria, es la verificacin que se efecta para contrastar el saldo en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria. ESTADOS FINANCIEROS. Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un perodo econmico, a fin de conocer la situacin financiera y los resultados econmicos obtenidos en las actividades de la empresa. Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos. Llamado tambin Balance de Comprobacin de Sumas y Saldos, es un informe que nos presenta la composicin de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles. Hoja de Trabajo 10 Columnas. Llamado tambin Balance de 10 columnas o Balance de Comprobacin, es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribucin al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Funcin. Balance, Estados de Resultado y Ratios Financieros Balance General. Es un documento contable que informa, en una fecha determinada, el estado financiero de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Estado de Resultados por Naturaleza. Es un estado financiero que nos muestra la composicin de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar. Estado de Resultados por Funcin. Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de anlisis de la aplicacin en las diferentes reas sujeta de responsabilidad de la empresa. Ratios Financieros. Son indicadores que sirven para efectuar la medicin de la situacin financiera de la empresa. Enlace Plan de Cuentas. En el Plan de Cuentas se le debe indicar el cdigo definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato. Creacin del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio Financiero. Este utilitario nos permitir disear el formato de Balance General y Estados de Resultado (Funcin y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance Conasev. Nomenclatura: B R A P N F 000 00 999 99 === --: : : : : : : : : : : : Balance Resultado Activos Pasivos Naturaleza Funcin Tres ceros al final; cuenta ttulo. Dos ceros al final; cuenta Subttulo. Tres nueves al final; total de grupo. Dos nueves al final; total Subgrupo Guin doble en descripcin; corte de grupo. Guin simple en descripcin; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Funcin y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numrica del campo, diferencindose por su tipo (N F). En el Plan de Cuentas se utilizar el prefijo "R" seguido de la parte numrica, en reemplazo de los prefijos genricos (N o F). Los Ratios Financieros se formulan en base a los cdigos definidos en este formato, anteponiendo la letra "C" al cdigo de la cuenta. Ejercicio - Se deben emitir los Estados Financieros, en sus diferentes modalidades y para comparar los resultados, se indica a continuacin algunos totales: Balance 10 columnas:

Activo Fun Per. Nat Gan. Nat 2, 010,884.00 1, 755,134.62 255,749.38 792,305.00 2, 010,884.00 792,305.00

Pasivo 583,355.62

Per. Fun 839,105.00

Gan. 536,555.62 792,305.00

255,749.38 2, 010,884.00

255,749.38 839,105.00 839,105.00

Balance Clasificado: El primer paso es registrar el formato de presentacin.

CODIGO A100 A105 A110 A115 A120 A121 A125 A130 A135 A140 A150 A199 A200 A201 A300 A310 A320 A350 A399 A500 A992 A993 A994 A995 A996 A997 A998 A999 P000 P050 P100 P105 P110 P115 P120 P125 P150

NOMBRE FORMULA RATIOS ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Clientes Cuentas por Cob. Accionistas y Personal Cuentas por Cob. Diversas Gastos Pagados por Anticipado Mercaderas Suministros diversos Existencias por recibir Provisin Fluctuacin de Existencias Total Activo Corriente ACTIVO NO CORRIENTE Inmuebles, maquinarias y equipo Depreciacin y amortizacin acumulada Total Activo No Corriente

TOTAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros bancarios Tributos por Pagar Remuneraciones por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Diversas

P199 P200 P300 P305 P310 P350 P399 P400 P500 P505 P510 P515 P520 P525 P526 P550 P599 P600 P999 F000 F105 F110 F150 F199 F200 F205 F210 F250 F299 F300 F505 F510 F550 F999 N000 N105 N110 N115 N150 N199 N200 N205 N250 N299 N300 N305 N310 N350 N399 N400 N405 N410 N450 N499

Total Pasivo Corriente PASIVO NO CORRIENTE Beneficios Sociales de los Trabajadores Provisiones Diversas Total Pasivo No Corriente PATRIMONIO Capital Social Capital adicional Participacin Patrimonial del Trabajo Reservas Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio Total Patrimonio TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Ventas Netas Costo de ventas UTILIDAD BRUTA Gastos de Ventas Gastos de Administracin RESULTADO DE OPERACION Ingresos Financieros Gastos Financieros UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP R Ventas Netas Compra de mercadera Variacin de mercaderas MARGEN COMERCIAL Servicios Prestados por Terceros VALOR AGREGADO Cargas de Personal Tributos EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION Cargas Diversas de Gestin Provisiones del Ejercicio RESULTADO DE EXPLOTACION

N500 N505 Ingresos Diversos N510 Cargas Financieras N550 N599 RESULTADO ANTES DE IMP. RENTA R000 R100 LIQUIDEZ R101 1.1 LIQUIDEZ GENERAL CA199/CP199 R102 1.2 PRUEBA ACIDA (CA199-CA125)/CP199 R103 R200 GESTION R201 2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105 R202 2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105 R203 R300 SOLVENCIA R301 3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599 R302 R400 RENTABILIDAD R401 4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599CF999) R402 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105 R403 R500 VALOR CONTABLE CP599/CP505 El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de presentacin. 12 1211 1212 1231 CLIENTES Facturas por Cobrar MN Facturas por Cobrar ME Letras por Cobrar MN A110 A110 A110

2. Haciendo uso de las aplicaciones contables computarizadas SISCONT SISGECO, elabora la presente monografa contable. Elaborar el Inventario de la Empresa SANTA ISABEL con nmero de RUC 20030060087 ubicado en Jr. Las Violetas 1280 VES al 03 01 -12 con los siguientes. Saldos: TIPO DE CAMBIO 2.98 Dinero en efectivo Cta. Cte. BBVA Facturas por cobrar: RUC
20052036011 20052036084

15400 28500 Documento

FT-001- 1263 FT-001- 1264

Cliente
SAN ANDRES SAN PEDRO

Fecha
18/12/11 18/01/12 20/12/11 20/01/12

Import e
6300 4200

Mercaderas

15 Unidades de ArtA c/u 1200 12 Unidades de ArtB c/u 1600 Muebles y enseres 6500 Edificios 25000 Proveedores: RUC
20036251812 20036252063

Cliente
SANTA RITA SANTA URSULA

Documento
FT-001- 23621 FT-001- 26541

Fecha
15/12/11 15/01/12 18/12/11 18/01/12

Import e
2500 3600

- Depreciacin Muebles 650 - Depreciacin de Edificios 2500 - IGV 1600 COMPRAS: GASTOS 60% ADM 40% VTAS Fecha
05/01/1 2 10/01/1 2 15/01/1 2 20/01/1 2 25/01/1 2 28/01/1 2 29/01/1 2 29/01/1 2

RUC
200365123 58 200698412 32 200365841 24 200367894 11 245167123 14 200987422 32 254651545 12 200872123 54

Documen to FT 0011820 FT 0012321 FT 0018741 RC 0013694 FT 0012365 RC 0013654 FT 0019874 FT 0017812

Proveed or
MERCURI O ARES SAGITARI O SEDAPAL INTI EDELNOR ROCA SOSA SAC

Produc to
10 UN A 08 UN B 12 UN A AGUA 15 UN A LUZ 15 UN B 06 UN A

Import e
C/U 1200 C/U 1650 C/U 1250 600 + IGV C/U 1200 250 + IGV C/U 1700 C/U 1350

Pago
Efectiv o CH #001 CH #002 Efectiv o CH #003 Efectiv o CH #004 Se cancela 50% al contad o y el saldo crdito canje FT x LT 0013602 a 30 das, Efectiv o

30/01/1 2

284212324 21

RC 0013692

TELEFNI CA

TELFON O

180 INCIGV

VENTAS:

Fecha
05/01/1 2 07/01/1 2 15/01/1 2 20/01/1 2 25/01/1 2 28/01/1 2 29/01/1 2 30/01/1 2

RUC
278921302 22 200365442 15 200365422 42 200581331 42 256752123 51 223154254 22 200369411 51 200351244 74

Documen to FT 001001 FT 001002 FT 001003 FT 001004 FT 001005 FT 001006 FT 001007 FT 001008

Cliente
SANTA MARTHA SANTA TERESA SAN PABLO SAN MARCOS SANTA ROSA SANTA CATALINA CONDOR ROMA

Produc to
10 UN A 07 UN B 10 UN A 05 UN B 05 UN A 07 UN B 10 UN B 04 UN A

Import e
C/U 1500 C/U 1850 C/U 1550 C/U 1900 C/U 1650 C/U 1900 C/U 1850 C/U 1550

Pago
Cta. Cte. Cta. Cte. Efectiv o Crdito a 30 das Cta. Cte. Cta. Cte. Cta. Cte. Cta. Cte.

HONORARIOS: 60% ADM 40% VTAS Fecha

10/01/1 2 15/01/1 2 25/01/1 2 28/01/1 2

RUC
100632125 85 100368454 71 100364187 841 100364187 621

Docume nto
RH 0010352 RH 0010398 RH 0015285 RH 0016321

Proveedor
Claudia Reyes Rojas /Asesora Legal Mario Lpez Guzmn/Asesora Contable Rosa Ramrez Soto/Administrativa Juana Reyes Torres/Administracin

Import e
1800.00 1000.00 1650.00 850.00

Pago
Efectiv o Efectiv o CH 005 CH 006

PLANILLA DE SUELDOS: 60% ADM 40% VTAS 29/01/12 BOLE TA

101 102

APELLIDOS Y NOMBRES
Ral Sotomayor Matos Juan Lpez Bardales

CARGO
GERENTE SUPERVIS OR SECRETAR

HABE R BSIC O
1200.0 0 1000.0 0 850.00

ASIGN AC. FAMILI AR

X X

AFP

Pago
CH #007 CH #008 CH

AFP PRIMA 12.80 %

103

Mercedes Rojas Tovar

IA 104 Pablo Mrmol Cotrina VENDEDO R 750.00

AFP INTEG RA 13%

#009 CH #010

Se provisiona la CTS a cada trabajador (8.33% mensual) 29/1 Se cancela por mantenimiento de chequera a BCP por S/ 100.00 29/1 Se cancela el IGV segn apertura CH 011 29/1 Se cancela AFP y contribuciones sociales de planilla CH # 012 30/1 La depreciacin de muebles es del 10% anual Edificios 20% DETERMINE EL COSTO DE VENTA METODO PROMEDIO Se solicita: - Balance de Comprobacin - Balance General - Estado de prdidas y ganancias

caso practico de em presa.xls

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