MDULO 4 LIBRO DE INVENTARIOS Y FORMULACION DE EE.FF.

CASO PRCTICO Empresa RUC Direccin Giro IGV : : : : : DAVID COMERCIAL SAC. 20504380310 Av. Colinas No 628 Lima Compra y venta de artculos 18%

Reinicia sus actividades comerciales al 01 de enero del presente, con los siguientes datos: Caja Cta. Cte. Bco. Continental Muebles Enseres Equipos de computo Mercaderas manufacturadas Cargas diferidas (1) Proveedores (2) Cuentas diversas por pagar (3) Capital (4) 4,800.00 400.00 16,500.00 10,000.00 3,800.00 2,000.00 200.00 2,500.00 5,200.00 10,000.00 20,000.00

Resultados acumulados

(1) Alquileres pagados por adelantado segn factura 001-145 a construcciones Alborada S.A. RUC 20212221289

(2) Factura N 001-123 a nuestro proveedor Distribuidores Del Centro S.A.C. RUC 20359739665. (3) Factura N 001-1236 a Empresa De Transporte Estelita S.A. RUC 20508920939. (4) Manuel Quintana Ricra DNI 45226274 S/. 4,000.00, Mario Arguedas Salazar DNI 45226157 S/. 6,000.00 NOTA: La distribucin de los gastos es de 60% para gastos administrativos y 40% para gastos de venta. Operaciones del mes de Mayo DIA 01 Se contrato una prima de seguros a PACIFICO S.A. con RUC 20363472363 con factura N 002-3854 por S/. 285.60 al contado y por un periodo de seis meses. 02 Se vende mercaderas al crdito a 30 das segn factura N 001-215 a OSPINA S.A. RUC 20400465852, por un importe 10,200.00 de nuevos soles.
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07 Se cobr la mitad de la factura pendiente de OSPINA S.A. que fue cancelada con depsito N 900358 en Cta. Cte. del Banco Continental. 19 Se paga con cheques los siguientes servicios incluidos IGV. - R/N 001-14526 de telefona por 238.00 a TELEFONICA S.A. RUC 20330177072 con cheque N 20252. R/N 001-1245 de agua por 23.80 a SEDAM HUANCAYO RUC 20495683398 con cheque N 20253. - Fac. N 001-125 de publicidad por 214.20 a PUBLICOM S.A. RUC 20335961201 con cheque N 20254. - Se paga recibo N 459 por concepto de alquiler de local por un importe de 59.50 al seor Juan Prez con DNI 13478789 con cheque N 20256. 26 Se paga con cheque N 20258 la planilla de sueldos a ROJAS QUINTO SAMUEL con DNI 45102346, para el clculo el importe bruto de planilla es 1,600.00. 27 Se compra mercadera con factura N 001-256 a DISTRIBUIDORES EL MEJOR S.A. RUC 20377332025 al contado por S/. 1,190.00. Nos otorgan un descuento por pago al contado del 5% en factura. 27 Se paga al contado los gastos de traslado de la mercadera comprada a la empresa CORRECAMINOS S.A. RUC 20100177774 con factura N 0011526 por un importe total de S/.119.00 nuevos soles. Se compra al crdito a 30 das con factura N 001-254 a MUEBLES Y EQUIPOS MALDONADO S.A.C. RUC 20426976481 una maquinaria por un importe de 4,760.00 nuevos soles. DATOS PARA EL CIERRE AL 30 DE MAYO 1. La depreciacin del ejercicio es: i) Para muebles y enseres 10% de su valor. ii) Para equipos de cmputo es el 25% de su valor. 2. Se devenga lo que corresponde al periodo el Seguro. 3. Las existencias finales al 30 de Mayo ascienden a S/: 1,850.00.

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