MP Contabilidad

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO
UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
Segunda Edicin Ejemplares Emitidos 6 Chapingo, Mx., Junio de 2010.

INDICE
INTRODUCCIN-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------DIRECTORIO------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------UNIDAD RESPONSABLE DE SU ELABORACIN ------------------------------------------------------------------------ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD---------------------------------OFICIO DE AUTORIZACIN--------------------------------------------------------------------------------------------- -------OBJETIVO DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTO ------------------------------------------------------------------------POLTICAS GENERALES--------------------------------------------------------------------------------------------------------OBJETIVO DEL DEPARTAMENTO--------------------------------------------------------------------------------------------PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD----------------------------------------------------4 5 6 7 8 9 10 11 12
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL OBJETIVO DE LA OFICINA-----------------------------------------------------------------------------------------------POLTICAS DE LA OFICINA----------------------------------------------------------------------------------------------COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS ----------------------------------------------------------------------REINTEGRO POR SUBSIDIO (DEUDORES DIVERSOS)-----------------------------------------------------------MINISTRACIONES-----------------------------------------------------------------------------------------------------------REINTEGRO POR SUBSIDIO (FONDO REVOLVENTE)------------------------------------------------------------14 15 17 23 29 36
ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES---------------------------------------------------------------------- 43

OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA OBJETIVO DE LA OFICINA-----------------------------------------------------------------------------------------------POLTICAS DE LA OFICINA----------------------------------------------------------------------------------------------REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES----------------------------------------------------------------------REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL Y CREACIN DEL PASIVO---------------------------------------REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN GENERAL POR U.B.P.P.-------------------------------------------CONTROL DE LAS RETENCIONES (PAGO DE IMPUESTOS)----------------------------------------------------REGISTRO DEL ACTIVO FIJO -------------------------------------------------------------------------------------------REGISTRO DE LA REVALUACION DEL ACTIVO FIJO-----------------------------------------------------------REGISTRO DE NMINA (RESGUARDO)------------------------------------------------------------------------------ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS------------------------------------------------------------------CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES------------------------------------------------------------CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS INFORMES FINANCIEROS--------------------------------------------49 50 52 57 63 72 82 87 92 99 105 110
OFICINA DE RECURSOS PROPIOS OBJETIVO DE LA OFICINA------------------------------------------------------------------------------------------------ 116 POLTICAS GENERALES DE LA OFICINA---------------------------------------------------------------------------117
REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS------------------------------------------------------------------- 118 INGRESOS------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --- 128 ARCHIVO---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------133

INTRODUCCIN
LA MODERNIZACIN ADMINISTRATIVA, ES UN PROCESO PERMANENTE DE REVISIN DE LOS SISTEMAS, ESTRUCTURAS Y PROCEDIMIENTOS DE LAS INSTITUCIONES; EL OBJETO DE ESTE PROCESO ES LOGRAR EFICIENCIA Y CONGRUENCIA EN EL FUNCIONAMIENTO DE LAS DEPENDENCIAS, PARA LO CUAL ES NECESARIO CONTAR CON LINEAMIENTOS QUE ORIENTEN LOS TRABAJOS DE LA ORGANIZACIN INTERNA.
EL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ES UN INSTRUMENTO DE INFORMACIN DE TRABAJO EN EL QUE SE CONSIGNAN, EN FORMA METDICA, LOS PASOS Y OPERACIONES QUE DEBEN SEGUIRSE PARA LA REALIZACIN DE LAS FUNCIONES DE UNA DEPENDENCIA O ENTIDAD. EN EL SE DESCRIBEN ADEMS, LOS DIFERENTES PUESTOS O UNIDADES ADMINISTRATIVAS QUE INTERVIENEN Y SE PRECISA SU RESPONSABILIDAD, CON LA FINALIDAD DE EVITAR DUPLICIDAD DE FUNCIONES.
EN BASE A LO ANTERIOR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, HA CONSIDERADO DE GRAN UTILIDAD LA ACTUALIZACIN Y ADECUACIN DEL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS; PARA EL MEJOR FUNCIONAMIENTO Y LOGRO DE LOS OBJETIVOS TANTO DEL DEPARTAMENTO COMO EL DE LA INSTITUCIN EN GENERAL.
C.P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

DIRECTORIO
NOMBRE
PUESTO
C. P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
C. SILVIA VELZQUEZ BRAVO
JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
C. P. PASCASIO JESS HERNNDEZ SOSA
JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
C.P. JUAN LUIS DEHEZA ALMANZA
OFICINA DE RECURSOS PROPIOS

rea responsable de su elaboracin:

Depto. De Contabilidad C.P. y M.I. Jacinto Benito Martnez Torres Jefe de Depto.
Actualiz C.P. Pascasio Jess Hernndez Sosa C.P. Mara del Roco Njera Bustamante
rea responsable de la asesora Unidad de Planeacin, Organizacin y Mtodos

Ing. J. Melchor Negrete Herrera Jefe Dpto. de org. y Mtodos Asesora Lic. Ma. Del Carmen Prez Samaniego Analista Especializado
CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
COORDINACIN 5* DE FINANZAS
JEFATURA 5** DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
NIVELES JERRQUICOS
5* COORD. DE FINANZAS 5**DEPTO. DE CONTABILIDAD
- AUTORIDAD LINEAL
AUTORIZACIN
C.P. y M.I JACINTO B. MARTNEZ TORRES JEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD
Vo. Bo.
Dr. JOEL PREZ NIETO SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.
ASESORA Y AUTORIZACIN TCNICA

ING. J. MELCHOR NEGRETE HERRERA JEFE DEL DEPTO. DE ORGANIZACIN Y MTODOS

ORGANIGRAMA FUNCIONAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
COORDINACIN 5* DE FINANZAS
JEFATURA 5** DEL DEPARTAMENTO DE FINANZAS
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NIVELES JERRQUICOS
5* COORD. DE FINANZAS 5**DEPTO. DE CONTABILIDAD AREA ADMTIVA, OPERATIVA SIN NIVEL JERARQUICO
- AUTORIDAD LINEAL
AUTORIZACIN
C.P. y M.I JACINTO B. MARTNEZ TORRES JEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD
Vo. Bo.
Dr. JOEL PREZ NIETO SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.


OFICIO DE AUTORIZACIN
JUNIO 2010 CON FUNDAMENTO A LO DISPUESTO POR LA LEY QUE CREA LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO, EN SUS ARTCULOS 4 FRACCIONES I, III, X Y 9, AS COMO DEL ESTATUTO DE LA UACH, EN SUS ARTCULOS 5 76 Y 88 FRACCIN III, Y 107, SE AUTORIZA EL PRESENTE MANUAL, DENOMINADO MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, MISMO QUE FUE ASESORADO, REVISADO Y ACEPTADO POR EL DEPARTAMENTO DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS. EL PRESENTE MANUAL TIENE LA FINALIDAD DE ORDENAR, SISTEMATIZAR Y DETALLAR LAS OPERACIONES QUE SE REALIZAN EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD A FIN DE LOGRAR UNA MAYOR EFICIENCIA Y EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DE SUS OBJETIVOS.
A T EN T A M E N T E ENSEAR LA EXPLOTACIN DE LA TIERRA, NO LA DEL HOMBRE

Vo. Bo. Vo. Bo.
C.P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES JEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD
ARQ. CARLOS JUREGUI OJEDA COORDINADOR DE FINANZAS
Vo. Bo.
Dr. JOEL PREZ NIETO SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS 8

OBJETIVO DEL MANUAL
EL OBJETIVO DEL PRESENTE MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ES CONTAR CON UN INSTRUMENTO DE APOYO ADMINISTRATIVO, QUE PERMITA ORIENTAR AL PERSONAL ACTUAL Y DE NUEVO INGRESO EN EL DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES QUE SE LLEVAN A CABO EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD.
LO ANTERIOR ES CON LA FINALIDAD DE QUE EXISTA UNA COORDINACIN EFICAZ Y PTIMA DE TRABAJO INTERNO, QUE COADYUVE AL LOGRO DE LOS OBJETIVOS GENERALES Y PARTICULARES DEL DEPARTAMENTO Y A LA CORRECTA TOMA DE DECISIONES.

POLTICAS GENERALES:
1. 2. EL HORARIO DE RECEPCIN DE DOCUMENTOS SER DE LUNES A VIERNES DE 8:00 A 14: 00 HORAS. TODA LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, TESORERA (INGRESOS Y EGRESOS), BIENES PATRIMONIALES, ALMACN GENERAL Y LAS DIFERENTES U.B.P.P.S, DEBER ESTAR ESTRICTAMENTE RELACIONADA Y REQUISITADA. LOS ESTADOS FINANCIEROS SERN ELABORADOS EN FORMA MENSUAL Y CADA FN DE AO, SE ELABORAR UN BALANCE GENERAL Y ESTADO DE RESULTADOS. SE PROPORCIONAR INFORMACIN CONTABLE REQUERIDA, VIA OFICIO, EL CUAL ESTAR DIRIGIDO AL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD Y AUTORIZADO PREVIAMENTE POR LA COORDINACIN DE FINANZAS. MENSUALMENTE SE ENVIAR EL BALANCE GENERAL Y/O BALANZA DE COMPROBACIN Y EL ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS A LA COORDINACIN DE FINANZAS PARA INTEGRAR LA INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN. TRIMESTRALMENTE SE CONCILIAR DIVERSAS CUENTAS DE MAYOR CON EL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL. SEMESTRALMENTE SE VALIDAR LA INFORMACIN RELATIVA A LAS ALTAS Y BAJAS DE ACTIVO FIJO QUE ENVA BIENES PATRIMONIALES. ANUALMENTE SE CONCILIAR LAS CUENTAS CON EL ALMACN GENERAL.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

10
OBJETIVO DEL DEPARTAMENTO
LLEVAR EL REGISTRO CONTABLE DE TODAS LAS OPERACIONES FINANCIERAS DE LA INSTITUCIN, RELATIVAS A LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL SUBSIDIO FEDERAL Y DE LOS RECURSOS PROPIOS QUE GENERA LA UNIVERSIDAD, PARA SU ANLISIS E INFORMACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS; AS COMO REGISTRAR LA INFORMACIN EMITIDA POR LAS UNIDADES ORGANIZATIVAS DE LA INSTITUCIN, VERIFICAR QUE CUMPLAN CON LOS PROCEDIMIENTOS Y/O POLTICAS ESTABLECIDAS POR LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO Y, EN SU CASO, EL GOBIERNO FEDERAL. PARA EVITAR INCURRIR EN FALLAS ADMINISTRATIVAS. PROPORCIONAR INFORMACIN A LAS DIFERENTES INSTANCIAS INTERNAS Y EXTERNAS QUE TENGAN RELACIN CON LA UNIVERSIDAD.
SER EL RESPONSABLE DE ESTABLECER LOS MECANISMOS DE REGISTRO, CLASIFICACIN, NALISIS E INTERPRETACIN DE LA INFORMACIN REFERENTE A LAS OPERACIONES FINANCIERAS QUE SE EFECTUAN EN LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO.

11

PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
12

OFICINA DE CONTABILIDAD
GUBERNAMENTAL
13

O B J E T I V O DE LA OFICINA
REVISAR
REGISTRAR
LA
DOCUMENTACIN
COMPROBATORIA
TOTAL
Y/O
PARCIAL
CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS A COMPROBAR DE LAS DIFERENTES, U.B.P.P.' S CON LA FINALIDAD DE CANCELAR LOS ADEUDOS, ASIMISMO, PREPARAR LOS REPORTES REQUERIDOS POR LAS AUTORIDADES UNIVERSITARIAS CORRESPONDIENTES.
14

POLTICAS DE LA OFICINA
A) COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
1. LOS DEUDORES CORRESPONDIENTES, SE ABOCARN A LOS LINEAMIENTOS QUE SE EMITAN POR LA CONTRALORA GENERAL.
2. AUDITORIA INTERNA CITAR A LOS DEUDORES DIVERSOS, CON LA FINALIDAD DE INFORMARLES EL PROCEDIMIENTO PARA LA COMPROBACIN DE SUS ADEUDOS CORRESPONDIENTES.
3. LOS DEUDORES DIVERSOS, COMPROBARN EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS.
4. EN CASO DE NO COMPROBAR CON BASE EN LOS PUNTOS ANTERIORES, SE TOMARN LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA SU CUMPLIMIENTO.
15

B) COMPROBACION DE MINISTRACIONES (URUZA).
1. EL RESPONSABLE DE LA MINISTRACIN ENVIAR AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD (OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL) LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA. 2. LA DOCUMENTACIN ENVIADA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DEBE ENVIARSE A TRAVS DE RELACIN INDICANDO PROYECTO, PARTIDA Y RESPONSABLE, ASIMISMO, LA DOCUMENTACIN DEBER REUNIR LOS REQUISITOS FISCALES CORRESPONDIENTES. 3. EN CASO DE QUE EXISTAN ERRORES EN LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA SE DEVOLVER PARA SU CORRECCIN.
C) REINTEGRO DE FONDO REVOLVENTE
1. LA COMPROBACIN DE FONDO REVOLVENTE, SE LLEVAR A CABO MEDIANTE REINTEGROS PARCIALES Y/O TOTALES DE LA PLIZA CHEQUE CORRESPONDIENTE.
16

PROCEDIMIENTO:
COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS
17

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
REVISAR QUE LOS DEUDORES DIVERSOS SE SUJETEN A LOS ACUERDOS QUE SE EMITAN POR LA CONTRALORA GENERAL REPRESENTADA POR EL DEPARTAMENTO DE AUDITORA INTERNA.
18

POLTICAS
AUDITORA INTERNA ELABORAR MINUTA DE TRABAJO DONDE SE INDICAR EL PROCEDIMIENTO QUE DEBE SEGUIR EL RESPONSABLE DEL ADEUDO.
19

RGANO ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PARTICIPANTE No. DEUDOR DIVERSO 1 ENVIARA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, RELACIN DE LA RESPONSABLE DEL DOCUMENTACIN COMPROBATORIA TOTAL Y/O PARCIAL, CON BASE EN LO ESTIPULADO EN LA ADEUDO. MINUTA DE TRABAJO QUE PREVIAMENTE ELABORE EL DEPARTAMENTO DE AUDITORA INTERNA.
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
RECIBE LA RELACIN DE LA DOCUMENTACIN QUE ENVA EL RESPONSABLE DEL ADEUDO, LA CUAL REVISA QUE CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESPECIFICADA EN LA MINUTA DE TRABAJO. ES CORRECTA, ELABORA PLIZA DE DIARIO AFECTANDO EL PRESUPUESTO CORRESPONDIENTE. ENVA PLIZA DE DIARIO A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO, PARA FIRMA DE Vo. Bo. DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO. NO ES CORRECTO DEVUELVE LA DOCUMENTACIN AL RESPONSABLE DEL ADEUDO, PARA LA RECTIFICACIN DE LA MISMA.
3 4
RESPONSABLE DEL GASTO
RECIBE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA Y CORRIGE.
JEFATURA DEPARTAMENTO
DEL
RECIBE PLIZAS DE DIARIO, LAS CUALES FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
8 9
RECIBE PLIZA CON LA FIRMA DE Vo. Bo. DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. EMITE RELACIN DE PLIZAS DE DIARIO Y ENVA RELACIN Y PLIZAS ADJUNTAS, AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO.
20

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD: RGANO PARTICIPANTE ARCHIVO DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 10 RECIBE RELACIN Y PLIZAS DE DIARIO LAS QUE REVISA Y ARCHIVA.
21

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS MODALIDAD: DIAGRAMA DE ACTIVIDADES

RESPONSABLE DEL GASTO INICIO OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
RECIBE DOC. LA CUAL REVISA QUE CUMPLA NORMATIVIDAD EN BASE A MINUTA DE TRABAJO
JEFATURA DEL DEPARTAMENTO
ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

RECIBE RELACIN Y PLIZAS LAS CUALES REVISA Y ARCHIVA
RECIBE PLIZAS DE DIARIO, LAS CUALES FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
RECIBE Y REVISA PLIZAS DE DIARIO QUE CONTENGAN EL Vo. Bo. DE LA JEFATURA
ENVA A LA OFICINA DE CONTA.GUBERNAMENTAL DOC. COMPROBATORIA TOTAL Y/O PARCIAL EN BASE A MINUTA DE TRABAJO
ARCHIVA
NO
ES CORRECTA ELAB. POL. DE DIARIO AFECTANDO EL PPTO. CORRESPONDIENTE
EMITE RELACIN DE PLIZAS Y ENVA RELACIN Y PLIZAS AL ARCHIVO DEL DEPTO. PARA SU RESGUARDO
RECIBE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA Y CORRIGE
SI
ENVA PLIZA DE DIARIO A LA JEFATURA DEL DEPTO. PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
NO ES CORRECTA DEVUELVE AL RESPONSABLE DEL ADEUDO, PARA SU CORRECCIN
22 0

PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO DE DEUDORES DIVERSOS
23

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
REGISTRAR Y LLEVAR EL CONTROL CONTABLE DE LOS REINTEGROS POR SUBSIDIO DE CADA U.B.P.P.
24

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO
AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
POLTICAS
1. LOS REGISTROS SE REALIZARN EN BASE A LOS ACUERDOS ESTABLECIDOS EN LAS MINUTAS DE TRABAJO QUE SE LEVANTEN EN LA CONTRALORA.
2. LOS REINTEGROS DEBERN IDENTIFICARSE CLARAMENTE, EN BASE AL PRESUPUESTO QUE CORRESPONDA E IGUALMENTE A LA ESTRUCTURA CONTABLE QUE LE CORRESPONDA.
25

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO RGANO PARTICIPANTE DEUDOR U.B.P.P.S TESORERA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 EFECTA REINGRESO TOTAL Y/O PARCIAL EN CAJA DE TESORERA DEPTO. DE INGRESOS. 2 ENVA RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS POR REINGRESO DE DEUDORES DIVERSOS A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.RECIBE RELACIN DE PLIZA DE INGRESOS POR CONCEPTO DE REINGRESOS DE GASTOS A COMPROBAR , REVISA LAS AFECTACIONES CONTABLES QUE SEAN CORRECTAS. TURNA RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS EN ORIGINAL Y COPIA, CON DOCUMENTACIN ANEXA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO POR SUBSIDIO EN ORIGINAL Y COPIA. COTEJA REINTEGROS Y VERIFICA MOVIMIENTOS CONTABLES. ES CORRECTA, ENTREGA DOCUMENTACIN ORIGINAL A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. NO ES CORRECTA DEVUELVE A LA TESORERA (DEPTO. DE INGRESOS) PARA SU CORRECCIN. RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO EN ORIGINAL, YA REVISADAS POR OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL LAS CUALES TURNA AL ARCHIVO DEL DEPTO., PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE. RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE INGRESO, ORIGINALES, LAS CUALES REVISA QUE CONTENGAN EL SOPORTE CORRESPONDIENTE, POSTERIORMENTE SE ARCHIVA.
5 6 7
8 OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA 9
ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO
10
26

DEUDOR U.B.P.P.S
TESORERA
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

RECIBE REL. POL. ING. POR CONCEPTO DE REING. DE GTOS. A COMPROBAR

RECIBE REL. POLIZA. DE INGRESO POR SUBSIDIO.

A
INICIO
ENVA POL. DE ING. POR REING. DE DEUD. DIV. A OFNA. CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
EFECTUA REINGRESO EN CAJA DE LA TESORERA
RECIBE POL. DE ING. ORIGINAL,ENTREGA ARCHIVO DE DEPTO. DE CONTABILIDAD COTEJA REINTEGROS Y VERIFICA MOV. CONTABLES
TURNA POL. DE ING. EN ORIGINAL Y COPIA A LA OFIC. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
PGINA SIGUIENTE
SI
CUMPLE NORMATIVIDAD
NO
27

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO AREA: DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

PGINA ANTERIOR

B
TESORERA
RECIB PLIZA DE INGRESO, CORRIGE Y ENVA NUEVAMENTE A DEPTO. DE CONTABILIDAD, OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
RECIBE REL. DE PL. DE INGRESO PARA SU RESGUARDO
DOCUMENTACIN DEVUELTA A LA TESORERA, DEPTO. DE INGRESOS PARA SU CORRECCIN
REINICIA PROCEDIMIENTO
FIN
28

PROCEDIMIENTOS:
MINISTRACIONES
29

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
CONTROLAR Y REGISTRAR LA DOCUMENTACIN TOTAL Y/O PARCIAL, CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS A COMPROBAR DE LAS DIFERENTES U.B.P.PS PARA PREPARAR LOS INFORMES REQUERIDOS POR LAS AUTORIDADES DE LA INSTITUCIN.
30

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
POLTICAS
1. LA REVISIN DE LA DOCUMENTACIN DEBE SER CON BASE AL INSTRUCTIVO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, PARA LA COMPROBACIN PARCIAL Y/O TOTAL DEL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR.
2. 3.
TODA LA DOCUMENTACIN DEBER ENVIARSE DEBIDAMENTE RELACIONADA. CUANDO EL RESPONSABLE DEL GASTO SE PRESENTE EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CON SU DOCUMENTACIN, RECIBIR Y FIRMAR DE RECIBIDO, ENTREGNDOLE COPIA DE LA RELACIN.
4.
LA DOCUMENTACIN QUE NO CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, SE DEVOLVER AL RESPONSABLE DEL GASTO.
5.
EL RESPONSABLE DEL GASTO, RECIBIR SU RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR (ORIGINAL) CUANDO ESTE COMPROBADO TOTALMENTE.
31

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE EGRESOS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACIN DE PLIZAS CHEQUE, POR GASTOS Y GASTOS A COMPROBAR CON SUS RESPECTIVOS RECIBOS, EN ORIGINAL Y DOS COPIAS RESPECTIVAMENTE. 2 3 4 RECIBE RELACIN Y REVISA PLIZAS DE EGRESOS. NO ES CORRECTO, SE REGRESA AL DEPTO. DE EGRESOS PARA SU CORRECCIN. ES CORRECTO, SE DESGLOSA Y TURNA RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL Y COPIA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE Y REVISA EN LA RED QUE LA AFECTACIN CONTABLE CON BASE A LA PLIZA CHEQUE SEA CORRECTO. ARCHIVA TEMPORALMENTE LOS RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR HASTA QUE LOS COMPRUEBEN TOTALMENTE Y SE ENTREGUEN A LOS RESPONSABLES DEL GASTO. PRESENTA DOCUMENTACIN PARCIAL Y/O TOTAL A TRAVS DE RELACIN, EN ORIGINAL Y COPIA, A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE Y FIRMA DE RECIBIDO Y SELLA RELACIN DE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA, AS MISMO ENTREGA COPIA A LA U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO. REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA EN EL DEPARTAMENTO Y LOS REQUISITOS FISCALES DE ACUERDO A LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
U.B.B.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
32

PARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES RGANO PARTICIPANTE AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 10 NO CUMPLE CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, SE REGRESA DOCUMENTACIN PARA SU CORRECCIN VA RELACIN. 11 CUMPLE CON LA NORMATIVIDAD ELABORA PLIZA DE DIARIO TOTAL Y/O PARCIAL, VA RED EN ORIGINAL Y UNA COPIA ANEXANDO LA DOCUMENTACIN ORIGINAL, AFECTANDO AL GASTO PRESUPUESTAL Y DESCARGANDO AL RESPONSABLE DEL GASTO. TURNA A LA JEFATURA PARA SU Vo. Bo. EL JEFE DEL DEPARTAMENTO DA EL VISTO BUENO Y TURNA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE RELACIN DE PLIZAS CON Vo. Bo. DE LA JEFATURA COMPROBATORIA PARA TURNAR AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO. Y DOCUMENTACIN
12 JEFATURA 13
14
15
ENTREGA RECIBO ORIGINAL DE GASTOS A COMPROBAR AL RESPONSABLE DEL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR. EN CASO DE QUE LA DOCUMENTACIN CONTENGA COMPROBACIN DE VATICOS, SE ENVIAR UNA COPIA DE LOS MISMOS, AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL PARA VERIFICAR QUE NO EXISTA DUPLICIDAD. LAS AFECTACIONES CONTABLES QUE SE LLEVEN A CABO DE AOS ANTERIORES (COMPROBACIONES), SE DEBER ENVAR COPIA DE LA PLIZA, AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL Y ENVA DOCUMENTACIN AL ARCHIVO. RECIBE DOCUMENTACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
16
17
18
33

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD: DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO DE EGRESOS
INICIO
RECIBE DOCUMENTACIN Y REVISA QUE SEA CORRECTA RECIBE Y REVISA EN LA RED AFECTACIN CONTABLE PRESENTA DOC. PARCIAL O TOTAL EN LA OFNA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO

REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD
ENVA RELACIN DE POLIZAS CHEQUE A LA OFNA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

RECIBOS DE GASTOS ES CORREC TO
CUM PLE NOR MATI VIDA D
SI A
NO
DEVUELVE RELACIN DE PLIZAS PARA SU CORRECCIN
SI
RECIBE FIRMA DE RECIBIDO RELACIN. DE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
DESGLOSA Y TURNA RECIBOS DE GASTOS A LA OFINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
REGRESA DOC. AL USUARIO PARA REINICIAR EL PROCEDIMIENTO
34

DEPARTAMENTO: CONTABILDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MINISTRACIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
RECIBE PLIZAS DE DIARIO Y FIRMA DE VISTO BUENO
RECIBE PLIZAS DE DIARIO CON VISTO BUENO DE LA JEFATURA
LAS AFECTACIONES CONTABLES DE EJERC. ANT. (COMPROB.), DEBE ENVIARSE COPIA DE PL. A CONTROL PRES.
RECIBE PLIZAS CON REL. LAS CUALES ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRES.
CUMPLE NORMATIVIDAD
ARCHIVA
ENVA PLIZAS DE DIARIO A OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
ENTREGA RECIBO DE GASTOS ORIGINAL A LA U.B.B.PS Y/O RESPONSABLE DEL GASTO.
ELABORA PLIZA DE DIARIO TOTAL Y/O PARCIAL
ENVA AL ARCHIVO DEL DEPTO. RELACIN Y PLIZAS DE DIARIO PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
FIN
TURNA PLIZAS DE DIARIO A LA JEFATURA PARA SU VISTO BUENO
SE ENVA A CONTROL PRESUPUESTAL COPIA DE VITICOS PARA VERIFICAR QUE NO EXISTA DUPLICIDAD
35

PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO
36

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO
AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
REVISAR LOS REINTEGROS TOTALES Y/O PARCIALES QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS DE LA PLIZA CHEQUE CON LA CUAL SE EMITI. CON LA FINALIDAD DE PREPARAR REPORTES E INFORMES QUE SE
REQUIERAN POR LAS DIFERENTES AUTORIDADES DE LA INSTITUCIN.
37

POLTICAS
6. LA REVISIN DE LAS PLIZAS DE INGRESO DEBER SER CON BASE A LA PLIZA CHEQUE, EN LA CUAL SE OTORGA EL FONDO REVOLVENTE A LAS DIFERENTES U. B. P. P.
7. EL RESPONSABLE RECIBIR EL RECIBO ORIGINAL DE GASTOS A COMPROBAR, CUANDO EST COMPROBADO TOTALMENTE.
38

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE EGRESOS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. NORMATIVIDA DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACIN DE PLIZAS CHEQUE, POR GASTOS A COMPROBAR Y RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR EN ORIGINAL Y DOS COPIAS RESPECTIVAMENTE. 2 RECIBE RELACIN DE PLIZAS CHEQUE, DESGLOSA TURNA ORIGINAL Y UNA COPIA DE GASTO A COMPROBAR A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE ORIGINAL Y COPIA DEL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR Y REVISA EN LA RED LA AFECTACIN CONTABLE EN BASE A LA PLIZA CHEQUE, QUE EMITE EL DEPARTAMENTO DE EGRESOS, QUE SEA LA CORRECTA. ARCHIVA TEMPORALMENTE LOS RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR, HASTA QUE EL USUARIO PRESENTA SU COMPROBACIN DEL GASTO. PRESENTA RECIBO DE ENTREGA DEL DEPARTAMENTO DE (INGRESOS) TESORERA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. RECIBE PLIZA DE INGRESOS Y REVISA QUE SEAN CORRECTOS LOS REINTEGROS QUE CORRESPONDAN A FONDO REVOLVENTE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD. CUMPLE CON LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA Y SE PROCEDE A ARCHIVAR LAS PLIZAS DE INGRESO.
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
7 8
39

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REINTEGRO POR SUBSIDIO MODALIDAD: RGANO ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PARTICIPANTE No. 9 LAS PLIZAS DE INGRESOS NO CUMPLEN CON NORMATIVIDAD. SE DEVUELVE AL DEPARTAMENTO DE INGRESOS PARA LA CORRECCIN CORRESPONDIENTE. DEPTO. DE INGRESOS DE TESORERA 10 11 OFIC. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO 12 RECIBE DOCUMENTACIN Y CORRIGE. ENTREGA DOCUMENTACIN CORREGIDA A LA OFICINA GUBERNAMENTAL. RECIBE DOCUMENTACIN Y ENTREGA RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL A USUARIO.
13
RECIBE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL, RECIBO ORIGINAL DEL GASTO CON LO CUAL LIBERA SU ADEUDO.
40

INICIO
RECIBE DOCUMENTACIN POLIZAS CHEQUE

RECIBE Y REVISA EN RED AFECTACIN CONTABLE
U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTO

REVISA QUE LA DOCUMENTACIN CUMPLA CON LA NORMATIVIDAD
PRESENTA RECIBO DE ENTREGA DEL DEPTO. DE INGRESOS EN LA OFIC. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
ENVA DOCUMENTACIN A LA OFNA D CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA TURNA ORIGINAL Y COPIA DEL RBO. DE GASTOS A COMPROBAR A OFICINA DE CONTAB. GUBERNAMENTAL CUM PLE NOR MATIV IDAD
NO
RECIBE Y REVISA QUE ESTE CORRECTA
41

OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TESORERIA (INGRESOS) OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL U.B.P.P. Y/O RESPONSABLE DEL GASTOS
RECIBE RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL
RECIBE DOCUMENTACIN Y CORRIGE
POLIZAS DE INGRESO NO CUMPLE CON REQUISITOS SE DEVUELVE
ENTREGA DOCUMENTACIN CORREGIDA A LA OFNA. DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
RECIBE DOC. Y ENTREGA RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL A USUARIO
ARCHIVA
42

PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES
43

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
OBJETIVO
DETERMINAR EL PORCENTAJE RESPECTO A LA DEUDA TOTAL DE LAS CUENTAS INCOBRABLES AL TERMINO DE CADA EJERCICIO (DEUDORES DIVERSOS, MINISTRACIONES Y FONDO REVOLVENTE) Y SE INFORMA A LA CONTRALORIA INTERNA PARA QUE SE TOMEN LAS ACCIONES CORRESPONDIENTES.
44

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES MODALIDAD:
POLTICAS
8.
AL FINALIZAR EL EJERCICIO Y ANTES DEL CIERRE CONTABLE SE REALIZA UN ANLISIS POR ANTIGEDAD DE SALDOS, PARA ACTUALIZAR EL IMPORTE O LA CANTIDAD QUE SE CONSIDERAN DE COBRO DUDOSO. DICHA INFORMACION SIRVE PARA QUE LA INSTITUCION CONOZCA EL MONTO QUE NO VA HACER POSIBLE SU RECUPERACION.
45

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
RGANO PARTICIPANTE
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
ACT. No. 1
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
AL FINALIZAR EL EJERCICIO DE CADA AO SE IMPRIME UN REPORTE DE SALDOS, DE LAS CUENTAS 105 (FONDO REVOLVENTE Y MINISTRACIONES) Y 107 (DEUDORES DIVERSOS). DEL ULTIMO EJERCICIO HACIA ATRS SE DEJAN CINCO AOS Y APARTIR DEL SEXTO AO HASTA EL ULTIMO QUE SE TENGA REGISTRADO EN DICHAS CUENTAS SE DETERMINAN LOS SALDOS DE LO QUE SE CONSIDERA INCOBRABLE. CON LOS MONTOS DETERMINADOS POR AO DE LAS CTAS. 105 Y 107, SE ESTABLECE LA DIFERENCIA DE LAS CTAS. DE COBRO DUDOSO; EN BASE AL SALDO DE LA BALANZA GENERAL DEL ULTIMO EJERCICIO. UNA VEZ OBTENIDA LA DIFERENCIA SE PROCEDE A ELABORAR LA POLIZA DE DIARIO, CON LA AFECTACIN CONTABLE PARA ACTUALIZAR DICHA CUENTA, LO CUAL SE REFLEJA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PASA A FIRMA DE Vo. Bo. POR EL JEFE DEL DEPARTAMENTO. RECIBE Y FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL RECIBE LA PLIZA CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACION Y ENVIA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE DOCUMENTACIN REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE EN BASE AL ACUERDO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL DA MARTES 25 DE AGOSTO DE 1998. 46
JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD. OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL. ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO.

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ESTIMACIN PARA CUENTAS INCOBRABLES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL JEFATURA DEL DEPARTAMENTO OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
CON LOS MONTOS DETERMINADOS POR CADA AOS DE LAS CUENTAS 105 Y 107, SE ESTABLE LA DIFERENCIA DE LAS CTAS. DE COBRO DUDOSO, EN BASE AL SALDO DE LA BALANZA GENERAL DEL ULTIMO EJERCICIO. RECIBE LA POLIZA CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACION Y ENVIA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE DOCUMENTACIN , REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
AL FINALIZAR EL EJERCICIO SE IMPRIME UN REPORTE DE SALDOS DE LAS CUENTAS 105 Y 107 POR CADA AO.
RECIBE Y FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.
DEL LTIMO EJERCICIO HACIA ATRS SE DEJAN 5 AOS Y APARTIR DEL 6 AO HASTA EL ULTIMO QUE SE TENGA REGISTRADO EN DICHAS CTAS. SE DETERMINAN LOS SALDOS DE LO QUE SE CONSIDERA INCOBRABLE.
UNA VEZ OBTENIDA LA DIFERENCIA SE REALIZA LA POLIZA DE DIARIO; CON LA AFECTACIN CONTABLE, PARA ACTUALIZAR EL SALDO DE ESTA CUENTA, Y PASA A FIRMA DE Vo. Bo. POR EL JEFE DEL DEPARTAMANENTO.

OFICINA DE CONTABILIDAD
ADMINISTRATIVA
48

OBJETIVO DE LA OFICINA
REVISAR LA DOCUMENTACIN ORIGINAL QUE ES ENVIADA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, PARA SU REGISTRO DE ACUERDO A LA CODIFICACIN ESTABLECIDA RELATIVA A LA AFECTACIN DEL GASTO DE OPERACIN, INVERSIN Y OBRA PBLICA.
REGISTRAR LOS INGRESOS Y EGRESOS DEL PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD, PARA PROPORCIONAR INFORME DE SU SITUACIN FINANCIERA.
49

POLTICAS DE LA OFICINA
A) REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES.
1.
LA DOCUMENTACIN DEL INGRESO SE RECIBIR EN EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UN PERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES DESPUS DEL DEPSITO.
B) RECEPCIN DE DOCUMENTACIN PARA CREAR Y CANCELAR PASIVOS DE GASTOS DE LAS DIFERENTES UNIDADES BSICAS DE PROGRAMACIN.
1.
LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, SER RECIBIDA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UN PERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES, A PARTIR DE LA FECHA DE ENTREGA DE CHEQUES.
C) REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN POR U.B.P.P. 1. 2. CONTABILIDAD REGISTRAR LOS PRECOMPROMISOS PARA CONSUMO DE ALMACN. EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD RECIBIR EL INFORME MENSUAL DEL CONSUMO DE ALMACN AL TRMINO DE CADA MES PARA CANCELAR LOS PRECOMPROMISOS.
50

D) RECEPCIN DE DOCUMENTACIN POR PAGO DE IMPUESTOS. SE CREA EL PASIVO DE IMPUESTOS PARA ELABORAR LA DECLARACIN LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR EL DEPARTAMENTO DE EGRESOS SER RECIBIDA POR EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EN UN PERODO MXIMO DE DOS DAS HBILES. E) REGISTRO DEL ACTIVO FIJO. 1. CONTABILIDAD RECIBIR MENSUALMENTE INFORMACIN DEL ACTIVO FIJO ENVIADO POR EL DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES.
F) REGISTRO DE NMINA. 1. 2. RECIBIR PLIZA CHEQUE DE LAS NMINAS DE SERVICIOS PERSONALES, ORDINARIA Y EXTRAORDINARIAS. VERIFICAR, REGISTRAR Y RESGUARDAR LAS NMINAS DEL PERSONAL DE LA UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO.
G) ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS. 1. RECIBIR Y REVISAR ESTIMACIN DE PAGOS Y FACTURAS ORIGINALES Y CONTROLAR LOS ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS.
H) CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES. 1. SE CONCILIA CON RECURSOS HUMANOS CADA MES LO RETENIDO I) CIERRE MENSUAL Y ANUAL.
51

PROCEDIMIENTO:
REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
52

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
OBJETIVO
REGISTRAR Y LLEVAR EL CONTROL DE LOS INGRESOS PRESUPUESTALES QUE ENTREGA LA TESORERA DE LA FEDERACIN, NECESARIOS PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA UACh.
53

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO:REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES
AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
POLTICAS
1. LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA, VERIFICAR QUE LAS MINISTRACIONES CALENDARIZADAS POR LA SAGARPA, SEAN REGISTRADAS EN SU TOTALIDAD POR LA UACh.
2. SE RECIBIRAN PLIZAS DE INGRESOS POR SUBSIDIO PARA VERIFICAR LA AFECTACIN CONTABLE.
54

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE INGRESOS OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA PLIZAS DE INGRESOS CON COPIA DE LA ORDEN DE DEPSITO DE LA TESORERA DE LA FEDERACIN A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. 2 3 RECIBE Y REVISA AFECTACIN CONTABLE. NO ES CORRECTA, LA INFORMACIN, SE DEVUELVE LA PLIZA AL DEPARTAMENTO DE INGRESOS PARA SU CORRECCIN, REALIZA MODIFICACIONES EN LA RED FINANCIERA. ENVA PLIZA DE INGRESOS AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. CONTABILIDAD, OFICINA DE
ES CORRECTA LA INFORMACIN, ENTREGA DOCUMENTACIN DE PLIZAS DE INGRESOS AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. RECIBE DOCUMENTACIN Y RELACIN DE PLIZAS DE INGRESOS CORRESPONDIENTES Y ARCHIVA.
55

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE INGRESOS PRESUPUESTALES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
DEPARTAMENTO DE INGRESOS OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
RECIBE Y REVISA AFECTACION CONTABLE
DEPARTAMENTO DE INGRESOS
A

B

RECIBE POLIZAS DE INGRESO
INICIO
REALIZA MODIFICACIONES EN RED FINANCIERA ENVA A CONTAB. ADMVA. POL. DE ING. CON COPIA DE ORDEN DE DEPOSITO DE LA TESOFE
RECIBE PLIZAS ENTREGA AL ARCHIVO
ARCHIVA CUMPLE NORMATIVIDAD NO
ENVA PLIZA DE INGRESOS AL DEPTO. DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
SI
FIN
56

PROCEDIMIENTO:
REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL Y CREACIN DEL PASIVO
57

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL
Y CREACIN DEL PASIVO
OBJETIVO
RECIBIR, REGISTRAR Y CONTROLAR LA INFORMACIN RELATIVA AL GASTO PRESUPUESTAL Y OBLIGACIONES DE PAGO DE LA INSTITUCIN A CORTO PLAZO; (PROVEEDORES, ACREEDORES E IMPUESTOS POR PAGAR Y DERECHOS). PRECOMPROMISOS, RECURSOS MATERIALES, RECURSOS HUMANOS, ALMACN.
58

POLTICAS
1. TODA LA DOCUMENTACIN PROVENIENTE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, DEBE ESTAR RELACIONADA EN ORIGINAL Y COPIA; ACOMPAADO CON RELACIN ANEXA DE PRECOMPROMISO DE ALMACN, RECURSOS MATERIALES Y RECURSOS HUMANOS.
2. LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA DEVOLVER COPIA DE LA RELACIN PREVIAMENTE FIRMADA DE RECIBIDO, AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
3. TODAS LAS REQUISICIONES DE FONDOS A TESORERA, DEBEN ESTAR PREVIAMENTE FIRMADAS POR EL RESPONSABLE DE LA U.B.P.P. SOLICITANTE, AS COMO EL Vo. Bo. DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL.
4.
LA ESTRUCTURA DE LA APLICACIN DE LA CUENTA PROYECTO Y PARTIDA, SER DE ACUERDO AL CATLOGO RESPECTIVO Y NORMATIVIDAD ESTABLECIDA.
59


RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA LA DOCUMENTACIN DEBIDAMENTE RELACIONADA, A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA, AS COMO OFICIOS CON RELACIN DE PRECOMPROMISOS DE ALMACN, RECURSOS MATERIALES, RECURSOS HUMANOS. COPIA DE REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA COPIA DEL CONTRA RECIBO ORIGINAL COMPROBANTE ORIGINALES (FACTURAS, MINISTRACIONES DE VITICOS, ETC.) DOCUMENTACIN ORIGINAL COMPROBATORIA REVISADA DE ACUERDO A NORMATIVIDAD ESTABLECIDA, POR LA OFICINA DE CONTROL DOCUMENTAL.
2 3
RECIBE Y FIRMA DE RECIBIDO LA RELACIN REVISA DOCUMENTACIN ORIGINAL PARA CREAR EL PASIVO DE LAS SIGUIENTES CUENTAS: CTA. 201-PROVEEDORES CTA. 202-ACREEDORES DIVERSOS CTA. 203-APORTACIONES POR PAGAR CTA. 204-IMPUESTOS POR PAGAR CTA.206 RETENCIONES CTA.210 ACREEDORES COMPRAS CTA 211 ACREEDORES RECURSOS HUMANOS CTA.213 ACREEDORES ALMACN
NO ES CORRECTA, SE REGRESA PARA SU CORRECCIN AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL.
60


RGANO PARTICIPANTE
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 5 ES CORRECTA LA DOCUMENTACIN, REGISTRA PLIZA DE DIARIO, EN EL SISTEMA CONTABLE DE LA RED FINANCIERA APLICANDO AL GASTO PRESUPUESTAL SEGN CORRESPONDA A CADA U.B.P.P. POR PROYECTO Y PARTIDA CREANDO LOS PASIVOS: ACREEDORES, PROVEEDORES, ACREEDORES COMPRAS, ACREEDORES RECURSOS HUMANOS, ACREEDORES ALMACN, IMPUESTOS POR PAGAR Y RETENCIONES. 6 IMPRIME PLIZA DE DIARIO Y SE ANEXA A LA DOCUMENTACIN ORIGINAL, REVISAN MOVIMIENTOS. TURNA A LA JEFATURA PLIZAS DE DIARIO PARA SU FIRMA DE VISTO BUENO. RECIBE PLIZAS DE DIARIO, FIRMA DE VISTO BUENO Y ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE PLIZAS Y RELACIN PLIZAS DE DIARIO Y ENTREGA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD CON RELACIN DE PLIZA DE DIARIO PARA SU RESGUARDO RESPECTIVO. RECIBE PLIZAS DE DIARIO RELACIONADAS EN ORIGINAL Y COPIA PARA SU CORRESPONDIENTE. RESGUARDO
7 JEFATURA 8
10
61

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL GASTO PRESUPUESTAL Y
CREACIN DEL PASIVO
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL
INICIO

RECIBE Y REVISA LA DOCUMENTACIN ORIGINAL PARA CREAR EL PASIVO
JEFATURA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

RECIBE PLIZAS DE DIARIO, REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo:

RECIBE PLIZAS DE DIARIO, EMITE RELACIN DE LAS MISMAS Y ENVA AL ARCHIVO

RECIBE RELACIN Y PLIZAS DE DIARIO REVISA Y ARCHIVA EN SU LUGAR CORRESPONDIENTE
NO
ARCHIVA ENVA PLIZAS DE DIARIO CON EL Vo. Bo. A OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
SI ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA LA DOCUMENTACIN DEBIDAMENTE RELACIONADA
SE CAPTURA E IMPRIMEN PL. DE DIARIO, CREANDO EL PASIVO DE VARIAS CUENTAS
FIN
TURNA A LA JEFATURA DEL DEPTO. PLIZAS DE DIARIO PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
RECIBE DOCUMENTACIN DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA PARA SU CORRECCIN
SE DEVUELVE A CONTROL PTAL. PARA SU CORRECCIN
62

PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN GENERAL POR

U.B.P.P. .
63

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE CONSUMO DE ALMACN
GENERAL POR U.B.P.P.
OBJETIVO
REGISTRAR Y CONTROLAR CONTABLEMENTE LOS MATERIALES DE COMPRA Y CONSUMO DEL ALMACN GENERAL.
64

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN
POLTICAS
1.
LAS COMPRAS Y CONSUMO DE MATERIALES DEL ALMACN GENERAL SE ESTRUCTURA CONTABLEMENTE DE LA SIGUIENTE FORMA: U.B.P.P., PROYECTO, PARTIDA Y RESPONSABLE.
2.
ALMACN GENERAL PROPORCIONAR AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD INFORME MENSUAL A MS TARDAR LOS PRIMEROS CINCO DAS DE CADA MES, PARA SU CONTABILIZACIN
3.
EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ASIGNAR NMERO DE PLIZA DE DIARIO, DE ACUERDO AL MES Y REALIZAR RELACIN DE TODAS LAS PLIZAS EMITIDAS.
65

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL COSUMO DE ALMACN
RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACIN CON DOCUMENTOS PARA SU REGISTRO. 2 RECIBE RELACIN DE DOCUMENTOS A LOS QUE SE ELABOR CONTRA RECIBO Y REVISA QUE TRAIGAN COPIA DE CONTRA RECIBO, COPIA DE REQUISICIN DE FONDOS, FACTURA ORIGINAL Y CHECA QUE LOS DATOS DEL C/R Y LA REQUISICIN DE FONDOS SEAN IGUALES. ELABORA DOS PLIZAS DE DIARIO 1. DA ENTRADA AL ALMACN, LA 2da. PARA AFECTAR EL GASTO. REVISA LA AFECTACIN CONTABLE DE LAS PLIZAS, FIRMA Y PASA A FIRMA DE Vo. Bo POR EL JEFE DEL DEPARTAMENTO. RECIBE Y FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA ADMINISTRATIVA.
JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO.
RECIBE PLIZAS CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACIN Y ENVIA PLIZAS RELACIONADAS AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE DOCUMENTACIN REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE EN BASE AL ACUERDO DEL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL DA MARTES 25 DE AGOSTO DE 1998.
66

INICIO

RECIBE RELACIN Y FIRMA DE Vo. Bo. DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRAIVA
REVISA CONTRARECIBO Y REQUISICIN DE FONDOS, FACTURA QUE CORRESPONDAN A LA DOC.
ENVA A LA OFIC. DE CONT. ADMVA. RELACIN Y DOC. PARA SU REGISTRO ELABORA DOS POL. DE DIARIO, 1. DA ENTRADA AL ALMACEN Y 2. PARA AFECTAR AL GASTO
RECIBE PLIZAS CON FIRMA DE Vo. Bo. E IMPRIME RELACIN Y ENVA PLIZAS RELACIONADAS AL ARCHIVO PARA SU RESGUARDO
RECIBE PLIZAS CON RELACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
ARCHIVA
REVISA AFECTACIN FIRMA Y TURNA A JEFATURA PARA SU Vo. Bo:
67

RGANO PARTICIPANTE CONTROL PRESUPUESTAL
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA OFICIO CON RELACIN DE PRECOMPROMISO A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. 2 3 RECIBE Y REVISA DOCUMENTACIN QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA. ELABORA PLIZA DE DIARIO CREANDO EL PASIVO DE LOS PRECOMPROMISOS DE CONSUMO DE MATERIAL DEL ALMACN POR LAS DIFERENTES U.B.P.P., Y ENVA A LA JEFATURA PARA SU AUTORIZACIN. RECIBE PLIZA DE DIARIO PARA SU FIRMA Y Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE PLIZA AUTORIZADA EMITE RELACIN Y ENVA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE. RECIBE DOCUMENTACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE EN BASE AL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN DEL 25-08-98. ENVA OFICIO CON RELACIN ANEXA DEL CONSUMO MENSUAL DE MATERIAL A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE OFICIO Y RELACIN LA CUAL VERIFICA QUE SE HALLA CREADO EL PASIVO DE LOS PRECOMPROMISOS QUE SE MENCIONAN EN LA RELACIN DE CONSUMO. ELABORA 2 PLIZAS DE DIARIO CANCELANDO EL PASIVO DEL PRECOMPROMISO Y DANDO SALIDA A LOS MATERIALES DEL ALMACN Y LA OTRA PARA DISMINUIR EL GASTO.
OFICINA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD OFICINA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA ARCHIVO DEL DEPTO.
ALMACN GENERAL
OFICINA CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
68

RGANO PARTICIPANTE
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 10 ENVA PLIZA DE DIARIO A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU AUTORIZACIN. 11 RECIBE PLIZA DE DIARIO FIRMA DE Vo. Bo. Y POSTERIORMENTE ENVA A OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE PLIZAS AUTORIZADAS Y EMITE RELACIN DE LAS MISMAS, ENVIANDO AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE PLIZAS MEDIANTE RELACIN REVISA Y ARCHIVA CORRESPONDIENTE, EN BASE AL DIARIO OFICIAL DEL DA 25-08-98. PARA SU RESGUARDO
JEFATURA
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO
12
13
69

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN GENERAL POR U.B.P.P.
CONTROL PRESUPUESTAL OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
RECIBE Y REVISA LA DOC. QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA

RECIBE PLIZA DE DIARIO DA Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFIC. DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

RECIBE PLIZAS AUTORIZADAS EMITE REL. Y POL. Y ENVA AL ARCHIVO PARA SU RESGUARDO

RECIBE PLIZAS CON RELACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
INICIO
ENVA OFICIO CON REL. DE PRECOMPROMISOS A LA OFIC. DE CONTABILIDAD ADMVA.
ELABORA PLIZA DE DIARIO Y PASA A LA JEFATURA DEL DEPTO. PARA SU AUTORIZACIN
PGINA SIGUIENTE
70

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL CONSUMO DE ALMACN GENERAL POR U.B.P.P.
ALMACN GENERAL OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
RECIBE OFICIO Y REL., VERIFICA QUE SE HALLA CREADO EL PASIVO DE LOS PRECOMPROMISOS QUE SE MENCIONAN EN REL. DE CONSUMO
DE LA PGINA ANTERIOR
RECIBE PLIZA, FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
RECIBE POL. AUTORIZADAS Y EMITE RELACIN, POSTERIORMENTE ENVA RELACIN Y POL. AL ARCHIVO DEL DEPTO. PARA SU RESGUARDO
RECIBE PLIZAS CON RELACIN PARA SU RESGUARDO
ENVA OFICIO Y RELACIN DE CONSUMO MENSUAL DE MAT. A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
ELABORA 2 PL. DE DIARIO CANCELANDO EL PASIVO DEL PRECOMPROMISO Y DANDO SALIDA A LOS MATERIALES DEL ALMACN PARA DISMINUIR EL GASTO
FIN
ENVA A LA JEFATURA DEL DEPTO. PARA SU AUTORIZACIN
71

PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES

(PAGO DE IMPUESTOS)
72

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES
OBJETIVO
CUMPLIR EN FORMA CORRECTA Y OPORTUNA EL PAGO DE LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS FEDERALES, REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO DE ACUERDO COMO LO MARCA LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
73

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
POLTIC AS
1. EL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DETERMINAR DE ACUERDO A REGISTROS CONTABLES EL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS, Y QUE DEBER REALIZAR LOS TRMITES CORRESPONDIENTES PARA HACER EL PAGO CONSIDERANDO LAS SIGUIENTES FUENTES DE INFORMACIN. A) B) RETENCIONES QUE SE REALIZAN EN LA NMINA DE SERVICIOS PERSONALES. PLIZAS DE DIARIO EN LA QUE SE CREA EL PASIVO (I.S.R, I.V.A E I.S.P.T.), QUE REALIZA CADA U.B.P.P. QUE PAGA HONORARIOS. SECODAM 0.5%, I.C.I.C. 0.2% SOBRE OBRAS PBLICAS DE LA INSTITUCIN. RETENCIONES DE IMPUESTOS POR RECURSOS PROPIOS (I.S.P.T., I.S.R., E I.V.A.). RETENCIONES DE IMPUESTOS POR EMPRESAS DE SERVICIOS (I.S.P.T., I.S.R., E I.V.A.). RETENCIONES DE IMPUESTOS QUE HACEN CON LA UNIDAD REGIONAL DE ZONAS RIDAS.
C) D) E) F) 2.
DEBER PRESENTARSE EN TIEMPO Y FORMA EN LOS PLAZOS LEGALES, EL ENTERO DE IMPUESTOS, CONFORME A LA LEY DE I.S.R. E I.V.A. LOS PAGOS DE LOS IMPUESTOS SE LLEVAN A CABO MEDIANTE EL PROCEDIMIENTO DE PROGRAMAS ESTABLECIDOS POR EL SAT, VA INTERNET.
3.
74

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES RGANO PARTICIPANTE ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA NMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS, PLIZAS DE DIARIO, PLIZAS DE INGRESO Y PLIZAS DE EGRESOS QUE PRESENTEN RETENCIONES CORRESPONDIENTES A LAS SUBCUENTAS DE I.S.P.T., I.S.R., I.V.A., SECODAM O.5% e I.C.I.C. 0.2% VA SUBSIDIO. 2 RECIBE DOCUMENTACIN SOPORTE, Y VERIFICA LOS IMPORTES DE RETENCIONES, CONTRA AUXILIARES DE LAS SUBCUENTAS (I.S.P.T., I.S.R., I.V.A., SECODAM 0.5% e I.C.I.C. 0.2%). REGISTRA RETENCIONES DE (I.S.P.T., I.S.R. I.V.A, SECODAM 0.5% e I.C.I.C.0.2%), REALIZADAS A CADA CONTRIBUYENTE, VA SUBSIDIO Y DETERMINA EL TOTAL DE RETENCIONES A ENTERAR Y REALIZA EL CALCLO PARA EL PAGO DE IMPUESTOS, VA SUBSIDIO. ELABORA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA, EN ORIGINAL Y CINCO COPIAS POR EL IMPORTE TOTAL DE RETENCIONES (I.S.P.T., I.S.R., I.V.A., SECODAM 0.5% e I.C.I.C. 0.2%) VA SUBSIDIO. A ENTERAR, ANEXANDO DOCUMENTACIN SOPORTE DEL CLCULO ENTREGA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA, (R.F.T.) Y AL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL. RECIBE REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA. VERIFICA DATOS NORMATIVOS Y OPERACIONES ARITMTICAS, QUE COINCIDAN CON EL TOTAL A PAGAR.
6 7
75

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES RGANO PARTICIPANTE AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 8 VERIFICA SALDOS PRESUPUESTALES PARA CUBRIR LAS RETENCIONES. 9 HAY ERROR, REGRESA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA PARA SU CORRECCIN. NO HAY ERROR, EMITE CONTRA RECIBO Y ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE CONTRA RECIBO Y ENTREGA AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS PARA SER ENTREGADO EN CAJA No. 4. REALIZA DEPSITO VA OFICIO CON EL IMPORTE TOTAL DE LAS RETENCIONES DE IMPUESTOS (I.S.P.T., I.S.R., I.V.A.), AL DEPARTAMENTO DE INGRESOS DE LA TESORERA, CON COPIA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD (OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA), PARA INTEGRARSE A LO TRAMITADO VA SUBSIDIO.
10
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA REGISTRO Y CONTROL DE RECURSOS PROPIOS Y DEPARTAMENTO DE PROYECTOS DE EMPRESAS DE SERVICIOS DEPARTAMENTO DE INGRESOS DEPARTAMENTO EGRESOS DE
11
12
13
RECIBE OFICIO DEL TOTAL DE RETENCIONES DE RECURSOS PROPIOS Y EMPRESAS DE SERVICIO PARA SER TRANSFERIDOS AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS. RECIBE CONTRA RECIBO DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA, Y TRANSFERENCIA DE INGRESOS PARA REALIZAR EL PAGO A LA TESORERA DE LA FEDERACIN, VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA.
14
76

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES RGANO PARTICIPANTE OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 15 RECIBE COPIA DE RETENCIONES DE REGISTRO Y CONTROL DE RECURSOS PROPIOS Y DEPARTAMENTO DE PROYECTOS-EMPRESAS DE SERVICIO. 16 ELABORA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS CONSIDERANDO IMPORTES DE SUBSIDIO, DE RECURSOS PROPIOS Y EMPRESAS DE SERVICIO. ENTREGA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS PARA REALIZAR EL PAGO VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA. RECIBE CONCENTRADO DE IMPUESTOS DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA Y REALIZA EL PAGO A LA TESORERA DE LA FEDERACIN, VA TRANSFERENCIA ELECTRNICA (SPEUA). POR MEDIO DEL PROGRAMA ESTABLECIDO POR LA TESOFE SE PROCEDE A CAPTURAR EL IMPORTE DE LOS IMPUESTOS RETENIDOS CORRESPONDIENTES A LOS DIFERENTES CONCEPTOS DE IMPUESTOS DEL MES EN TURNO, EMITIENDO UN ACUSE DE RECIBO DE PAGO. ENTREGA ACUSE DE RECIBO DEL PAGO DE IMPUESTO A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE ACUSE DE RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES Y RECIBO ELECTRNICO.
17
18
19
20
21
77

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONTROL DE LAS RETENCIONES RGANO PARTICIPANTE OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 22 RECIBE ORIGINAL DEL PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. 23 ANEXA ORIGINALES DEL ACUSE DEL RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO Y PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. ENTREGA PAGO DE IMPUESTO DEL MES CORRESPONDIENTE CON EL ACUSE Y RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO DE LAS CONTRIBUCIONES FEDERALES AL ARCHIVO PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE. RECIBE CONTRA RECIBO DEL PAGO DE IMPUESTOS PARA SU RESGUARDO.
24
ARCHIVO
25
78


INICIO

RECIBE DOC. SOPORTE Y VERIFICA IMPORTE, V.S. AUXILIARES DE LAS SUBCUENTAS DE IMPUESTOS
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL

RECIBE REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA

RECIBE CONTRA RECIBO Y ENTREGA AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS EN CAJA No. 4
ENTREGA A OFICINA DE CONTABILIDAD ADMVA, NMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS Y PL. QUE CONTENGAN RETENCIN DE IMPUESTOS
REGISTRA RETENCIN DE IMPUESTOS VA SUBSIDIO Y DETERMINA TOTALES A ENTERAR, REALIZA CLCULO PARA EL PAGO VA SUBSIDIO
VERIFICA DATOS Y OPE, ARIT., QUE COINCIDAN CON EL TOTAL A PAGAR. A LA PGINA No. 2
ELABORA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA POR EL IMPORTE TOTAL DE IMPUESTOS A ENTERAR ANEXANDO DOC. SOPORTE
VERIFICA SALDOS PRESUPUESTALES PARA CUBRIR LAS RETEN. DE IMPUES.
EXISTE ERROR DEVUEL. A LA OFI. DE CONTA. ADMVA. PARA SU CORRECCIN.
ENTREGA REQ. DE FONDOS A TESORERA, AL DEPTO. DE CONTROL PRESUPUESTAL NO EXISTE ERROR EMITE CONTRA REC. Y ENTREGA A OFI. DE CONTA. ADMVA.
RECIBE DOCUMENTACIN Y CORRIGE Y REINICIA PROCEDIMIENTO
79

REGISTRO Y CONTROL DE REC. PROPIOS Y DEPTO. DE PROYECTOS DE EMPRESAS DE SERVICIOS

DE LA PGINA No. 1
RECIBE OF. DEL TOTAL DE RETEN. DE REC. PROP. Y EMPRESAS DE SER. PARA SER TRANSF. AL DEPTO. DE EGRESOS PARA EL PAGO DE LOS IMPUESTOS
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES DEPARTAMENTO DE EGRESOS

RECIBE CONTRA REC. DE OF. DE CONTA. ADMVA. Y TRANSFERENCIA DE INGRESOS PARA REALIZAR EL PAGO A LA TESOFE, VA TRANSFERENCIA ELECTRONICA

RECIBE COPIA DE RETEN. DE REGISTRO Y CONTROL DE REC. PROP. Y DEPTO. DE PROYECTOS EMPRESAS DE SERVICIOS

RECIBE ACUSE DE RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES Y RECIBO ELECTRNICO
REALIZA DEPSITO VA OF. CON IMPORTE TOTAL DE RETEN. DE IM. AL DEPTO. DE IN. DE LA TESO., CON COPIA A OFICINA DE CONTA. ADMVA. PARA INTEGRARLO A LO TRAMITADO VA SUBSIDIO.
RECIBE CONCENTRADO DE IMP. Y REALIZA EL PAGO A LA TESORERA DE LA FEDERACIN, VA TRANSFERENCIA ELECTRONICA SPEUA. ELABORA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS RETENIDOS CONSIDERANDO IMPORTES DE SUBSIDIO, REC. PROP. Y EMPRESAS DE SERVICIOS. POR MEDIO DEL PROG. SE PROCEDE A CAPTURAR EL IMPORTE DE LOS IMP. RETENIDOS, DEL MES EN TURNO EMITIENDO ACUSE DEL PAGO. PAGO ELECTRNICO DE CONTRIBUCIONES ELECTRNICOS ENTREGA CONCENTRADO DEL TOTAL DE IMPUESTOS AL DEPTO. DE EGRESOS PARA HACER EL PAGO VA TRANSFERENCIA ELECTRONICA PASA A LA HOJA No. 3
ENTREGA ACUSE DE RECIBO DEL PAGO DE IMPUESTOS A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
80

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

DE LA HOJA No. 2
ARCHIVO
RECIBE CONTRARECIBO DEL PAGO DE IMPUESTOS PARA SU RESGUARDO
RECIBE ORIGINAL DEL PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES.
ARCHIVA
ANEXA ORIGINALES DEL ACUSE DE RECIBO DEL PAGO ELECTRNICO Y PAGO DE CONTRIBUCIONES FEDERALES. ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
FIN
ENTREGA A ARCHIVO PAGO DE IMPUESTOS DEL MES CORRESPONDIENTE
81

PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO
82

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
REVISAR, REGISTRAR Y ACTUALIZAR LOS BIENES DE ACTIVO FIJO EN BASE A BAJAS, ALTAS Y TRANSFERENCIA DE LOS MISMOS.
83

POLTICAS
1.
LA REVISIN SE LLEVA A CABO MEDIANTE EL INFORME QUE NOS ENVA EL DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES.
2.
EL REGISTRO CONTABLE SE LLEVA A CABO MEDIANTE PLIZA DE DIARIO, EN BASE A REPORTE ENVIADO POR BIENES PATRIMONIALES
84

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DEL ACTIVO FIJO RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL OFICIO ESPECIFICANDO CIFRAS GLOBALES Y MENSUALES AS COMO REPORTE POR TIPO DE ACTIVO. 2 3 RECIBE OFICIO Y REPORTE DEL ACTIVO FIJO. VERIFICA INFORMACIN Y DESGLOSA POR TIPO DE ACTIVO PARA ELABORACIN DE PLIZA DE DIARIO CORRESPONDIENTE A ALTA, BAJAS Y TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS. SE ANEXA A LA PLIZA DE DIARIO REPORTE DEL ACTIVO. SE FIRMA LA PLIZA Y SE ENVA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU Vo. Bo. RECIBE PLIZA REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo. DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL RECIBE PLIZA VERIFICA FIRMA, EMITE RELACIN DE PLIZAS Y ENVA PLIZAS AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE RELACIN Y PLIZAS LAS CUALES REVISA QUE CONTENGAN EL SOPORTE, ORDENA Y ARCHIVA.
4 5 JEFATURA DEL DEPTO. 6
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ARCHIVO DEL DEPTO.
85

DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
RECIBE OFICIO Y REPORTE DE ACTIVO FIJO.

RECIBE, REVISA, ORDENA Y ARCHIVA DOC. PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
INICIO
RECIBE PLIZA, REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo. POSTERIORMENTE DEVUELVE A OFICINA DE CONTABILIDAD AMDVA.
RECIBE PL. CON FIRMA DE Vo. Bo. EMITE REL. Y ENVA AL ARCHIVO DEL DEPTO. REL. Y POL. CON SOPORTE PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE
ARCHIVA
ENVAN DOC. A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
VERIFICA INFORMACIN Y DESGLOSA POR TIPO DE ACTIVO PARA ELABORAR POL. DE DIARIO CORRESPONDIENTE A ALTAS Y BAJAS Y TRANSFERENCIA DE LOS ACTIVOS
SE ANEXA REPORTE DEL ACTIVO A LA PLIZA DE DIARIO LA CUAL SE FIRMA Y SE ENVA A LA JEFATURA DEL DEPTO. PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
86

PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE LA REVALUACION (REEXPRESION)

DE ACTIVO FIJO.
87

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REVALUACION DE ACTIVO FIJO AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
OBJETIVO
ACTUALIZAR EL VALOR HISTORICO DE LOS BIENES DE LA INSTITUCION POR SUS VALORES DE REPOSICION AL CIERRE DEL EJERCICIO, COTEJANDO LA INFORMACIN Y VALIDANDO LA QUE GENERA EL DEPARTAMENTO DE BIENES PATRIMONIALES Y PARA QUE EN LA CONTABILIDAD DE LA INSTITUCION SE CONOSCAN LOS EFECTOS DE LA REVALUACION.
88

POLTICAS
3.
DETERMINAR LA DIFERENCIA DE TODOS LOS BIENES DE LA INSTITUCION ENTRE SU VALOR HISTORICO Y SU VALOR ACTUALIZADO NETO AL CIERRE DEL EJERCICIO, DE ACUERDO A LA INFORMACION PROPORCIONADA POR BIENES PATRIMONIALES.
4.
REEXPRESAR A VALOR DE REPOSICIN LOS ACTIVOS DE LA INSTITUCIN, GENERANDO INFORMACIN MS APEGADA A LA REALIDAD.
89

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REVALUACION DE ACTIVO FIJO RGANO PARTICIPANTE OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 CON LOS INFORMES RECIBIDOS POR BIENES PATRIMONIALES, SE REALIZA UN CONCENTRADO DE ALTAS Y BAJAS DE ACUERDO AL TIPO DE ACTIVO MES A MES Y AL FINAL DEL EJERCICIO SE CALCULA LA REEXPRESION PARA VALIDAR LA INFORMACION DE BIENES PATRIMONIALES. 2 LA ACTUALIZACIN SE CALCULA TOMANDO EL VALOR HISTORICO Y SE UTILIZA EL MTODO DE COSTOS ESPECIFICOS (EL INPC DEL MES A ACTUALIZAR ENTRE EL INPC DEL LTIMO MES QUE FUE ACTUALIZADO) TAMBIEN SE REALIZA EL CALCULO DE LA DEPRECIACIN ACUMULADA A LA MISMA FECHA DE LA REVALUACIN, CON AMBOS CALCULOS SE DETERMINA LA ACTUALIZACIN NETA (ACTUALIZACIN MENOS DEPRECIACIN) DETERMINADA LA ACTUALIZACIN NETA SE COMPARA CONTRA EL INFORME DE BIENES PATRIMONIALES, Y CON LA DIFERENCIA SE REALIZA UNA POLIZA DE AJUSTE. LA CUAL SE FIRMA Y ENVA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU Vo. Bo. RECIBE PLIZA REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo. DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL RECIBE PLIZA VERIFICA FIRMA, EMITE RELACIN DE PLIZAS Y ENVA PLIZAS AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO. RECIBE RELACIN Y PLIZAS LAS CUALES REVISA QUE CONTENGAN EL SOPORTE, ORDENA Y ARCHIVA.
JEFATURA DEL DEPTO.
OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL ARCHIVO DEL DEPTO.
90


SE REALIZA UN CONCENTRADO MENSUAL POR TIPO DE ACTIVO DURANTE EL EJERCICIO.,PARA VALIDAR LA INFORMACIN DE BIENES PATRIMONIALES

RECIBE POLIZA, REVISA Y FIRMA DE Vo.Bo. DEVUELVE A LA OFICINA DE CONT. GUBERNAMENTAL
DIAGRAMA DE ACTIVIDADES OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

SE RECIBE POLIZA VERIFICA FIRMA, EMITE RELACIN D POLIZAS Y ENVIA AL ARCHIVO DEL DEPTO. DE PARA SU RESGUARDO.
ARCHIVO
RECIBE RELACION Y POLIZA REVISA QUE CONTENGAN EL SOPORTE, ORDENA Y ARCHIVA
LA ACTUALIZACION DE LOS ACTIVOS SE CALCULA TOMANDO EL VALOR HISTORICO POR EL FACTOR DE ACT..:CON EL METODO DE COSTOS ESPECIFICOS (INPC DIC07/INPC DIC06)
CON EL CONCENTRADO DE ACTIVO SE DETERMINA SU DEPRECIACION ACUMULADA (ART. 40 Y 41 L.I.S.R.). REVALUACION NETA = ACTUALIZACIN DEPRECIACIN.
CON LA REEXPRESION SE COMPARA CON EL REPORTE DE BIENES PATRIMONIALES Y SE DETERMINA LA DIFERENCIA, LA CUAL SE APLICA EN UNA POLIZA DE AJUSTE. SE FIRMA Y ENVIA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO.
91

PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA
92

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
OBJETIVO
LLEVAR EL CONTROL Y RESGUARDO DE LAS NMINAS DE PERSONAL ACADMICO, ADMINISTRATIVO Y FUNCIONARIOS.
93

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
POLTICAS
1. SE RECIBIR COPIA DEL CONTRA RECIBO Y REQUISICIN DE FONDOS PARA LIBERAR LOS RECURSOS PRESUPUESTALES DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
2.
SE
RECIBIR
PLIZA
CHEQUE
DE
LAS
NMINAS
DE
SERVICIOS
PERSONALES
CATORCENAL
EXTRAORDINARIA.
3.
SE RECIBIRN NMINAS FIRMADAS MES Y MEDIO POSTERIOR AL PAGO CATORCENAL DE PERSONAL ACADMICO, ADMINISTRATIVO Y FUNCIONARIOS.
4.
EN LAS NMINAS SE VERIFICARN QUE ESTN CORRECTAMENTE FIRMADAS, ASI MISMO SE REVISARN LAS RELACIONES DE DISPERSIN (PAGO POR TARJETA DE DBITO).
5.
SE ARCHIVARN PARA SU RESGUARDO Y CONSULTA.
94

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE EGRESOS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 1 CAPTURA Y EMITE PLIZA DE EGRESOS POR EL REGISTRO DEL PAGO DE LA NMINA. 2 ENVA RELACIN ADMINISTRATIVA. DE LA POLIZA DE EGRESOS A LA OFICINA DE CONTABILIDAD
ENVA NMINAS DE LAS CATORCENAS Y NMINAS EXTRAORDINARIAS PAGADAS, VIA OFICIO A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE EGRESOS POR EL PAGO DE NMINA. REVISA AFECTACIN CONTABLE. NO ES CORRECTA, SOLICITA CORRECCIN AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS. ES CORRECTA, HACE ENTREGA AL REA DE ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD PARA SU RESGUARDO. RECIBE RELACIN DE PLIZAS DE EGRESOS, REVISA Y ARCHIVA PLIZAS DE EGRESOS, PARA SU RESGUARDO. RECIBE NMINAS DE CATORCENAS Y NMINAS EXTRAORDINARIAS PAGADAS VA OFICIO Y ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA.
4 5 6 7
ARCHIVO DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD JEFATURA DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
95

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMIMA RGANO PARTICIPANTE OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES No. 10 RECIBE Y COTEJA RELACIN DE LAS NMINAS QUE ESTN DEBIDAMENTE FIRMADAS. 11 HAY ERROR POR FALTA DE FIRMAS, SE REGRESA AL DEPARTAMENTO DE EGRESOS, PARA SU CORRECCIN NO HAY ERROR, SE ENTREGA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, PARA SU RESGUARDO. RECIBE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACIN DE PLIZAS DE EGRESOS DEL PAGO DE NMINAS, PARA SU REGUARDO.
12
ARCHIVO DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
13
96

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA
AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

MODALIDAD:
INICIO

RECIBE REL. POL. EGRESOS POR EL PAGO DE NMINA
ARCHIVO DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

RECIBE REL. DE PLIZAS DE EGRESOS PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE

RECIBE CATORCENAS PAGADAS Y ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD. ADMVA.

RECIBE NMINAS DE CATORCENAS PAGADAS LAS CUALES REVISA QUE ESTN TODAS LAS FIRMAS
CAPTURA Y EMITE POLIZA DE EGRESOS POR EL PAGO DE NMINA
REVISA AFECTACIN CONTABLE

ARCHIVA
NO ENVA LAS NMINAS A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA
SI
ENVA REL. POL. DE EGRESOS A LA OFICINA DE CONTAB. ADMVA.
SI
CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS SE ENVIAN AL ARCHIVODEL DEPTO. PARA SU RESGUADO
NO
ENVA NMINAS PAG. A LA JEFATURA DEL DEPTO. DE CON TABILIDAD
NO ES CORRECTA, SE SOLICITA CORRECCIN AL DEPTO. DE
EGRESOS
CORRIGE Y REGRESA A OFICINA DE CONTABILIDAD ADMVA.
ES CORRECTA, SE ENTREGA AL ARCHIVO DEL DEPTO. PARA SU RESGUARDO
NO CUMPLE CON REQUISITOS SE DEVUELVEN AL DEPTO. DE EGRESOS PARA SU CORRECCIN
PGINA SIGUIENTE
97

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO DE NMINA
PGINA ANTERIOR
AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD
PGINA ANTERIOR
RECIBE NMINAS DE CATORCENAS CORRIGE Y ENVA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMVA.
RECIBE DOCUMENTACIN REVISA Y ARCHIVA
FIN
98

PROCEDIMIENTO: ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS
99

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS MODALIDAD:
OBJETIVO
RECIBIR, REGISTRAR Y CONTROLAR LOS ANTICIPOS A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS.
100

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS MODALIDAD:
POLTICAS
1. TODA LA DOCUMENTACIN PROVENIENTE DEL DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL, DEBE ESTAR RELACIONADA EN ORIGINAL Y COPIA.
2.
LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA DEVOLVER COPIA DE LA RELACIN, PREVIAMENTE FIRMADA DE RECIBIDO.
3.
TODAS LAS REQUISICIONES DE FONDOS A TESORERA, DEBEN ESTAR PREVIAMENTE FIRMADAS POR EL RESPONSABLE DE LA U.B.P.P. SOLICITANTE.
4.
TODA REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA DEBER CONTENER LA ESTRUCTURA CONTABLE CONFORME AL CATLOGO DE CUENTAS.
101

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ANTICIPO A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
RGANO ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PARTICIPANTE No. DEPARTAMENTO DE 1 PARA EL REGISTRO ENTREGA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA RELACIN DE CONTROL PRESUPUESTAL CONTRA RECIBOS Y COPIA, CON DOCUMENTACIN ANEXA (REQUISICIN DE FONDOS A TESORERA, ESTIMACIN DE PAGO Y FACTURA ORIGINAL DE PROVEEDORES O CONTRATISTA) .
PARA LA CANCELACION DEL ANTICIPO SE ENTREGA FACTURAS (REQEUISION DE FONDOS A TESORERA, ESTIMACIN DE PAGO) DONDE SE INDICA LA ESTIMACION DEL AVANCE DE LA OBRA CON LO QUE VA DISMINUYENDO EL ANTICIPO.
RECIBE Y REVISA RELACIN DE CONTRA RECIBO Y DOCUMENTACIN ANEXA.
COPIA DE LOS MISMOS CON
LA INFORMACIN ES CORRECTA, SE ELABORAN 2 PLIZAS DE DIARIO (UNA APLICANDO AL GASTO Y LA OTRA A LA CTA. DE ANTICIPO DE PROVEEDORES). PARA LA CANCELACION SE ELABORA POLIZA DE DIARIO DISMINUYENDO O SALDANDO EL ANTICIPO A PROVEEDORES, LAS CUALES SE TURNAN A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
NO ES CORRECTA LA INFORMACIN SE DEVUELVE AL DEPTO. DE CONTROL PRESUPUESTAL PARA SU CORRECCIN.
102

JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA 6 RECIBE PLIZA DE DIARIO PARA SU FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA. RECIBE PLIZA DE DIARIO Y A SU VEZ ELABORA RELACIN DE PLIZAS, LA CUAL ENVA AL ARCHIVO DEL DEPTO. CON EL SOPORTE DE LAS PLIZAS CORRESPONDIENTES, PARA SU RESGUARDO. RECIBE RELACIN Y DOCUMENTACIN CORRESPONDIENTE, LA CUAL ARCHIVA PARA SU RESGUARDO.
ARCHIVO DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD
103

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: ANTICIPO A PROVEEDORES Y
CONTRATISTAS
DEPARTAMENTO DE CONTROL PRESUPUESTAL OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
RECIBE Y REVISA CONTRA RECIBOS Y COPIA DE LOS MISMOS CON DOC. ANEXA
A
RECIBE PLIZAS DE DIARIO PARA SU FIRMA DE Vo. Bo. Y DEVUELVE A LA OFICINA DE CONTAB. ADMINISTRATIVA RECIBE REL. Y DOC. (PLIZAS) PARA SU ARCHIVO CORRESPONDIENTE
ENTREGA A LA OFIC. DE CONT. ADMVA. RELACIN DE CONTRA RECIBOS Y COPIA, CON DOCUMENTACIN ANEXA (REQUISICIN DE FONDOS A TESORERIA, ESTIMACIN DE PAGO Y FACTURA ORIGINAL DEL PROVEEDOR O CONTRATISTA.) ES CORRECTA LA INFORMACIN PARA LA CANCELACIPN DEL ANTICIPIO SE ENTREGA FACTURAS (REQUISICION DE FONDOS A TESORERIA, ESTIMACIN DE PAGO) DONDE SE INDICA LA ESTIMACIN DEL AVANCE DE LA OBRA CON LO QUE VA DISMINUYENDO EL ANTICIPO. NO SI
ANT. A PROVEEDORES Y CONTRATISTAS: SE ELABORAN 2 POLIZAS DE DIARIO (UNA PLICA AL ANTICIPO Y LA OTRA AL GASTO) CANCELACIN: SE ELABORA LA POLIZA DE DIARIO DISMINUYENDO O SALDANDO EL ANTICIPO AL PROVEEDOR. Y SE TURNA A LA JEF. DEL DEPTO. PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
ARCHIVA
CORRIGE DOC. QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD Y ENVA A LA OFIC.. DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA PARA CONTINUAR PROCED.
RECIBE PLIZA DE DIARIO ELABORA RELACIN Y ENVA AL ARCHIVO
104

PROCEDIMIENTO: CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES
105

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
OBJETIVO
LLEVAR A CABO UN CONTROL DE LA CUENTA 206 RETENCIONES CORRESPONDIENTES A LO RETENIDO Y LO PAGADO.
106

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
POLITICAS
1.
MES A MES SE LLEVAR A CABO UNA CONCILIACIN CONJUNTAMENTE CON EL DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS DE LA CUENTA 206 RETENCIONES.
107

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 MODALIDAD: RETENCIONES RGANO ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PARTICIPANTE No. OFICINA DE CONTABILIDAD 1 LLEVA A CABO LA CONCILIACIN CON LA SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS, CHECANDO ADMINISTRATIVA LO RETENIDO DE CADA MES, ASI COMO LOS CHEQUES CANCELADOS Y LAS LIQUIDACIONES. SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS 2 ELABORA UN CUADRO DONDE APARECEN LAS DIFERENCIAS QUE EXISTIERON Y OBSERVACIONES QUE DEBER CORREGIR LA SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS, ESTA CONCILIACIN SE LLEVA A CABO EL DA 15 DE CADA MES. ENVA COPIA A LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA DE LAS OBSERVACIONES QUE EXISTEN EN LA CONCILIACIN Y CUADRO DE CORRECCIONES. RECIBE COPIA DE LAS OBSERVACIONES DE LA CONCILIACIN HECHA ENTRE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA Y LA SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS Y CUADRO DE CORRECCIONES, REVISA Y ARCHIVA.
108

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CONCILIACIN DE LA CUENTA 206 RETENCIONES
INICIO
ELABORA CUADRO DONDE APARECEN LAS DIFERENCIAS QUE EXISTIERON RECIBE COPIA DE OBSERVACIONES Y CUADRO DE CORRECCIONES
SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS
LLEVA A CABO CONCILIACIN CON LA SUBDIRECCIN DE RECURSOS HUMANOS ENVA COPIA DE OBSERVACIONES DE LA CONCILIACIN Y CUADRO DE CORRECCIONES
REVISA
ARCHIVA
F I N
109

PROCEDIMIENTO: CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS INFORMES FINANCIEROS
110
100

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS
INFORMES FINANCIEROS
OBJETIVO
ELABORAR, REVISAR, ANALIZAR E INTERPRETAR LOS ESTADOS FINANCIEROS CON LA FINALIDAD DE ENVIAR DICHA INFORMACIN A LA COORDINACIN DE FINANZAS EN SUS RESPECTIVOS FORMATOS, PARA LA CONFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN.
111

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS INFORMES FINANCIEROS AREA: OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA MODALIDAD:
POLTICAS
- SE DEBERN REGISTRAR TODAS LAS OPERACIONES CONTABLES DE LAS DIFERENTES U.B.P.P.S CON LA FINALIDAD DE INFORMAR A LAS DEPENDENCIAS INTERNAS Y EXTERNAS SOBRE LA SITUACIN DEL PRESUPUESTO ASIGNADO A CADA UNA. - SE INFORMAR A LA COORDINACIN DE FINANZAS, SOBRE LOS CIERRES MENSUALES Y ANUALES, CON SUS RESPECTIVOS FORMATOS.
112

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS MODALIDAD: INFORMES FINANCIEROS RGANO ACT. DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES PARTICIPANTE No. OFICINA DE 1 DESPUS DE CAPTURAR (REGISTRAR) TODAS LAS OPERACIONES CONTABLES DE LAS CONTABILIDAD DIFERENTES U.B.P.P.S MEDIANTE LAS PLIZAS DE INGRESO, EGRESO Y DIARIO, ADMINISTRATIVA CORRESPONDIENTES AL MES Y/O EL AO EN CURSO. 2 SE LLEVAN A CABO LAS CONCILIACIONES CORRESPONDIENTES A LAS DIFERENTES CUENTAS CONTABLES, CON LOS DEPARTAMENTOS QUE CORRESPONDAN TALES COMO: CONTROL PRESUPUESTAL, DEPARTAMENTO DE TESORERA Y ALMACN GENERAL. HAY CORRECCIONES, SE LLEVAN A CABO LAS CORRESPONDIENTES A LAS DIFERENTES CUENTAS, POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, CONTROL PRESUPUESTAL, TESORERA Y ALMACN GENERAL. NO HAY CORRECCIONES, SE PROCEDE A IMPRIMIR LOS INFORMES FINANCIEROS TALES COMO: BALANZA, BALANCE , ESTADO DE RESULTADOS, ENTRE OTROS. SE ENVA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD EL REPORTE DE LOS INFORMES FINANCIEROS EN LOS SIGUIENTES FORMATOS, 2,14,15,16,35 Y 53 , PARA LA INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL. RECIBE REPORTE DE LA INFORMACIN FINANCIERA, LA CUAL REVISA, ANALIZA E INTERPRETA.
6 JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD 7
ENVA MEDIANTE OFICIO A LA COORDINACIN DE FINANZAS, LOS REPORTES DE LA INFORMACIN FINANCIERA CON LOS FORMATOS 2,14,15,16,35 Y 53. PARA LA INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL.
113

EPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: CIERRE MENSUAL Y ANUAL DE LOS
INFORMES FINANCIEROS
OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
CAPTURA DE INFORMACIN CONTABLE MEDIANTE PL. DE INGRESO, EGRESO Y DIARIO, CORRESPONDIENTE AL MES Y/O AO EN CURSO
SE IMPRIME LOS INFORMES FINANCIEROS TALES COMO: BALANZA, BALANCE, ESTADO DE RESULTADOS ENTRE OTROS.
RECIBE REPORTE DE LA INFORMACIN FINANCIERA, LA CUAL REVISA, ANALIZA E INTERPRETA.
SE LLEVAN A CABO LAS CONCILIACIONES CORRESPONDIENTES, ENTRE CONTABILIDAD, CONTROL PRESUPUESTAL TESORERA Y ALMACN GENERAL
SE ENVA A LA JEFATURA DEL DEPTO. LOS REPORTES DE LOS INFORMES FINANCIEROS EN LOS SIG. FORMATOS 2,14,15,16,35 Y 53 PARA LA INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL
ENVA MEDIANTE OFICIO A LA COORDINACIN DE FINANZAS LOS REPORTES DE LA INFORMACIN FINANCIERA CON LOS FORMATOS 2,14,15,16,35 Y 53. PARA LA INFORMACIN DEL SISTEMA INTEGRAL.
FIN
HAY CORRECCIONES SE LLEVAN A CABO LAS CORRESPONDIENTES A LAS DIFERENTES CTAS, POR PARTE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD, CONTROL PTAL., TESORERA Y ALMACN GENERAL.
114

115

OBJETIVO DE LA OFICINA
CONTROLAR Y REGISTRAR LA DOCUMENTACIN TOTAL Y/O PARCIAL CORRESPONDIENTE A LOS GASTOS A COMPROBAR DE RECURSOS PROPIOS, DE LAS DIFERENTES INSTANCIAS, AS MISMO REVISAR LOS REINTEGROS QUE CUMPLAN CON LOS REQUISITOS Y/O NORMATIVIDAD ESTABLECIDA CON LA FINALIDAD DE PREPARAR LOS INFORMES Y REPORTES CONTABLES FINANCIEROS REQUERIDOS POR LAS AUTORIDADES DE LA INSTITUCIN.
116

POLTICAS GENERALES DE LA OFICINA

A) RECEPCIN DE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA (DEUDORES DIVERSOS)
1. LA DOCUMENTACIN ENVIADA POR LA OFICINA DE RECURSOS PROPIOS (PATRONATO ), ES RECIBIDA POR LA OFICINA DE RECURSOS PROPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, LA CUAL REVISAR QUE CUMPLA CON LOS REQUISITOS FISCALES, NORMATIVIDAD ESTABLECIDA PARA SU APLICACIN.
2. LA DOCUMENTACIN QUE NO CUMPLA CON LOS REQUISITOS FISCALES Y LA NORMATIVIDAD ESTABLECIDA SE DEVOLVER PARA SU CORRECCIN CORRESPONDIENTE.
B)
RECEPCIN DE PLIZAS DE INGRESO (DIVERSAS ACTIVIDADES)
1. VERIFICAR QUE LAS PLIZAS DE INGRESO CUMPLAN CON LA ESTRUCTURA CONTABLE CORRECTA Y CON LA DOCUMENTACIN CORRESPONDIENTE.
117

PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD:

GASTOS COMPROBADOS GASTOS POR COMPROBAR CIERRE MENSUAL Y ANUAL
118

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE
RECURSOS PROPIOS
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD:
OBJETIVO
CONTROLAR LOS GASTOS COMPROBADOS Y POR COMPROBAR DE RECURSOS PROPIOS DE LAS UBPP.S
119

RECURSOS PROPIOS
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD:
POLTICAS
1. LA REVISIN DE REQUISITOS Y NORMATIVIDAD DE LA DOCUMENTACIN SER DE ACUERDO AL "INSTRUCTIVO DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL TRMITE DE RECUPERACIN Y COMPROBACIN DOCUMENTAL DEL GASTO DE OPERACIN E INVERSIN. LA APLICACIN CORRECTA DE LA CODIFICACIN CONTABLE, SER DE GRAN IMPORTANCIA EN LA REVISIN DE LA DOCUMENTACIN. LA PLIZA CHEQUE DEBER TENER EL Vo. Bo. DE LOS RESPONSABLES Y DEBER ESTAR FIRMADA POR LA PERSONA QUE RECIBI EL CHEQUE. TODA LA DOCUMENTACIN ANEXA A LA PLIZA DEBER ESTAR FIRMADA POR EL RESPONSABLE DE LA DEPENDENCIA. EL CHEQUE DEBER EXPEDIRSE A NOMBRE DEL RESPONSABLE DEL GASTO, EL CUAL DEBER FIRMAR EL RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR.
2.
3.
4.
5.
120

RECURSOS PROPIOS
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: GASTOS COMPROBADOS DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES ENTREGA EL CHEQUE AL BENEFICIARIO ENVA AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD LA SIGUIENTE DOCUMENTACIN: - ORIGINAL Y COPIA DE LA PLIZA DE EGRESOS - DOCUMENTACIN COMPROBATORIA
RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE CONTROL DE RECURSOS PROPIOS
ACT. No. 1 2
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
RECIBE Y REVISA DOC. DE LAS PLIZAS CHEQUE CORRESPONDIENTE QUE CUMPLAN CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA. ENVA RELACIN Y SOPORTE DE PLIZAS PARA SU ARCHIVO Y RESGUARDO CORRESPONDIENTE
RECIBE PLIZAS DE EGRESOS Y DOCUMENTACIN SOPORTE, LA CUAL REVISA, ORDENA Y ARCHIVA EN SU LUGAR CORRESPONDIENTE.
121

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE
DE RECURSOS PROPIOS
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: GASTOS COMPROBADOS
DEPARTAMENTO Y CONTROL DE RECURSOS PROPIOS DEPTO. DE CONTABILIDAD OFICINA DE RECURSOS PROPIOS ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INICIO
RECIBE Y REVISA DOC. DE LAS PLIZAS CHEQUE CORRESPONDIENTES QUE CUMPLAN CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA
RECIBE PLIZA DE EGRESOS Y DOC. SOPORTE, LA CUAL REVISA, ORDENA Y ARCHIVA EN SU LUGAR CORRESPONDIENTE
ENTREGA CHEQUE AL BENEFICIARIO

ARCHIVA
ENVA AL ARCHIVO DEL DEPTO. RELACIN Y PLIZAS CHEQUE PARA SU ARCHIVO Y RESGUARDO ENVA AL DEPTO. DE CONTABILIDAD LA SIG. DOC.: -ORIGINAL Y COP. DE LA POL. DE EGRESOS. -DOC. COMPROBATORIA.
122

RECURSOS PROPIOS
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: GASTOS POR COMPROBAR DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES ENVAN A LA OFICINA DE RECURSOS PROPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, DOCUMENTACIN COMPROBATORIA PARCIAL Y/O TOTAL.
RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE CONTROL DE RECURSOS PROPIOS OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
ACT. No. 1
RECIBE DOCUMENTACIN MEDIANTE RELACIN, LA CUAL REVISA QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD ESTABLECIDA Y REQUISITOS FISCALES. EN BASE A DOCUMENTACIN ELABORA PLIZA DE DIARIO PARCIAL Y/O TOTAL, LA CUAL ENVA A LA JEFATURA DEL DEPARTAMENTO PARA SU FIRMA DE Vo. Bo.
RECIBE PLIZAS, FIRMA DE Vo. Bo. Y ENTREGA A OFICINA DE RECURSOS PROPIOS.
RECIBE PLIZAS, CON FIRMAS DE Vo. Bo. Y ELABORA RELACIN DE PLIZAS LA CUAL ENVA AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
ENTREGA RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR TOTALMENTE , AL RESPONSABLE DEL GASTO.
ORIGINAL CUANDO SE COMPRUEBE
RECIBE RELACIN Y PLIZAS LAS CUALES REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
123

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE MODALIDAD: GASTOS POR COMPROBAR RECURSOS PROPIOS DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
DEPARTAMENTO Y CONTROL DE RECURSOS PROPIOS
INICIO
RECIBE DOC. MEDIANTE REL. LA CUAL REVISA QUE CUMPLA CON NORMATIVIDAD Y REQ. FISCALES CORRESPONDIENTES ENVA A OFICINA DE REC. PROPIOS DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD, DOC. COMPROBATORIA PARCIAL Y/O TOTAL ELABORA POL. DE DIARIO LA CUAL ENVA A JEFATURA DEL DEPTO. PARA SU FIRMA DE VISTO BUENO RECIBE POL. REVISA Y FIRMA DE Vo. Bo. Y ENTREGA A OFICINA DE RECURSOS PROPIOS.
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD OFIC. DE RECURSOS PROP.
DEPTO. DE CONTABILIDAD OFICINA DE REC. PROP.

RECIBE POL. CON FIRMA DE Vo. Bo. ELABORA REL. DE LAS PLIZAS Y ENVA AL ARCHIVO DEL DEPTO. PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE

RECIBE RELACIN Y POL. CORRESPONDIENTE A DICHA RELACIN, REVISA Y ARCHIVA EN SU LUGAR CORRESPONDIENTE
ARCHIVA
ENTREGA RECIBOS DE GASTOS A COMPROBAR ORIGINAL, CUANDO SE COMPRUEBE TOTALMENTE AL RESPONSABLE DEL GASTO.
124

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS RGANO PARTICIPANTE OFICINA DE RECURSOS PROPIOS AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: CIERRE MENSUAL Y ANUAL
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES 1 UNA VEZ QUE SE REGISTRAN TODAS LAS OPERACIONES CONTABLES DE LOS DIFERENTES DEPARTAMENTOS, SE PROCEDE A REALIZAR EL CIERRE MENSUAL, PARA LO CUAL SE VERIFICA QUE SE ENCUENTREN REGISTRADAS DE MANERA CORRECTA LAS PLIZAS DE EGRESOS, INGRESOS Y DIARIO, SE REALIZA EL CIERRE MENSUAL, Y SE IMPRIMEN BALANZAS DE COMPROBACIN. SE VERIFICA QUE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS REPRESENTEN EL SALDO REAL, Y QUE NO EXISTAN PARTIDAS EN CONCILIACION ANTIGUAS UNA VEZ QUE SE HAN CORRESPONDIDO. SE EFECTA UNA CONCILIACION ENTRE LOS RECIBOS ORIGINALES DE LOS DEUDORES DIVERSOS CONTRA LOS REFLEJADOS EN CONTABILIDAD. SE VERIFICA QUE LOS ACTIVOS FIJOS REGISTRADOS CUENTEN CON LA DOCUMENTACIN COMPROBATORIA RAZONABLEMENTE, AS COMO EL ORIGEN DE LAS BAJAS REGISTRADAS. SE VERIFICA QUE LAS RETENCIONES EFECTUADAS POR LOS IMPUESTOS RETENIDOS SE CANCELEN DE FORMA CORRECTA, ASI COMO QUE SE REALICE EL PAGO ANTE LA S.H.C.P. AL FINAL DEL EJERCICIO SE REALIZA EL CIERRE ANUAL, VERIFICANDO QUE NO EXISTAN CHEQUES DEL EJERCICIO PENDIENTES DE ENTREGA AL BENEFICIARIO, SI EXISTEN SE PROCEDE A CANCELARLOS Y EXPEDIR NUEVOS CON FECHA DEL SIGUIENTE AO.
2 3
125

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS RGANO PARTICIPANTE 8 AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: CIERRE MENSUAL Y ANUAL
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES SE ELABORA EL CIERRE ANUAL CON LOS SIGUIENTES TRASPASOS. TRASPASO DE LA CUENTA DE ALMACN E INVENTARIOS A LA CUENTA DE GASTOS. TRASPASO DE LA CUENTA DE INGRESOS A LA CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO. TRASPASO DE LAS CUENTAS DE GASTOS A LA CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO. TRASPASO DE LA CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO A LA CUENTA DE RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES..
126

DEPARTAMENTO: COORDINACIN DE FINANZAS NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: REGISTRO CONTABLE DE RECURSOS PROPIOS DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
OFICINA DE RECURSOS PROPIOS OFICINA DE RECURSOS PROPIOS
SE VERIFICA QUE LOS ACTIVOS FIJOS REGISTRADOS CUENTEN CON DOC. COMPRO. ASI MISMO EL ORIGEN DE LAS BAJAS DE ACTIVO FIJO QUE ESTEN REGISTRADAS.
AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: CIERRE MENSUAL Y ANUAL

SE ELABORA EL CIERRE ANUAL CON LOS SIGUIENTES TRASPASOS: - TRASPASO DE LA CTA. DE ALMACN E INVENTARIOS A LA CTA. DE GASTOS. - TRASPASO DE LA CTA. DE INGRESOS A LA CTA. DE RESULTADO DEL EJERCICIO. - TRASPASO DE LAS CTAS. DE GASTOS A LA CTA. DE RESULTADO DEL EJERCICIO. - TRASPASO DE LA CTA. DE RESULTADO DEL EJERCICIO A LA CTA. DE RESUL. DE EJERCICIOS ANTERIORES.
INICIO
UNA VEZ REGISTRADAS TODAS LAS OPE. CONTA., SE PROCEDE A REALIZAR EL CIERRE MENSUAL VERIFICA QUE SE ENCUENTREN REGISTRADAS TODAS LAS PL. DE INGRESO, EGRESO Y DIARIO.
SE VERIFICA QUE LAS RETEN. EFECTUADAS POR LOS IMPUESTOS SE CANCELEN DE FORMA CORRECTA, ASI MISMO SE REALICE EL PAGO CORRESPON. ANTE LA SHCP
SE REALIZA EL CIERRE MENSUAL, Y SE IMPRIME BALANZA DE COMPROBACIN AL FINAL DEL EJERCICIO SE REALIZA EL CIERRE ANUAL
FIN
SE VERIFICA QUE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS REPRESENTEN EL SALDO REAL
SE CONCILIA RECIBOS ORIGINALES DE DEUDORES DIVERSOS CONTRA LO REFLEJADO EN CONTA.
127

PROCEDIMIENTO:
INGRESOS
128

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: INGRESOS AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD:
OBJETIVO
REVISAR LAS PLIZAS DE INGRESOS QUE CUMPLAN CON LA ESTRUCTURA CONTABLE CORRECTA Y VERIFICAR EL IMPORTE DE LAS FICHAS DE DEPSITO.
129

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: INGRESOS AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD:
POLTICAS
1. LOS DEPSITOS DEBERN IDENTIFICARSE CLARAMENTE EN CUANTO A SU ESTRUCTURA CONTABLE Y AL PRESUPUESTO CORRESPONDIENTE.
2. DEBER ESPECIFICARSE CLARAMENTE EL CONCEPTO POR EL CUAL SE LLEVA A CABO EL DEPSITO.
3. LA OFICINA DE RECURSOS PROPIOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DEBER LIBERAR RECIBOS DE GASTOS QUE SE COMPRUEBEN TOTALMENTE.
130

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: INGRESOS RGANO PARTICIPANTE DEPARTAMENTO DE INGRESOS ACT. No. 1 AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES ENVA PLIZAS DE INGRESOS AL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD, OFICINA DE RECURSOS PROPIOS CON EL SOPORTE CORRESPONDIENTE COMO SON: DOCUMENTACIN SOPORTE Y FICHA DE DEPSITO. RECIBE PLIZAS DE INGRESOS, LAS CUALES REVISA QUE CUMPLAN CON EL PROCEDIMIENTO CONTABLE CORRECTO. SI ES REINTEGRO POR PRSTAMOS VERIFICA SI ES PARCIAL O TOTAL. SI ES PARCIAL SE VERIFICA LA CORRECTA APLICACIN. SI ES TOTAL LA COMPROBACIN SE PROCEDE A ENTREGAR EL RECIBO DE GASTOS AL RESPONSABLE DEL MISMO SE ENVAN AL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO LAS PLIZAS DE INGRESOS CON EL SOPORTE CORRESPONDIENTE (DOCUMENTACIN), PARA SU RESGUARDO . RECIBE DOCUMENTACIN, REVISA Y ARCHIVA PARA SU RESGUARDO CORRESPONDIENTE.
3 4 5
131

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO : INGRESOS AREA: OFICINA DE RECURSOS PROPIOS MODALIDAD: DIAGRAMA DE ACTIVIDADES
INICIO

RECIBE PLIZAS DE INGRESOS, LAS CUALES REVISA QUE CUMPLAN CON EL PROCEDIMIENTO CONTABLE CORRECTO

RECIBE PLIZAS DE INGRESOS, REVISA Y ARCHIVA EN EL LUGAR CORRESPONDIENTE
ENVA PLIZAS DE INGRESOS AL DEPTO. DE CONTABILIDAD, OFICINA DE REC. PROP. CON EL SOPORTE CORRESPONDIENTE
ENVAN AL ARCHIVO DEL DEPTO. RELACIN Y PLIZAS DE INGRESOS CON LA DOC. QUE RESPALDA DICHA COMPROBACIN (INGRESOS)
SI EL REINTEGRO ES POR PRESTAMOS VERIFICA SI ES PARCIAL Y/O TOTAL
ARCHIVA
SI ES PARCIAL SE VERIFICA LA CORRECTA APLICACIN
SI ES TOTAL SE PROCEDE A ENTREGAR RECIBO DE GASTOS A COMPROBAR AL RESPONSABLE DEL MISMO
132

PROCEDIMIENTO: MANEJO INTERNO DEL ARCHIVO DEL DEPARTAMENTO DE

CONTABILIDAD DE LA UACH.
133

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MANEJO DEL ARCHIVO CONTABLE AREA: ARCHIVO MODALIDAD:
OBJETIVO
LLEVAR UNA CLASIFICACIN, CONTROL, MANTENIMIENTO Y RESGUARDO DE LA INFORMACIN
CONTABLE QUE SE GENERA POR LOS MOVIMIENTOS COTIDIANOS DE LA INSTITUTCIN EN CADA
EJERCICIO.
134

POLTICAS
1. RESGUARDAR MEDIANTE EL ACERVO DE LA DOCUMENTACIN GENERADA POR LOS MOVIMIENTOS CONTABLES DE LA INSTITUCIN, PARA PROPORCIONAR INFORMACIN DEMANERA ORDENADA.
135

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MANEJO DEL ARCHIVO CONTABLE RGANO PARTICIPANTE ARCHIVO ACT. No. 1 AREA: ARCHIVO MODALIDAD: DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES RECIBE LA DOCUMENTACIN GENERADA POR LOS MOVIMIENTOS DE RECURSOS : POR SUBSIDIO FEDERAL (OFIC. GUBERNAMENTAL Y ADMVA. ) Y REC. PROPIOS. COMO SON: POLIZAS DE INGRESOS, DIARIO, EGRESOS Y CONTRARECIBOS CON SU RESPECTIVA RELACION: SE CORROBORA QUE CADA RELACIN CONTENGA LAS PLIZAS DESCRITAS, SE FIRMA DE RECIBIDO Y SE REGRESA EL ORIGINAL AL RESPONSABLE DE LA OFIC. QUE LAS GENERO (GUBERNAMENTAL, ADMINISTRATIVA Y REC. PROPIOS) REVISA QUE CADA POLIZA ESTE FIRMADA DE Vo. Bo. POR LA JEFATURA DEL DEPT. DE CONTABILIDAD, SI ALGUNA LE FALTA LA FIRMA LA ENVIA A LA JEFATURA PARA RECABAR DICHA FIRMA. LAS POLIZAS DE SUBSIDIO SE CLASIFICAN EN POL. DE INGRESOS, DIARIO Y EGRESOS, SE ARCHIVAN CRONOLOGICAMENTE POR FOLIO Y FECHA DE ELABORACIN. ARCHIVANDO DE MANERA INDEPENDIENTE: ISSSTE, FOVISSSTE, SAR, ASEGURADORA, INVERSIONES, TRANSFERENCIAS, IMPTOS. POR PAGAR, HONORARIOS, LIQUIDACIONES. ASI COMO LAS NOMINAS ORDINARIAS Y EXTRAORDINARIAS. LAS POLIZAS DE RECURSOS PROPIOS SE CLASIFICAN EN POL. INGRESOS, DIARIO Y EGRESOS DE MANERA CRONOLOGICA POR FOLIO Y MES DE ELABORACIN, SE PARANDO LAS DE INVERSIN E IMPUESTOS.
136

DEPARTAMENTO: CONTABILIDAD NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO: MANEJO DEL ARCHIVO CONTABLE RGANO PARTICIPANTE ARCHIVO ACT. No. 5
AREA: ARCHIVO MODALIDAD: DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES AL TERMINO DEL EJERCICIO CONTABLE TODAS LA DOCUMENTACIN SE GUARDA EN CAJAS DE ARCHIVO MUERTO, SE ROTULA POR SU CONTENIDO INDICANDO EL MES Y AO AL QUE CORRESPONDEN. SE RESGUARDA POR CINCO AOS A PARTIR DE SU CREACIN (ART. 30 CFF). Y LA DOCUMENTACION DEL ACTIVO 10 AOS. SI SE REQUIERE UNA POLIZA PARA SU CONSULTA DEPARTAMENTAL, SE RELACIONA EN UNA LISTA CON EL No. DE PLIZA, FECHA Y NOMBRE DE QUIEN LA SOLICITA. SI LA PLIZA ES REQUERIDA POR OTRA AREA DE LA UACH (JURIDICO, ADMINISTRACIN) SE ELABORA UN VALE EL CUAL ES AUTORIZADO POR EL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD. ALTERMINO DE LOS CINCO Y 10 AOS RESPECTIVAMENTE EL JEFE DEL DEPTO. NOTIFICA AL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA PARA REALIZAR LA BAJA DE LA DOCUMENTACION, ASI COMO AL ARCHIVO PARA TENER LISTO LO QUE SE DARA DE BAJA.
JEFATURA DEL CONTABILIDAD.
DEPTO.
DE
AUDITORIA
PROCEDE A LEVANTAR EL ACTA DEL NUMERO DE CAJAS Y EJERCICIO QUE SE DARA DE BAJA.
137

DIAGRAMA DE ACTIVIDADES ARCHIVO ARCHIVO ARCHIVO JEFATURA DEL DEPARTMENTO

AUDITORIA
INICIO
ALTERMINO DE LOS 5 10 AOS EL JEFE DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD NOTIFICA AL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA QUE SE DARA DE BAJA DOCUMENTACION, ASI COMO AL ARCHIVO PARA TENER LISTA LA DOCUMENTACION QUE SE DARA DE BAJA..
SE RECIBEN LA DOCUMENTACIN DE OFIC. GUBERNAMENTAL, ADMINISTRATIVA Y REC. PROPIOS.. CON SUS RESPECTIVAS RELACIONES DE LAS POLIZAS INGRESOS, DIARIO Y EGRESOS
SE CHECA QUE TODAS LAS POLIZAS RELACIONADAS SE HAYAN RECIBIDO , Y SE FIRMA LA RELACION ORIGINAL ENTREGANDOSE AL RESPONSABLE DEL AREA QUE LAS GENERO
SUBSIDIO; CLASIFICA EN PLIZAS DE DIARIO , INGRESOS Y EGRESOS , ORDENA CRONOLOGICAMENTE POR FOLIO Y MES DE ELABORACION. SEPARANDO LAS DE ISSSTE, FOVISSSTE ,SAR, ASEGURADORAS INVERSIONES, LIQUIDANCIONES, NOMINAS.. RECURSOS PROPIOS; SE CLASIFICAN EN PLIZAS DE DIARIO, INGRESOS, EGRESOS. DE MANERA CRONOLOGICA POR FOLIO Y MES DE ELABORACIN , SE SEPARAN LAS DE INVERSIN E IMPUESTOS.
EL DEPTO. DE AUDITORIA PROCEDE A LEVANTAR EL ACTA DEL NUMERO DE CAJAS, IINFORMACION Y EJERCICIO QUE SE DARAN DE BAJA.
SE REVISA QUE CADA PLIZA ESTE FIRMADA Vo. Bo. POR LA JEFATURA DEL DEPTO. DE CONTABILIDAD. SI LE FALTA SE LE DA PARA RECABAR DICHA FIRMA.
AL TERMINO DEL EJERCICIO CONTABLE SE RESGUARDAN EN CAJAS DE ARCHIVO MUERTO, SE ROTULAN. POR SU CONTENIDO, MES Y AO. Y SE GUARDAN POR CINCO AOS (ART. 30 CFF) Y 10 AO LA INFORMACION DEL ACTIVO FIJO..
138

JUNIO 2010.

MP Contabilidad

Hochgeladen von

Dokumentinformationen

Originaltitel

Copyright

Verfügbare Formate

Dieses Dokument teilen

Dokument teilen oder einbetten

Freigabeoptionen

Stufen Sie dieses Dokument als nützlich ein?

Sind diese Inhalte unangemessen?

Copyright:

Verfügbare Formate

MP Contabilidad

Hochgeladen von

Copyright:

Verfügbare Formate

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

Segunda Edicin Ejemplares Emitidos 6 Chapingo, Mx., Junio de 2010.

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

ESTIMACION PARA CUENTAS INCOBRABLES---------------------------------------------------------------------- 43

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

OFICINA DE RECURSOS PROPIOS OBJETIVO DE LA OFICINA------------------------------------------------------------------------------------------------ 116 POLTICAS GENERALES DE LA OFICINA---------------------------------------------------------------------------117

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

C. P. y M.I. JACINTO BENITO MARTNEZ TORRES

JEFE DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

C. SILVIA VELZQUEZ BRAVO

JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

C. P. PASCASIO JESS HERNNDEZ SOSA

JEFE DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

C.P. JUAN LUIS DEHEZA ALMANZA

OFICINA DE RECURSOS PROPIOS

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

rea responsable de su elaboracin:

rea responsable de la asesora Unidad de Planeacin, Organizacin y Mtodos

CHAPINGO, MX., JUNIO 2010.

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

JEFATURA 5** DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

ASESORA Y AUTORIZACIN TCNICA

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

JEFATURA 5** DEL DEPARTAMENTO DE FINANZAS

OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

OFICINA DE RECURSOS PROPIOS

OFICINA DE CONTABILIDAD ADMINISTRATIVA

ASESORA Y AUTORIZACIN TCNICA

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

A T EN T A M E N T E ENSEAR LA EXPLOTACIN DE LA TIERRA, NO LA DEL HOMBRE

ARQ. CARLOS JUREGUI OJEDA COORDINADOR DE FINANZAS

ASESORA Y AUTORIZACIN TCNICA

ING. J. MELCHOR NEGRETE HERRERA JEFE DEL DEPTO. DE ORGANIZACIN Y MTODOS

Dr. JOEL PREZ NIETO SUBDIRECTOR DE LA UNIDAD DE PLANEACIN, ORGANIZACIN Y MTODOS 8

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

OBJETIVO DEL MANUAL

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

OBJETIVO DEL DEPARTAMENTO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

PROCEDIMIENTOS DEL DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

A) COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

3. LOS DEUDORES DIVERSOS, COMPROBARN EN LOS TIEMPOS ESTABLECIDOS.

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

B) COMPROBACION DE MINISTRACIONES (URUZA).

C) REINTEGRO DE FONDO REVOLVENTE

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

COMPROBACIN DE DEUDORES DIVERSOS

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL.

RESPONSABLE DEL GASTO

RECIBE DOCUMENTACIN COMPROBATORIA Y CORRIGE.

OFICINA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL