Stephan Kerber, Dirk Warntje

Liquidittsrechnung und -planung mit SAP

Bonn Boston

Inhaltsverzeichnis
Einleitung ................................................................................................ 7

Betriebswirtschaftlicher berblick ...................................... 11

1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 Der Begriff Liquidittsrechnung ............................................... Aufgaben der Liquidittsrechnung und -planung ...................... Empfnger und Informationsbedrfnis ..................................... Buchhaltung und Liquidittsrechnung ...................................... Abgrenzung zum Cash Management ........................................ Fazit ........................................................................................ 11 13 15 17 20 21

Fallbeispiel: Einfhrung von Liquidittsrechnung und -planung ........................................................................ 23 SAP Liquidity Planner: Liquidittsanalyse mit der SAP Ist-Rechnung ................................................................ 29
3.1 3.2 3.3 Gesamtprozess und Systemintegration ..................................... Technische Einstellungen in der SAP Ist-Rechnung .................................................................... SAP Ist-Rechnung (Liquidittsrechnung) .................................. 3.3.1 Datenmodell und Stammdaten ................................... 3.3.2 Funktionsweise berblick ......................................... 3.3.3 Customizing der Ist-Rechnung ..................................... 3.3.4 Werkzeuge .................................................................. 3.3.5 Tabellen ...................................................................... Prozesse der Liquidittsrechnung ............................................. 3.4.1 Informationsgewinnung aus Zuordnungsmechanismen .............................................................. 3.4.2 Informationsgewinnung aus Kontoauszugsinformationen ............................................................. 3.4.3 Informationsgewinnung aus dem Rechnungswesen ..... 3.4.4 Manuelle Zuordnung und manuelle Umbuchung ......... 3.4.5 Analysereports ............................................................ Fazit ........................................................................................ 29 30 34 34 38 41 52 53 54 55 57 61 69 71 72

3.4

3.5

Inhaltsverzeichnis

SAP Liquidity Planner: Liquidittsplanung und Reporting mit SAP NetWeaver BW ...................................................... 75
4.1 Modellierung in SAP NetWeaver BW ....................................... 4.1.1 BI Content .................................................................. 4.1.2 Stammdaten ............................................................... 4.1.3 Merkmale ................................................................... 4.1.4 Planungslayout in SAP NetWeaver BW ........................ Prozess der Liquidittsplanung ................................................. Extraktion der Ist-Daten .......................................................... Reporting in SAP NetWeaver BW ............................................ Erweiterungen/Ausblick ........................................................... Fazit ........................................................................................ 77 78 85 98 99 115 116 121 127 132

4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

Liquidittsplanung und Reporting ohne SAP NetWeaver BW ............................................................. 135

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 berblick ................................................................................. Customizing ............................................................................. Stammdaten und Ist-Daten ...................................................... Planung ................................................................................... Reporting ................................................................................ Fazit ........................................................................................ 135 136 144 147 149 151

6
A B C

Ausblick ................................................................................ 153

Anhang .............................................................................................. 155 Literaturverzeichnis ............................................................................ 159 Die Autoren ....................................................................................... 161

Index ........................................................................................................ 163

SAP Liquidity Planner: Liquidittsanalyse mit der SAP Ist-Rechnung

Dieses Kapitel erlutert das Konzept des SAP Liquidity Planners. Es werden sowohl die technischen Aspekte als auch die Funktionalitten in der Anwendung beschrieben. Anhand des Fallbeispiels werden die Customizing- und Anwendungsaktivitten Schritt fr Schritt erklrt.

3.1

Gesamtprozess und Systemintegration

Beim SAP Liquidity Planner handelt es sich um eine Komponente, die aus zwei Applikationen besteht (zu den technischen Voraussetzungen siehe Abschnitt 3.2, Technische Einstellungen in der SAP Ist-Rechnung). Der SAP Liquidity Planner setzt sich zusammen aus:

der Ist-Rechnung (SAP ERP)1 SAP NetWeaver BW

Die Aufgabe der Ist-Rechnung besteht darin, die Liquidittsstrme in den operativen Systemen nach ihrer Herkunft beziehungsweise Mittelverwendung zu ermitteln und auf Liquidittspositionen auszuweisen. Die ermittelten Daten werden mithilfe sogenannter Extraktoren in SAP NetWeaver BW extrahiert und stehen dort fr das Reporting zur Verfgung. Mit den in SAP ERP vorhandenen Analysereports knnen Sie die Ergebnisse berprfen. Abbildung 3.1 gibt Ihnen einen berblick ber die Architektur des SAP Liquidity Planners. In SAP NetWeaver BW befindet sich die Planungsfunktionalitt, in der die Plan-Werte erfasst werden. Diese Plan-Daten werden automatisch in BW fortgeschrieben und knnen, wie die oben erwhnten Ist-Daten, im Rahmen des BW-Reportings fr Auswertungszwecke (z. B. Plan-Plan- oder Plan-IstVergleiche) genutzt werden. Innerhalb der Planung knnen fr verschiedene
1 Der betriebswirtschaftliche Vorgang der Liquidittsrechnung wird in der SAP Ist-Rechnung umgesetzt. Daher werden die beiden Begriffe, Liquidittsrechnung und Ist-Rechnung, synonym verwendet.

29

SAP Liquidity Planner: Liquidittsanalyse mit der SAP Ist-Rechnung

Prognosen ber das Versionskonzept verschiedene Planversionen erstellt werden. Darber hinaus besteht die Mglichkeit, rollierende Planungsszenarien zu definieren.

Liquidittsplanung mit NetWeaver BW Liquidittsplanung mit SAP NetWeaver BW BW-Datenbank R E P O R T

Extraktion

Operatives ERP-System

Operatives ERP-System

Operatives ERP-System

Liquidittsrechnung mit SAP Ist-Rechnung

Abbildung 3.1 berblick SAP Liquidity Planner

3.2

Technische Einstellungen in der SAP Ist-Rechnung

Dieser Abschnitt beschreibt die technischen Aspekte und die notwendigen Voraussetzungen fr den Einsatz der SAP Ist-Rechnung (Liquidittsrechnung). Ab SAP ERP 2004 befindet sich die SAP Ist-Rechnung im Standard. Bei niedrigeren Release-Stnden muss die SAP Ist-Rechnung ber ein Plug-in in das SAP-System eingespielt werden. Das Plug-in beinhaltet smtliche Anwendungs- und Customizing-Funktionalitten der Liquidittsrechnung sowie Extraktoren fr den Datentransfer in SAP NetWeaver BW. Diese Funktionalitten stehen seit dem Plug-in 2001.1 fr den Release-Stand 4.5B und hher zur Verfgung. Je nach Release-Stand Ihres Systems mssen Sie eins der folgenden Plug-ins einspielen. Folgende Plug-ins stehen Ihnen zur Verfgung:

Plug-in Plug-in Plug-in Plug-in Plug-in

2004_1_45B 2004_1_46B 2004_1_46C 2004_1_470 2004_1_500

30

Technische Einstellungen in der SAP Ist-Rechnung

3.2

Weitere Informationen zum Thema Plug-in finden Sie in den SAP-Hinweisen, die Sie ber das OSS unter XX-PI finden.
Fallbeispiel Obwohl sich die Ist-Rechnung im Standard befindet, mssen Sie noch wenige technische Einstellungen vornehmen; hierzu gehren:

Eintrge in der Tabelle TRWPR vornehmen Tabellen der Liquidittsrechnung initialisieren Eintrag bei den Business Transaction Events vornehmen

Die ersten beiden Einstellungen werden durch Ausfhren des Reports RFLQ_INIT automatisch durchgefhrt. Hierzu gehen sie wie folgt vor. 1. Wie im folgenden Bild tragen Sie die Transaktion /nse38 im Kommandofeld ein und drcken anschlieend die ()-Taste.

Abbildung 3.2 Transaktion /nse38

2. Danach gelangen Sie in das Bild ABAP Editor. Dort tragen Sie wie in der nachfolgenden Abbildung den Programmnamen RFLQ_INIT ein und fhren mit (F8) aus.

Abbildung 3.3 ABAP Editor Einstieg

3. Jetzt befinden Sie sich in der eigentlichen Programmoberflche, wie im nachfolgenden Bild zu sehen ist.

31

SAP Liquidity Planner: Liquidittsanalyse mit der SAP Ist-Rechnung

Abbildung 3.4 Einstellungen RFLQ_INIT

Dort setzen Sie den Button auf ON, und fr die Online-Fortschreibung tragen Sie im Feld KOMPONENTE FI und im Feld LAUFENDE NUMMER z. B. 75 ein. Vorher haben Sie in der Tabelle TRWPR geprft, ob Eintrge bei der laufenden Nummer 75 noch mglich sind also ob die laufende Nummer 75 noch frei ist. Jetzt fhren Sie den Report mit (F8) aus. Damit sind die Systemtabellen der Ist-Rechnung initialisiert und der Report hat automatisch in der Tabelle TRWPR die folgenden Eintrge vorgenommen:
Vorgang BELEG BELEG DOCUMENT DOCUMENT Zeitpunkt POST PROJECT POST PROJECT Funktionsbaustein FLQ_DOCUMENT_POST FLQ_DOCUMENT_PROJECT FLQ_DOCUMENT_POST FLQ_DOCUMENT_PROJECT

Tabelle 3.1 Zustzliche Eintrge in die Tabelle TRWPR

Diese Eintrge sind notwendig, damit die Online-Fortschreibung aus dem Rechnungswesen in die Liquidittsrechnung funktioniert. Nun mssen Sie nur noch einen Eintrag bei den Business Transaction Events vornehmen. Um einen Eintrag bei den Business Events zu ttigen, gehen Sie in das Customizing. Hierzu gehen Sie wie folgt vor: 1. Die Business Events finden Sie unter dem Menpfad Finanzwesen Grundeinstellungen Finanzwesen Werkzeuge Kundenerweiterungen Business Transaction Events.

32

Technische Einstellungen in der SAP Ist-Rechnung

3.2

Abbildung 3.5 Customizing-Pfad Business Transaction Events

2. ber den Menpfad Einstellungen P/S-Bausteine einer SAP-Anw. gelangen Sie in die Tabelle TBE31. 3. Mit dem Button Neue Eintrge knnen Sie jetzt Ihren Eintrag vornehmen (siehe Abbildung 3.5). 4. Tragen Sie dort den Funktionsbaustein aus Tabelle 3.2 ein.
Publish/Subscribe Event 00001110 Funktionsbaustein FLQ_DOCUMENT_CHANGE

Tabelle 3.2 Eintrag in den Business Transaction Events

5. Sichern Sie anschlieend den Eintrag (siehe Abbildung 3.6).

Abbildung 3.6 Neue Eintrge

33

SAP Liquidity Planner: Liquidittsanalyse mit der SAP Ist-Rechnung

Fallbeispiel Fhren Sie die oben beschriebenen technischen Einstellungen aus. Nachdem Sie die obigen Punkte durchgefhrt haben, sind die technischen Vorbereitungen fr die Nutzung der Liquidittsrechnung (Ist-Rechnung) abgeschlossen.

3.3

SAP Ist-Rechnung (Liquidittsrechnung)

In diesem Abschnitt beschreiben wir Ihnen ausfhrlich das Customizing und die Anwendungsfunktionalitten der SAP Ist-Rechnung. Zunchst erlutern wir Ihnen das Datenmodell und die Stammdaten. Danach geben wir einen berblick ber die Funktionsweise der Ist-Rechnung. Daran schliet sich der Abschnitt Customizing der Ist-Rechnung an. Abschlieend gehen wir auf die Anwendung der Ist-Rechnung ein.

3.3.1

Datenmodell und Stammdaten

Die SAP Ist-Rechnung (Liquidittsrechnung) ermittelt die in einem Buchungskreis vorhandenen Liquidittsstrme nach Herkunft, Mittelverwendung, Zeit und Hhe und weist diese auf einer sogenannten Liquidittsposition (LP) aus. Die zentralen Stammdaten der Applikation sind:

Buchungskreis Liquidittsposition

Als Erstes gehen wir nher auf den Buchungskreis ein. Die Ist-Datenermittlung erfolgt pro Buchungskreis. Die Planungseinheiten in der Liquidittsplanung (SAP NetWeaver BW) entsprechen den Buchungskreisen in der Liquidittsrechnung (SAP ERP). Da die Buchungskreise im Rechnungswesen definiert werden, mssen Sie lediglich die fr die Liquidittsrechnung relevanten Buchungskreise aktivieren. Die Aktivierung bewirkt, dass die Belege aus dem Rechnungswesen online auf sogenannte Default-Positionen fortgeschrieben werden (siehe die nchsten beiden Abschnitte Funktionsweise berblick und Customizing der Ist-Rechnung). Gehen Sie zum Aktivieren der Buchungskreise folgendermaen vor: 1. Gehen Sie mit der Transaktion /nspro in das Customizing. Sie gelangen zum Customizing der Ist-Rechnung mit dem Menpfad Financial Supply Chain Management Cash and Liquidity Management Liquidity Planner (siehe Abbildung 3.7.).

34

Index
A
ABAP-Report 56 Abfrage 63, 64 Abfragefolge 44, 45, 59, 72 definieren 41, 50 abfragerelevante Sachkonten definieren 41 Accrual Accounting 11 Administrator Workbench 116 Analysereport 71 Anwendungsmen 54 Aus FI-Information 46, 50, 53, 65, 66, 69, 72 Aus Kontoauszug 45, 60 Aus Kontoauszugsinformationen 44, 57 Aus Rechnungen 51, 69 Ausgleichsbeleg 39, 56 Ausgleichsvorgang 49 Cash-Outflow 16, 24, 25 Crystal Reports 78 Customizing 32, 34, 41, 46, 136

D
DataSource 78 Datenfluss 85, 95 Datenmodell 34, 55, 70 Datenziel 78 Debitoren- und Kreditorenbuchhaltung 51 Default-Position 34, 42 DSO-Objekt 82

E
Einzelpostentabelle 54, 57, 70 elektronischer Kontoauszug 38, 39 Elementdefinition 140 Empfnger 37 Ermittelbarkeit 37 Ermittlung direkte 19 retrograde 40 Extraktion 116, 120 Extraktor 30

B
Bankkonto 45 Basis-InfoCube 83 Belegfortschreibung 144 Belegkette 39, 47, 50, 61 Bewegungsdaten 52 Bonitt 17 buchhalterische Integration 17 Buchhaltung 17, 19 Buchungskreis 34, 35, 137 Buchungsstoff 49 Buchungsvorgang 62 Business Content 78, 79, 80, 81, 116

F
Fallbeispiel 23, 27, 28, 31, 34, 36, 38, 43, 50, 62, 67, 69, 86, 96, 100, 102, 103, 106, 107 FI-Belegkette 72 Finanzierungsbedarf 17 Finanzkreis 136, 137, 138, 144, 145 Finanzmittelherkunft 18 Finanzmittelrechnung 11, 135, 136, 137, 144, 148, 149 Finanzmittelverwendung 18 Finanzposition 139, 140, 141, 145

C
Cash Accounting 11 Cash Management 11, 20, 21 Cashflow 11, 13, 15, 21 Cashflow Accounting 11 Cashflow-Statement 14, 156 Cash-Inflow 16, 24

163

Index

Fortschreibungsregel 93 Fremdkapital 14

K
Kapitalflussplanung 13 Kapitalflussrechnung 11, 13, 14, 15 indirekte 25 Kennzahl 105 Kommunikationsstruktur 94, 117 Konsistenzprfung 72 Kontenplan 18 Kontierungsart 18 Kontierungstyp 18 Kontoauszug 45, 60, 61 elektronischer 38, 39 Kontoauszugsposition 57 Konzernrechnungswesen 23 Kostenrechnung 11

G
Geldflussrechnung 11 Gesamtkapitalfluss 15 Gesamtprozess 40 Geschftsbereich 42 Geschftsjahresvariante 138 Geschftsvorfallcode 58, 60 Gewinn 13 globale Daten hinterlegen 41 Globales Treasury 23, 25

H
Hauptbuchkonto 51, 64 Hausbank 43, 60 Herkunftssymbol 70 Hierarchie 97

L
Layout Builder 100 Liquiditt strategische 14 Liquidittsabfluss 25 Liquidittsanalyse 49 Liquidittsbegriff, pagatorischer 11 Liquidittsbeziehung 16 Liquidittsplan 26 Liquidittsplanung 11, 12, 13, 75, 115, 135, 148, 149 Liquidittsposition 27, 28, 34, 38, 49, 60, 62, 63, 67, 138, 146 Liquidittsrechnung 11, 12, 13, 17, 21, 34, 40, 54, 69, 144 Liquidittsstrme 11 liquidittsunwirksam 18 Liquidittsvorschau 20 liquidittswirksam 18 Lschvorgang 52

I
IAS 11 IDES-System 24, 27 Implementierung des SAP Liquidity Planners 23 indirekte Kapitalflussrechnung 25 InfoCube 82, 83, 90, 95, 121 InfoObject 78, 82 InfoProvider 82, 83 Informationssystem 55, 71 InfoSource 78, 116, 117 Infosystem 135 Innenfinanzierungskraft 17 Innenfinanzierungspotenzial 14 Insolvenzrisiko 13 Integration buchhalterische 17 Ist-Belegzeile 56 Ist-Daten 25, 79, 116, 144, 146 Ist-Konten definieren 41 Ist-Konto 27, 43, 44 Ist-Rechnung 7, 26, 29, 34, 41, 55, 153

M
manuelle Umbuchung 36, 55 Merkmal 90, 91, 92, 96, 98, 100, 104, 141 Merkmalswert 140 Mittelherkunft 19

164

Index

Mittelverwendung 19 Modellierung 77 MultiCube 79, 84 Multi-Planungsgebiet 101 MultiProvider 82 mySAP ERP 135

Planungsworkbench 101 Planversion 143, 144, 148 Planwert 142 Plug-in 156 Pufferposition 67

N
N:M-Behandlung 47 Nettocashflow 24 Neuaufbau 53 neue Formel 124 Nummernkreis 36, 70 Nummernkreisobjekt 36

Q
Query 78, 123, 124, 125, 126

R
Recherchebericht 151 Rechnungswesen 18, 21, 25, 34, 40, 61 Release-Stand 30 Report Painter 140 Reporting 76, 82, 135, 149 Reportingplattform 25 retrograde Ermittlung 40

O
Online-Fortschreibung 53, 55, 62

P
pagatorischer Liquidittsbegriff 11 partielle Umsetzung 46 Planbarkeit 37 Plan-Daten 25, 79, 83, 111 Plan-Ist-Abweichung 126 Plan-Ist-Analyse 26, 36 Plan-Ist-Vergleich 29, 135, 138 Plan-Plan-Vergleich 29 Planprofil 142 Planung 147, 154 Planungsbildschirm 111 Planungs-Cube 82 Planungsebene 101, 103, 104, 105 Planungseinheit 98 Planungsfunktion 100, 102, 112 Planungsfunktionalitt 29, 147 Planungsgebiet 100, 101, 102, 112, 142 Planungshorizont 98 Planungslayout 91, 98, 99, 108, 109, 110, 112, 139, 142, 143 Planungspaket 102, 106, 112 Planungsprozess 25, 26, 154 Planungstiefe 37

S
Sachkontenliste 72 SAP Business Content Business Content SAP BW Release 3.5 76 SAP BW-BPS 99 SAP Ist-Rechnung Ist-Rechnung SAP Liquidity Planner 12, 30, 75, 153 SAP NetWeaver BW 75 SAP R/3 118 SAP R/3 Enterprise 135 Scheduler 120 Schlsselspalte 140 Schlsselspaltenstruktur 141 Solvenz 14 Solvenzstatus 13 Stammdaten 34, 85, 87, 88, 91, 144 strategische Liquiditt 14 Summenliste 71 Summentabelle 53, 61, 70, 71, 135 Systemintegration 29

165

Index

T
Tabelle 53 Testlauf 57 Transaction Events 31, 33 Transaktionaler InfoCube 82 Transferstruktur 94, 117 Treasury 135, 137, 138, 139, 142, 143, 145, 147, 148

V
Variable 78 Versionskonzept 30

W
WE/RE-Verrechnungskonto 48 Web Template 78 Werkzeuge 52

U
bertragungsregel 117 Umbuchung 69, 70 manuelle 36, 55 Unternehmensstruktur 136, 147

Z
Zahlungsfhigkeit 13, 17 Zahlungsunfhigkeit 155 Zuordnung 44, 48 Zuordnung aus FI-Informationen 46 zuweisen 41 Zuordnungsmechanismus 38, 44, 56 einrichten 41

166