Sie sind auf Seite 1von 35

FORMULIR

1771
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN
PERHATIAN:

Lampiran I Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor: PER-39/PJ/2009 Tanggal 2 Juli 2009

TAHUN PAJAK

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

SPT PEMBETULAN KE-

NPWP

: : : : : s.d. : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT NO. FAKS : KLU :

IDENTITAS

NAMA WAJIB PAJAK JENIS USAHA NO. TELEPON PERIODE PEMBUKUAN

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK NAMA AKUNTAN PUBLIK N P W P AKUNTAN PUBLIK NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK NAMA KONSULTAN PAJAK N P W P KONSULTAN PAJAK : : : : : : : : :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

RUPIAH *)
(3)

(1) A. PENGHASILAN

(2)

KENA PAJAK

1. PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ..

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) 3 3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) 4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

B. PPh TERUTANG

a. b. c.

Tarif PPh Ps. 17 Ayat (1) Huruf b X Angka 3 4 Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 .. Tarif PPh Ps. 31E ayat (1)
(Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 5 (PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU 6 6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) .. 7 PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ...... a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI 8a (Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) KREDIT PAJAK LUAR NEGERI 8b (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 7) 8c JUMLAH ( 8a + 8b ) PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT (6 7 8c) 9

7. 8.

b.

C. KREDIT PAJAK

c. 9. a. b.

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI 10a a. PPh Ps. 25 BULANAN STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI
10d 10c 10b

b.

c.

e.
D. PPh KURANG/ LEBIH BAYAR

JUMLAH (10a + 10b + 10c ) PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

11.

a. b.

(9 10d)

11

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL .. 13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON : a. DIRESTITUSIKAN b. TGL BLN THN

DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :

F.1.1.32.14

Formulir 1771
RUPIAH
(1) (2) (3)

Halaman 2

14.
E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

a.

PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR 14a PENGHITUNGAN ANGSURAN .. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL: 14b (Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) . 14c PENGHASILAN KENA PAJAK (14a 14b) ....... PPh YANG TERUTANG (Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) 14d

b.

c. d. e.

KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a 14e YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ............. 14f PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d 14e) .... 14g PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ......

f.

g.
PENGHASILAN BUKAN

F. PPh FINAL DAN

OBJEK PAJAK

15

a.

PPh FINAL : 15a (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ............. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK : PENGHASILAN BRUTO 15b (Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ............. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country . (Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)* Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

b.

HUBUNGAN ISTIMEWA

TRANSAKSI DALAM

16

a. b.

G. PERNYATAAN

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA : a. b. c. d. e.
H. LAMPIRAN

SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 LAPORAN KEUANGAN TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6)* DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT) PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)* SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

f. g. h. i. j. k. l. m.

n. * Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP terdekat. PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a.

WAJIB PAJAK

b.

KUASA

c.

...................................., (Tempat)

d. tgl bln thn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP PENGURUS / KUASA NPWP : : e. f.

F.1.1.32.14

TAHUN PAJAK

SPT PEMBETULAN

RUPIAH *)
(3)

Halaman 2
RUPIAH
(3)

PERNYATAAN

1771 - I
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL
: : :

TAHUN PAJAK (3)

FORMULIR

LAMPIRAN - I

2 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

s.d.

NO
(1)

URAIAN
(2)

RUPIAH

1.

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI : a. b. c. d. e. f. g.


PEREDARAN USAHA ..................... HARGA POKOK PENJUALAN ............................ BIAYA USAHA LAINNYA ................................ PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) .............................. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .......................... BIAYA DARI LUAR USAHA ................................ PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )............................. 1h 1g 1f 1e 1d 1c 1b 1a

2.

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : ................................. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI 2 (Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 4) .......................... JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ............. 3

3. 4.

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL 4 DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .............................. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF : a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN 5a PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..................... b. c.
PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ....................... PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU 5c JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .......................... 5b

5.

d.

JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 5d SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...............................

e. f. g.

HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ....................... PAJAK PENGHASILAN ....................................... GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA 5g ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..................... SANKSI ADMINISTRASI ...................................... SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL .................. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ....................... BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ............................ PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ............................. 5l 5k 5j 5i 5h 5f

5e

h. i. j. k. l. m. 6.

JUMLAH

5a s.d. 5l

: .......................................

5m

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF : 6a a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ................. b. c. d. e.
SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ................... PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..................... PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA .............................. JUMLAH 6a s.d. 6d ....................................... 6e 6d 6c 6b

7.

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO: 7b (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..................... TAHUN KE 7a

8.

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ............ 8

CATATAN : D.1.1.32.31

Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

RUPIAH
(3)

FORMULIR

1771 - II
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

TAHUN PAJAK

LAMPIRAN - II

2 0

IDENTITAS

NPWP PERIODE PEMBUKUAN


PERINCIAN
(2)

: : s.d
HARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)
(3)

NAMA WAJIB PAJAK :

NO.
(1)

BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)


(4)

BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)


(5)

JUMLAH (Rupiah)
(6) = (3) + (4) + (5)

1. PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN 2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB 3. BIAYA TRANSPORTASI 4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI 5. BIAYA SEWA 6. BIAYA BUNGA PINJAMAN 7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA 8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH 9. BIAYA ROYALTI 10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI 11. BIAYA LAINNYA 12. PERSEDIAAN AWAL 13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

14

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 13

Catatan : Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi. Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya. Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10. Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi. D.1.1.32.54

TAHUN PAJAK

FORMULIR

1771 - III
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN KREDIT PAJAK DALAM NEGERI
: s.d
OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN JENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI (3) PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah) (5)

2 0

IDENTITAS

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK :

PERIODE PEMBUKUAN:
NAMA DAN NPWP PEMOTONG / PEMUNGUT PAJAK (2)

NO.

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP NOMOR (6) TANGGAL (7)

(Rupiah) (4)

(1) 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. dst JUMLAH JML

Catatan : Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak. Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (5) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a. JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

1771 - IV
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - IV
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

2 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

s.d.

BAGIAN A
NO. (1) 1.

PPh FINAL
JENIS PENGHASILAN (2) DASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah) (3) TARIF (%) (4) PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS IMBALAN JASA KONSTRUKSI : a. PELAKSANA KONSTRUKSI

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

b. c.

PERENCANA KONSTRUKSI PENGAWAS KONSTRUKSI

9. 10. 11. 12. 13. 14. dst

PERWAKILAN DAGANG ASING PELAYARAN / PENERBANGAN ASING PELAYARAN DALAM NEGERI PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA .. JUMLAH BAGIAN A JBA
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK NO (1) 1. 2. 3. BANTUAN / SUMBANGAN HIBAH DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh) 4. 5. IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA DARI BADAN PASANGAN USAHA SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU 6. BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh) 7. dst. . JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JENIS PENGHASILAN (2)

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-IV

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.34

PPh TERUTANG (Rupiah) (5)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

PENGHASILAN BRUTO (Rupiah) (3)

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

1771 - V
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

TAHUN PAJAK

FORMULIR

LAMPIRAN - V

2 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

: : :

s.d.

BAGIAN A NO (1) 1.

: DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH MODAL DISETOR (Rupiah) (4) % (5) DIVIDEN (Rupiah) (6)

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

JUMLAH BAGIAN A

JBA

100%

BAGIAN B NO (1) 1.

: DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JABATAN (4)

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9. 10. dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke1 dari 1 halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

DIVIDEN (Rupiah) (6)

JABATAN (4)

halaman Lampiran-V

FORMULIR

1771 - VI
DEPARTEMEN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI
: : :

TAHUN PAJAK
(Rupiah) (4)

LAMPIRAN - VI

2 0

IDENTITAS

NPWP NAMA WAJIB PAJAK PERIODE PEMBUKUAN

s.d.

BAGIAN A NO (1) 1.

DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI NAMA DAN ALAMAT (2) NPWP (3) JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5)

2.

3.

4.

5. dst JUMLAH BAGIAN A BAGIAN B NO (1) : DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6) JBA

HERMAN
1.

06.777.898.9-541.000

2.

3.

4.

5.

6.

dst

BAGIAN C NO (1) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9 10. 11. 12. dst

DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI NAMA (2) NPWP (3) JUMLAH PINJAMAN (Rupiah) (4) TAHUN (5) BUNGA/TH % (6)

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

Halaman ke-

dari

halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

JUMLAH PENYERTAAN MODAL % (5)

BUNGA/TH % (6)

BUNGA/TH % (6)

DAFTAR NOMINATIF BIAYA ENTERTAINMENT/REPRESENTASI TAHUN : 2010 No. 1 2 Pemberian Entertainment / sejenisnya Alamat Jenis Relasi Usaha yang diberi entertainment Posisi Perusahaan Keterangan

Tanggal

Tempat

Jumlah(Rp)

Nama

Jenis Usaha

JUMLAH

173,900,000 Yogyakarta, 31 Desember 2007 Direktur Utama,

WIJAYA KARYA

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


TAHUN PAJAK

1A

2 0
:

DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL


NPWP : NAMA WAJIB PAJAK

BULAN / KELOMPOK / JENIS HARTA HARTA BERWUJUD Kelompok 1 : TAHUN PEROLEHAN

HARGA PEROLEHAN (RUPIAH)

NILAI SISA BUKU FISKAL AWAL TAHUN (RUPIAH)

METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL FISKAL

PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI (RUPIAH) CATATAN

Kelompok 2 :

Kelompok 3 : . Kelompok 4 : . KELOMPOK BANGUNAN Permanen Tidak Permanen : . JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ......................... JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ...................... SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) .......... HARTA TAK BERWUJUD Kelompok 1 : . Kelompok 2 : . Kelompok 3 : . . JUMLAH AMORTISASI FISKAL ....................... JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ........................ SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) ......... ....................., WAJIB PAJAK / KUASA

( .. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


TAHUN PAJAK

2A

2 0
DAN TAHUN PAJAK BERJALAN

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL UNTUK TAHUN PAJAK


NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :

KERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKAL

KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

NO TAHUN RUPIAH

TH.

TH.

TH.

TH.

TH. (TAHUN PAJAK INI)

TH. (TAHUN BERJALAN) RUPIAH **) (9)

(RUPIAH) (1) (2) (3) (4)

(RUPIAH) (5)

(RUPIAH) (6)

(RUPIAH) (7)

RUPIAH *) (8)

JUMLAH

JML

CATATAN : *) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2 **) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

...........................,

WAJIB PAJAK / KUASA

( .)

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

3A

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA


NPWP: Nama :

DAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA Bentuk Hubungan dengan Wajib No 1 2 3 4 5 Nama Alamat NPWP/ Tax Identification Number Kegiatan Usaha Pajak 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 4 4

II

RINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA Metode Penetapan Harga yang No Nama Mitra Transaksi Jenis Transaksi Nilai Transaksi digunakan 1 2 3 4 5 a a a a a b b b b b c c c c c d d d d d e e e e e f f f f f g g g g g Alasan Penggunaan Metode

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

.., WAJIB PAJAK / KUASA

()

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


TAHUN PAJAK PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA
NPWP NAMA WAJIB PAJAK / BUT : :

DOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah sesuai dengan prinsip kewajaran (arms length principle ) dan kelaziman.

Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Struktur kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional. Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak. Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unit yang berada dalam organisasi perusahaan Wajib Pajak. Gambaran Lingkungan Usaha Secara Rinci. 2 Mengenai Transaksi Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan istimewa atau informasi mengenai transaksi pembanding. Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual, menyerahkan atau meminjamkan dalam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan di atas, kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut: 3 Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Karakteristik dari produk (barang, jasa, pinjaman, instrumen keuangan, dan lain-lain) yang ditransaksikan. Analisis fungsional yang menjadi dasar pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan istimewa, semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut. Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi. Syarat-syarat transaksi-transaksi (terms of transactions ), termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih mempunyai hubungan istimewa di luar negeri. Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi affiliasi. 4 Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :
Ya Tidak

Metodologi penentuan harga yang diterapkan oleh Wajib Pajak, yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar diperoleh, dan alasan metode tersebut dipilih dibandingkan dengan metode-metode lainnya. Data pembanding yang digunakan oleh Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer. Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam penentuan harga transfer.

.., WAJIB PAJAK/KUASA

______________________________________

3A-1

mewa telah sesuai dengan

ada dalam organisasi

mbanding.

imana disebutkan

unyai hubungan istimewa,

k-pihak yang masih

asan metode tersebut dipilih

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

3A-2

PERNYATAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY
NPWP: Nama :

DALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HAVEN COUNTRY

No 1 2 3 4 5

Nama Mitra Transaksi

Jenis Transaksi

Negara

Nilai Transaksi

a a a a a

b b b b b

c c c c c

d d d d d

e e e e e

f f f f f

g g g g g

II

PENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS, DITETAPKAN DENGAN MENGGUNAKAN PRINSIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA

Ya

Tidak .., WAJIB PAJAK / KUASA

( )

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


TAHUN PAJAK

4A

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL


NPWP NAMA WAJIB PAJAK : :

1.

DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN : a. SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPM 1 NOMOR 2 TANGGAL : : b. SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN 1 NOMOR 2 TANGGAL 1. DALAM VALAS 2. EQUIVALEN Rp. 3. DALAM Rp. 4. JUMLAH Rp. b. c. d. PENANAMAN MODAL DI BIDANG DAN/ ATAU DAERAH : FASILITAS YANG DIBERIKAN : 1 2 3 5 : 1 BARU 2 PERLUASAN 2a1 2a2 2a3 2a4 : :

2.

a.

JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :

. PENGURANGAN PENGHASILAN NETO PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT KOMPENSASI KERUGIAN 4 TAHUN

PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

3.

REALISASI PENANAMAN MODAL a. b. TAHUN INI S.D TAHUN INI : : Rp. Rp. a b : a b Rp.

4. 5.

SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL (SMBK) TANGGAL FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KE

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN : *) DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN **) PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-I ANGKA 7 KOLOM (3)

., WAJIB PAJAK / KUASA

( .... )

*)

**)

.. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN


TAHUN PAJAK

5A

2 0

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN


NPWP NAMA WAJIB PAJAK : :

NO
(1)

ALAMAT CABANG UTAMA


(2)

NPWP LOKASI
(3)

JUMLAH CABANG PEMBANTU


(4)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 dst.

CATATAN : APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

.,
WAJIB PAJAK / KUASA

( .... )

JUMLAH CABANG PEMBANTU


(4)

.. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN


TAHUN PAJAK

6A

2 0

PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)


NPWP NAMA WAJIB PAJAK / BUT : :
RUPIAH PENUH 1. 2. PENGHASILAN NETO KOMERSIAL : (BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN) PENYESUAIAN FISKAL a. POSITIF b. NEGATIF c. JUMLAH (a b) 3. 4. 5. 6. : : : : Rp. Rp. ..

PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c) PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : . DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) PPh PASAL 26 AYAT (4) : a b TERUTANG : *) % X JUMLAH ANGKA 5 TIDAK TERUTANG, KARENA : c d KETENTUAN P3B INDONESIA - DITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **) NPWP ALAMAT : e : f g KOTA : KODE POS : h

CATATAN : *) TARIF 20% ATAU TARIF P3B **) LAMPIRAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALI

.., WAJIB PAJAK / KUASA

( .. )

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN


TAHUN PAJAK

7A

2 0
KREDIT PAJAK LUAR NEGERI
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK JUMLAH NETO (RUPIAH) (4) : . PAJAK YANG TERUTANG / DIBAYAR DI LUAR NEGERI (Rupiah) VALAS (5) (6) KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN (Rupiah) (7)

NO (1) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 dst. JUMLAH

NAMA DAN ALAMAT PEMOTONG PAJAK (2)

JENIS PENGHASILAN (3)

JML ,

CATATAN :
l l

DIISI DENGAN RINCIAN PER BUKTI PEMOTONGAN / PEMBAYARAN PAJAK. KOLOM (5) RUPIAH DIISI DENGAN NILAI KONVERSI DARI ANGKA DALAM KOLOM (6) VALAS DENGAN MENGGUNAKAN KURS PAJAK YANG BERLAKU PADA TANGGAL PEMBAYARAN / TERUTANGNYA PAJAK DI LUAR NEGERI. KREDIT PAJAK YANG DAPAT DIPERHITUNGKAN PADA KOLOM (7) DIHITUNG BERDASARKAN METODE ORDINARY CREDIT PER COUNTRY BASIS . PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (7) KE FORMULIR 1771 HURUF C ANGKA 8.b. PINDAHKAN HASIL PENJUMLAHAN KOLOM (4) KE FORMULIR 1771-I Nomor 2. JIKA FORMULIR INI TIDAK CUKUP, DAPAT DIGANDAKAN (FOTOKOPI) SESUAI KEBUTUHAN, ( .... )
WAJIB PAJAK / KUASA

l l l l

8A-1

PERUSAHAAN INDUSTRI MANUFAKTUR

LAMPIRAN KHUSUS SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

8A-1 TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN


NPWP NAMA WAJIB PAJAK I. ELEMEN DARI NERACA
NO.
1. KAS DAN SETARA KAS 2. INVESTASI SEMENTARA 3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 4. PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

: :

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

NO

URAIAN
HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

NILAI (RUPIAH)

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA 2.

#REF! #REF! #REF!

3. HUTANG BUNGA 4. HUTANG PAJAK 5. HUTANG DIVIDEN 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 7. HUTANG BANK 8. BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 8. PERSEDIAAN 9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 10. UANG MUKA PEMBELIAN 11. UANG MUKA PEMBELIAN 12. PIUTANG JANGKA PANJANG 13. TANAH DAN BANGUNAN 14. AKTIVA TETAP LAINNYA 15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 18. HARTA TIDAK BERWUJUD 19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA

9. UANG MUKA PELANGGAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG 12. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN 13. HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA 16. MODAL SAHAM 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR) 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA 19. LABA DITAHAN TAHUN INI 20. EKUITAS LAIN-LAIN

#REF! #REF! #REF! #REF!

JUMLAH AKTIVA

#REF!

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI


NO.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. PENJUALAN BERSIH BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN UPAH BURUH LANGSUNG BIAYA PABRIKASI JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4) SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7) SALDO BARANG JADI - AWAL SALDO BARANG JADI - AKHIR

URAIAN

NILAI (RUPIAH)

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!
JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

11. HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10) 12. LABA KOTOR (1 - 11 13. BEBAN PENJUALAN 14. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 15. LABA USAHA (12 - 13 - 14) 16. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN 17. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI 18. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17) 19. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN 20. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19) 21. POS LUAR BIASA 22. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21) 23. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN 24. LABA BERSIH (22 - 23)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK

PERNYATAAN Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.
a....., (Tempat) b. WAJIB PAJAK KUASA (tgl) (bln) 2 0 (thn)

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

(d. Tanda Tangan dan Cap Perusahaan)

8A-1

AHUN PAJAK

IAH)

#REF! #REF! #REF!

#REF! #REF! #REF! #REF!

#REF!

#REF!

#REF!

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

UPIAH)

Das könnte Ihnen auch gefallen