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"Pago de deudas: la aplicacin de los pagos parciales a los intereses devengados antes que al principal"
Escrito por Francisco Javier Cabello, Abogado Senior del rea de Derecho Procesal (/profesionales/francisco-javier-cabello-abogado-especialista) En nuestra sociedad casi todos los bienes materiales son susceptibles de ser valorados en dinero y la utilizacin productiva de muchos de ellos produce un rendimiento. El dinero en s mismo, tambin produce un rendimiento, denominado intereses. De esta manera, una deuda por el mero transcurso del tiempo genera un bien no solo valuable en dinero sino consistente precisamente en eso, en dinero, como contrapartida por la privacin temporal del importe adeudado a su legtimo acreedor. As pues, el dinero en s mismo es un bien productivo, por su capacidad parar obtener otros bienes mediante su aplicacin a unos o a otros usos. Toda cantidad adeudada genera entonces intereses desde el mismo momento en que se adeuda (salvo que otra cosa se hubiera pactado o estuviese dispuesta en la ley). En el momento de efectuar el pago de esa deuda, sucede que en ocasiones, y por diversos motivos (acuerdo entre acreedor y deudor, imposibilidad del deudor, etc..), este pago no se realiza en su totalidad sino parcialmente. En el momento de ese pago parcial es frecuente, por el transcurso del tiempo desde el nacimiento de la obligacin de pago, que el importe adeudado ya no se componga solo del montante principal u originario, sino que se le hayan aadido tambin los intereses devengados desde que debi haberse hecho efectivo el pago, es decir, desde el nacimiento de la obligacin. Por tanto, el importe parcial entregado disminuye el importe principal adeudado o bien disminuye los intereses? En la prctica habitual no son muchos los acreedores que reparan en el hecho de que si el deudor aplica sus pagos parciales a la cantidad principal sta ir menguando y, por tanto, disminuyendo su capacidad de seguir generando intereses hasta que se haya hecho efectivo el pago total; y, de manera tcita, aceptan la aplicacin de los pagos parciales al principal. Adems, al deudor le parece natural que lo que paga se aplique al principal adeudado, por ser un importe generalmente mayor y la base originaria de su deuda; as que tambin realiza sus cuentas y sus pagos de esta manera. Incluso los propios juzgados pretenden a veces aplicar los pagos parciales a intereses antes que al principal. Sin embargo, nuestro derecho establece una norma contraria a esta prctica: el art. 1973Cc dispone que Si la deuda produce inters, no podr estimarse hecho el pago por cuenta del capital mientras no estn cubiertos los intereses. Esto quiere decir que cualquier pago parcial que no sea superior a la cantidad de intereses generada a esa fecha dejar intacto el importe principal y, por tanto, con toda su capacidad de seguir generando intereses por esa cifra. O que, aun siendo ese pago superior a esa cantidad de intereses, no menguar el capital principal adeudado sino despus de computar lo adeudado en concepto de intereses. Con lo cual, el remanente de capital principal ser mayor que si no se hubiera aplicado ese pago a satisfacer los intereses y su capacidad para seguir produciendo inters tambin lo ser. La razn de ser de este precepto la apunta Garca Goyena: de otro modo quedara al arbitrio del deudor convertir en una deuda simple otra que produce intereses (STS 24 octubre 1994[RJ 1994, 7681]), puesto que el deudor podra pagar el principal sin pagar los intereses y detendra ipso facto la generacin de intereses de esa deuda (ya que en nuestro derecho mercantil el anatocismo, o pacto segn el cual los intereses producen intereses, no se admite salvo pacto expreso (ex art 317 y 319Cco.). De esta manera, aunque conforme a Derecho, art. 1173.1Cc, el acreedor puede exigir que los pagos parciales se apliquen primero a satisfacer los intereses devengados y luego al principal, sin embargo, en la prctica, son ms las veces en que el acreedor, de manera tcita, aplica los pagos parciales a menguar el principal adeudado y luego, una vez satisfecho este, a menguar los intereses devengados. Con ello, acta en beneficio del deudor, an sin saberlo, puesto que le condona buena parte de intereses que el principal podra haber generado. Parte de intereses que es tanto mayor cuanto ms largo sea el perodo durante el que se producen los pagos parciales. La contrapartida de este precepto tambin se encuentra en el Cdigo Civil, concretamente en su artculo 1110 cuando establece que El recibo del capital por el acreedor, sin reserva alguna sobre los intereses, extingue la obligacin del deudor en cuanto a stos. Segn esta norma, el hecho de que el acreedor aplique los pagos parciales del deudor al capital antes que a intereses no solo conlleva el peligro de que la cantidad a recibir por stos sea inferior, sino el de no tener derecho en absoluto a recibir cantidad alguna por dicho concepto. As, una vez que dichos pagos parciales satisfagan completamente el principal adeudado (o si se satisface el mismo en un solo pago), el silencio del acreedor sobre los intereses conlleva en la prctica la condonacin de los mismos al acreedor. Cierto es que la norma tiene el valor de una mera presuncin iuris tantum, no obstante, una vez desplegados sus efectos el acreedor tendr que destruir esa presuncin con otros medios de prueba si quiere hacer valer su derecho a cobrar los intereses. Del conjunto de ambos preceptos resulta la radical importancia por parte del deudor de efectuar la imputacin del pago que realiza as como del acreedor de rechazarlo o efectuar sus reservas al respecto si dicho pago parcial no conviene a la integridad de su crdito. Sin embargo, lo que sucede en la prctica habitual es que no solo el deudor olvida realizar una imputacin de su pago parcial, es decir, indicar a cul de las deudas que mantiene con el acreedor quiere aplicar ese pago (art. 1.172.1Cc), sino que el acreedor por su parte no efecta ninguna objecin a dicho pago cuando dicha imputacin s ha tenido lugar. Ello puede dar lugar a que los preceptos anteriormente mencionados desplieguen sus correspondientes efectos manteniendo existente para el acreedor una deuda que el deudor crea satisfecha o extinguiendo a favor del deudor una deuda que el acreedor crea viva.

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Y es que, como dice el aforismo, no solo hay que cobrar, sino que hay que cobrar bien. Categora: Articulo

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