INSTITUTO DE EDUCACIN SUPERIOR TECNOLGICO PBLICO "MANUEL GONZLES PRADA" EL PORVENIR

CONTABILIDAD DE ENTIDADES FINANCIERAS I CASUSTICA N01

DOCENTE: Ms. CPC MARINA VENEGAS MEDINA

DINMICA DE CUENTAS DEL PLAN CONTABLE SITEMA FINANCIERO 1.- Entidad financiera recepciona S/. 2,000.00 en efectivo para la apertura de depsito a plazo. 2.- Pblico retira en entidad financiera S/. 600.00 de su cuenta de ahorros. 3.- La oficina principal de entidad financiera deposita efectivo S/. 6,000.00 en la cuenta corriente ordinaria del Banco Central de Reserva del Per (BCRP). 4.- Se recepciona Nota de Cargo por mantenimiento de cuenta corriente en el BCRP por S/. 90.00 5.- La oficina principal de entidad financiera deposita efectivo por S/. 9,000.00 en cuenta a plazo que mantiene con el Banco Per. 6.- En la oficina principal de entidad financiera se procede a la apertura de fondo e efectivo por la suma de S/. 2,500.00

C MARINA VENEGAS MEDINA

la cuenta corriente ordinaria

cuenta a plazo que mantiene

tivo por la suma de

LIBRO DIARIO
CDIGO 1101 CAJA 1101.01 DENOMINACIN 01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas OBLIGACIONES POR CUENTAS A PLAZO 2103.01 Certificados de depsito 2103.01.02 Certificados de depsito no negociable x/x POR APERTURA DE DEPSITO A PLAZO. 02 OBLIGACIONES POR CUENTAS DE AHORRO 2102.01 Depsitos de ahorro activos 2102.01.01 Personas naturales y jurdicas privadas sin fines de lucro CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas x/x POR EL RETIRO DEL PBLICO EN SU CUENTA DE AHORRO. 03 BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 Cuenta ordinaria CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas x/x POR EL DEPSITO EN EFECTIVO EN SU CUENTA ORDINARIA EN BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER. 04 GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS DIVERSOS 4202.01 Mantenimiento de cuentas corrientes BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 Cuenta ordinaria x/x POR N/C MANTENIMIENTO DE CUENTA CORRIENTE. 05 BANCOS Y OTRAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO DEL PAS 1103.01 Bancos Banco Per BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PER 1102.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas x/x POR EL DEPSITO EN EFECTIVO A PLAZO EN EL BANCO PER. VAN AL FOLIO N 003
S/. S/. S/.

FOLIO N 002
DEBE
S/.

HABER

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

2103

2102

600.00 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00

1101

1102 1101

6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

4202 1102

90.00 90.00 90.00 90.00

1103

9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 17,690.00 17,690.00

1102

LIBRO DIARIO
CDIGO DENOMINACIN VIENEN DE FOLIO N 002 06 DISPONIBLE RESTRINGIDO 1107.01 Fondos fijos CAJA 1101.01 Oficina Principal 1101.01.01 Billetes y monedas x/x POR APERTURA DE FONDO FIJO EN EFECTIVO.
S/. S/. S/.

FOLIO N 003
DEBE
17,690.00 S/.

HABER
17,690.00

1107 1101

2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00

20,190.00

20,190.00