FORMATO 1.

1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA C

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIN DE

LA OPERACIN

(TABLA 1)

LA OPERACIN

LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

CIONES BANCARIAS

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

APELLIDOS Y NOMBRES,

NMERO DE TRANSACCIN BANCARIA,

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE

CDIGO
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIN

UENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

CDIGO DEL LIBRO

NMERO

NMERO DEL

O REGISTRO

CORRELATIVO

DOCUMENTO

CDIGO

(TABLA 8)

SUSTENTATORIO

A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

HABER

TOTALES

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CODIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

FECHA DE

NMERO CORRELATIVO

LA OPERACIN

DEL LIBRO DIARIO (2)

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacio

DESCRIPCION O GLOSA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIN

DEUDOR

TOTALES

el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

OS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

acin y/o documento de origen.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requer si

ALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O PERIODO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la informacin mnima requerida para este Formato.

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

COMPROBANTE DE P

NMERO

FECHA DE

FECHA

O DOCUMENT

CORRELATIVO

EMISIN DEL

DE

DEL REGISTRO O

COMPROBANTE

VENCIMIENTO

TIPO

CDIGO UNICO DE LA OPERACIN

DE PAGO O DOCUMENTO

O FECHA DE PAGO (1)

(TABLA 10)

(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R (2) Slo para los casos de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.

(3) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform

COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO

SERIE O

AO DE

CDIGO DE LA

EMISIN DE

DEPENDENCIA ADUANERA (TABLA 11)

LA DUA O DSI

al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.

rior.

e mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

N DEL COMPROBANTE DE PAGO,

INFORMACIN DEL

DOCUMENTO, N DE ORDEN DEL

PROVEEDOR

FORMULARIO FSICO O VIRTUAL,

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE DUA, DSI O LIQUIDACIN DE

COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR EL CRDITO FISCAL EN LA IMPORTACIN

TIPO (TABLA 2)

NMERO

de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.

DEL

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

APELLIDOS

Y NOMBRES,

BASE

DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

IMPONIBLE

IGV

TOTALES

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE

IMPONIBLE

IGV

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES

NO GRAVADAS

VALOR

DE LAS

BASE

ADQUISICIONES

IMPONIBLE

IGV

NO

GRAVADAS

N DE

COMPROBANTE

OTROS

IMPORTE

DE PAGO

ISC

TRIBUTOS Y

TOTAL

EMITIDO POR

CARGOS

SUJETO NO DOMICILIADO (2)

CONSTANCIA DE DEPSITO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

DE DETRACCIN (3)

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

FECHA

DE

FECHA

TIPO

SERIE

NMERO

DE EMISIN

CAMBIO

(TABLA 10)

COMPROBANTE DE PAGO

IGINAL QUE SE MODIFICA

N DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO UNICO DE LA OPERACIN FECHA DE EMISIN DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE VENCIMIENTO Y/O PAGO TIPO (TABLA 10) COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O N DE SERIE DE LA MAQUINA REGISTRADORA NMERO

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO

N DEL CLIENTE

VALOR FACTURADO

BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIN GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

DE LA EXPORTACIN

EXONERADA

TOTALES

E TOTAL DE LA OPERACIN

OTROS TRIBUTOS Y CARGOS QUE ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO

NERADA O INAFECTA

INAFECTA

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO TIPO DE CAMBIO FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETAL

PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO

TIPO DE OPERACIN (TABLA 12)

TOTALES

(1) Direccin del Establecimiento o Cdigo segn el Registro nico de Contribuyent

RIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

ENTRADAS CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD

SALIDAS COSTO UNITARIO

de Contribuyentes.

SALDO FINAL COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE

EJERCICIO O PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CUENTA CDIGO DENOMINACIN SALDOS INICIALES DEUDOR

TOTALES

NCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

N SOCIAL:
MOVIMIENTOS DEBE HABER

ALDOS INICIALES ACREEDOR

RESULTADO DEL EJERCICIO O P

SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL ACTIVO

ULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

LDOS FINALES DEL LANCE GENERAL PASIVO Y PATRIMONIO

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN PRDIDAS GANANCIAS

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