VILLA EL DESCANSO SPA

INFORME DE PRCTICA

INFORME DE DESEMPEO LABORAL PARA OPTAR AL TITULO DE CONTADOR AUDITOR PATRICIA ANGLICA BASTIDAS SEPLVEDA

Curic, Chile 2013

INDICE
I.- LA EMPRESA U ORGANIZACION ................................................................. 4 1.- Origen y Evolucin .................................................................................................. 5 2.- Misin ...................................................................................................................... 5 3.- Objetivos .................................................................................................................. 6 4.- Actividades que Desarrolla ...................................................................................... 6 5.- Organigrama de la empresa ..................................................................................... 6 6.- Departamento de Desarrollo del Desempeo Laboral ............................................. 7 7.- Organigrama de la Unidad de Desarrollo ................................................................ 7 8.- Tareas Especficas de esta Seccin de la Empresa .................................................. 7 9.- Integrantes, cargos, responsabilidades y dinmica de funcionamiento de la Seccin .......................................................................................................................... 8 II.- DESARROLLO ............................................................................................ 10 1.- Tareas o Funciones desarrolladas en el Desempeo Laboral ................................ 11 a. Verificar y depurar cuentas contables. ............................................................ 11 b. Control de Inventarios ..................................................................................... 11 c. Controlar el correcto registro de los auxiliares de contabilidad. ..................... 12 d. Revisar rdenes de cheque, corroborando los clculos presentados. .............. 13 e. Supervisin Control de Ventas Restaurant. .................................................... 13 f. Coordinar la elaboracin y seguimiento del presupuesto general. .................. 14 g. Revisin de Informe diario de estadstica de ventas con informes de facturacin. ................................................................................................................... 14 III.- EVALUACIN CRTICA DE LA PRCTICA PROFESIONAL O DESEMPEO LABORAL ................................................................................. 16 1.- Nivel de Dificultad en Tareas y Funciones Asignadas .......................................... 17 2.- Volumen de Tareas Asignadas .............................................................................. 17 3.- Adecuacin de Estudios en la Tarea ...................................................................... 17 4.- Claridad de la Informacin, Orientacin y Apoyo ................................................ 17 5.- Disponibilidad de Recursos Materiales para sus Labores ..................................... 18 IV ANEXOS....................................................................................................... 19 Anexo 1 ....................................................................................................................... 20 Anexo 2 ....................................................................................................................... 21 Anexo 3 ....................................................................................................................... 24 IV.- BIBLIOGRAFIA .......................................................................................... 26

INTRODUCCION

Trabajo para el grupo de empresas de don Csar Nez, a partir de Marzo de 2011. Me desempee durante mi primer mes de labores apoyando al Gerente de Administracin y Finanzas, de titulo contador auditor, preparando los balances para el ao tributario 2011. Despus de este periodo este me designo como encargada de rea con en su momento dos personas a cargo. Desde ah en adelante he enfrentado cada vez distintos desafos. Fuimos asesorados durante el ao 2012 por una empresa de administracin hotelera, cuya administracin me pidi informes cada vez ms detallados volviendo mi trabajo cada vez ms analtico.

Con este informe pretendo comprobar la utilizacin de las herramientas acadmicas entregadas durante mi periodo de estudio en mi puesto de trabajo. Dentro de mis labores ms destacables se encuentra la creacin e implementacin de un sistema de control de ventas e inventarios, para evitar fugas desde el rea Restaurant y disminuir los costos. Adems de la creacin y elaboracin de distintos informes de gestin de acuerdo a las necesidades del negocio, tales como Estados de Resultado por rea de negocio, Flujos de Caja, etc.

I.- LA EMPRESA U ORGANIZACION

1.- Origen y Evolucin

Hotelera Villa El Descanso Limitada, es una empresa familiar fundada el 27 de Diciembre de 1990 por Don Cesar Nez Villarroel y su esposa Cecilia Moraga Villaln junto con la Sociedad Clnica Veterinaria La Esperanza. En el ao 2010, modificaron sociedad Hotelera Villa El Descanso Limitada, dividiendo la sociedad en dos patrimonios distintos, y se acuerda constituir la Sociedad por Acciones Villa El Descanso Sociedad Por Acciones, distribuyendo patrimonio social entre ambas empresas Esta es una Empresa enfocada al rea comercial, pues sus principales clientes son representantes de empresas que visitan la regin, hombres y mujeres de negocio. Sus fundadores vieron la necesidad de crear un lugar de descanso cercano a Curic. Este hotel cuenta con 42 habitaciones en Suite y 15 Cabaas, adems de un Restaurant al estilo casona antigua con comida Nacional e Internacional para todo tipo de paladares, Salones de Evento, etc. Al mismo tiempo existe otro Hotel en el centro de la ciudad adecuado para ejecutivos y empresarios que vienen de paso por la regin a realizar negocios. 2.- Misin

Ofrecer el mejor servicio haciendo que nuestros huspedes se sientan como en casa ya que nosotros los tratamos como parte de nuestra familia Esperamos hacerlo sentir cmodo y conectado con el mundo mientras explora las vistas locales, se ocupa de un importante negocio o pasa tiempo con quien ama.

3.- Objetivos

Nuestro objetivo principal y que tenemos que cumplir da con da es la satisfaccin total de cada uno de nuestros huspedes y clientes.

Elevar los estndares de calidad de los servicios que se ofrecen al turismo a travs de programas de capacitacin.

Trabajar para renovar y mejorar la atencin y el servicio, para mantener al destino en los primeros lugares preferidos de la ciudad. 4.- Actividades que Desarrolla

La principal actividad desarrollada es la de servicio de hospedera tanto por negocios como por turismo. Dentro de las actividades segundarias se puede destacar el servicio de restaurante y banquetera. 5.- Organigrama de la empresa

6.- Departamento de Desarrollo del Desempeo Laboral

El rea de desempeo laboral es dentro del departamento de Contabilidad, como responsable de las actividades que all se realizan y como encargada del control de, dependiendo directamente de la Gerencia de Administracin y Finanzas.

7.- Organigrama de la Unidad de Desarrollo

8.- Tareas Especficas de esta Seccin de la Empresa

Contabilidad es responsable del registro, control y emisin de informes referentes a todos los movimientos financieros del hotel y sus empresas relacionadas.

Junto con ello dentro del rea se realiza el proceso de remuneraciones y todo tipo de solicitudes realizadas por los trabajadores.

La cobranza es un tema sensible que tambin se controla dentro del rea, debido al volumen de facturacin y el importante ndice de clientes crdito.

9.- Integrantes, cargos, responsabilidades y dinmica de funcionamiento de la Seccin

Nombre Cargo

: :

Patricia Bastidas Jefe de Departamento Responsable de la planificacin, organizacin

Responsabilidades :

y coordinacin de todas relacionadas con el rea contable, con el objetivo de obtener las consolidaciones y estados financieros requeridos por la organizacin. Adems del control de activos, tanto de inventarios como fijos, junto con la revisin de procedimientos referentes al control de estos. Adicionalmente elabora y controla la labor presupuestaria y de costos.

Nombre Cargo

: :

Mara Jos Bustamante Encargado de Recursos Humanos

Responsabilidades : Contribuir al ptimo desarrollo e implementacin de las polticas de recursos humanos, velando por el correcto y oportuno pago de las remuneraciones de los funcionarios del hotel, conforme a las instrucciones y leyes vigentes en la materia. Controlar que los descuentos legales, de terceros y previsionales sean descontados y pagados en los plazos legales establecidos por el la administracin de el hotel.

Labores Anexas. Envo correspondencia referente a clientes crdito, al menos una vez por semana. Responder a requerimiento mensual de encuesta de ocupacin solicitada por INE. Ingreso de documentos de compra venta y confeccin de formulario 29 de empresas relacionadas. Control de Fondo Fijo para empresas relacionadas.

Nombre Cargo

: :

Carla Prez Encargado de Tesorera Ejecutar los procesos administrativos de los

Responsabilidades :

distintos trmites desarrollados en la Unidad de Tesorera, chequeando, clasificando y registrando documentos de diversa ndole y aplicando correctamente las normas y procedimientos definidos para ello, a fin de dar cumplimiento a cada uno de esos procesos.

Nombre Cargo

: :

Marta Vergara Digitadora Encargada de ingresar al sistema del

Responsabilidades :

informtico todas las transacciones (ingresos, egresos y traspaso)

departamento contable. Emitir y llevar registro de todos los documentos que respalden dichas transacciones. Apoyo de las otras laboras en caso de ser requerido por su jefe de rea.

II.- DESARROLLO

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1.- Tareas o Funciones desarrolladas en el Desempeo Laboral

a. Verificar y depurar cuentas contables.

Comprobar el saldo de las cuentas bancarias, lneas de crdito y prstamos, imprimiendo su correspondiente libro mayor para cotejar con desarrollo y cartolas correspondientes los movimientos del mes.

La cuenta remuneraciones y sueldos por pagar por ser de las ms importantes por su cuanta; como as la de alimentos y bebidas y existencias, despus de su correspondiente centralizacin se valida con libro de remuneraciones del mes, nomina bancaria del pago y documentos en efectivo.

Despus de la centralizacin de Formulario 29, se realizada el respectivo control de todas las cuentas asociadas, con la finalidad de establecer que el pago corresponda a los impuestos adeudados durante el periodo, evitando as errores en la informacin declarada para evitar multas e intereses que podran generarse.

b. Control de Inventarios

Mensualmente se realizan conteos fsicos sorpresivos de forma peridica a los inventarios y activos fijos y otros valores de la entidad, y se verificar su compatibilidad con los controles establecidos y la cuenta contable asociada.

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Tambin se revisa la correcta aplicacin de

los procedimientos por el

personal del rea. Cada entrada a bodega debe estar respaldada con su gua de despacho, boleta o factura que valide el precio y cantidad registrados, junto con ello se revisa fsicamente las salidas registradas de forma fsica, con Solicitud de Pedido (Anexo 1) adjunta a esta con firma de encargado de rea y recibo conforme de estos insumos.

Bodega debe informar mensualmente detalle de consumo por centro de Costo, dentro de los cuales se puede destacar cocina, restaurante, lavandera, camareras, etc. (Anexo 2), informe revisado en contabilidad e informado en estado de resultado separado por las distintas reas de negocio (Hotel VED Centro, Hotel VED SpA, Restaurante), segn Anexo 3.

c. Controlar el correcto registro de los auxiliares de contabilidad.

Corresponde a la revisin mensual de los auxiliares de las distintas cuentas del sistema contable (Fondos Fijos, Fondos por Rendir, Clientes, Proveedores, Honorarios, etc.), chequeando que abonos, notas de crdito o devoluciones sean correctamente imputados.

Referente a los auxiliares que manejan efectivo se realiza peridicamente arqueos de caja para cerciorarse que el monto sea mantenido ntegramente y que sea lo registrado en la contabilidad.

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d. Revisar rdenes de cheque, corroborando los clculos presentados.

Semanalmente se debe autorizar nomina de cheques con pago a proveedores, honorarios y reposicin de fondos, cada documento debe ser emitido a la razn social correspondiente al documento a cancelar, de forma nominativa. En el caso de proveedores y honorarios, estos deben ser respaldados con factura o boleta original y orden de pedido autorizada por Gerente de Operaciones. Los fondos fijos deben ser respaldados con todos los comprobantes de pago realizados y autorizados por Gerente de Operaciones.

e. Supervisin Control de Ventas Restaurant.

El encargado de Bodega deber listar diariamente las ventas realizadas a travs del sistema Gourmet para comparar con comandas emitidas por los garzones el da anterior, las cuales retira de Cocina fsicamente para cotejarlas con el listado antes mencionado. Deber controlar especficamente carnes y licores, cerciorndose que las cantidades vendidas y los registros de comanda estn cuadrados.

Se generar diariamente informe de tems ms relevantes, con cantidades vendidas, porciones utilizadas y diferencias detectadas. Este informe debe ser enviado a Encargado Contabilidad y Gerente de Operaciones.

Con esta informacin se debe realizar la cuadratura con boletas emitidas correspondientes a consumo de alimentos y bebidas.

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f. Coordinar la elaboracin y seguimiento del presupuesto general.

Control del Presupuesto de operacin de todas la reas del hotel, de los departamentos mayores (Recepcin, Alimentos y Bebidas, Banquetes, etc) y los menores (Lavandera, Ama de Llaves, etc) comparndolo con flujo del respectivo periodo, con la finalidad de detectar lo antes posible cualquier desviacin de este, para ser informada a Gerencia.

g. Revisin de Informe diario de estadstica de ventas con informes de facturacin.

El rea de recepcin posee un sistema propio llamado Suite, en el cual se lleva el control de las ventas realizadas correspondientes a habitaciones y consumos de restaurant por los pasajeros. Al trmino de la estada estos consumos deben ser facturados al pasajero y adjuntados los folios a Contabilidad para su respectivo registro en los centros de ingreso previamente establecidos.

Diariamente solicito la emisin del informe de estadsticas para cotejarlos con los informes de boletas emitidas, para as evitar la omisin de facturaciones de consumos.

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III.- EVALUACIN CRTICA DE LA PRCTICA PROFESIONAL O DESEMPEO LABORAL

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1.- Nivel de Dificultad en Tareas y Funciones Asignadas

El desarrollo de las funciones que me corresponde efectuar requieren de un alto conocimiento de las materias de Auditoria y Contabilidad, pero con el apoyo terico dentro del periodo de estudio se me ha hecho ms fcil dar cumplimiento a lo que se me solicita. Adems de ello se me ha hecho posible crear procedimientos, tanto para el rea contable como as para recepcin, bodega y cocina. Todos estos con la finalidad de salvaguardar activos de la empresa. 2.- Volumen de Tareas Asignadas

El volumen de tareas que me corresponde efectuar esta dentro de los rangos normales, solo por algunos das al mes se excede de lo normal, esto debido a la cantidad de informes solicitados por gerencia y por el gran volumen de trabajo no correspondiente directamente al departamento, como el despacho de correspondencia, realizacin de trmites fuera del hotel y la cobranza. 3.- Adecuacin de Estudios en la Tarea

El conocimiento contable y de auditora permite administrar en mejor forma la informacin y procesarla adecuadamente para entregar los elementos que permiten a las respectivas jefaturas tomar las decisiones adecuadas. El conocimiento de los controles que deben aplicarse, me permiten ser acuciosa y ordenado en el manejo de los procesos. 4.- Claridad de la Informacin, Orientacin y Apoyo

En cuanto a la claridad de la informacin presenta algunas dificultades, lo que obliga a dedicar ms tiempo en su proceso, las orientaciones estn pero no haba procedimientos previamente establecidos para afrontar las distintas labores.

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5.- Disponibilidad de Recursos Materiales para sus Labores

Con respecto a los materiales con se cuenta para la ejecucin de la funciones indicadas, estos estn y en buena forma, se cuentan con buenos equipos computacionales, ambiente de trabajo adecuado, adems de un sistema computacional contable, fundamental para la centralizacin diaria de la informacin contable.

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IV ANEXOS

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Anexo 1

20

Anexo 2

21

22

23

Anexo 3

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IV.- BIBLIOGRAFIA

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ALCARRIA, J. J. y MARTINEZ, M. Prcticas y usos de contabilidad de gestin. Partida doble. Madrid, mayo 2003*

LVAREZ, J. Elementos de contabilidad y tenedura de libros. Editorial Donostiarra, San Sebastin, 1986. * CORROTO, M. I., BERNARDO, M. A. y ALBADALEJO, D. T. Contabilidad de costes en empresas hoteleras. Partida Doble. Madrid, abril 1996.* LVAREZ, J., AMANT, J., AMANT, O. y BALADA, T. J. Contabilidad de gestin avanzada: Planificacin, control y experiencias prcticas. Mc Graw Hill. Madrid, 1995. MALLO, C. y MERLO, J. Control de gestin y control presupuestario. Mc Graw Hill. Madrid, 1995.* SEZ, A., FERNNDEZ, A. y GUTIRREZ, G. Contabilidad de costes y contabilidad de gestin. Mc.Graw-Hill. Madrid, 1993.*

www.contadorauditor.com www.sii.cl

*Google Books

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ANTECEDENTES PERSONALES DEL ESTUDIANTE: Nombre: Patricia Anglica Bastidas Seplveda Telfono red fija: 75 - 2382238 Telfono mvil: 99100292 E-mail particular: patriciabastidas_1@hotmail.com Direccin: Avda. Circunvalacin N1661, Villa Galilea, Curic Nombre de la Empresa: Telfono Laboral: Direccin Laboral: Villa el Descanso SpA

75-2382238 Longitudinal Sur Km 186

E-mail Laboral: pbastidas@villaeldescanso.com

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