HOJA DE CALCULO DE IMPUESTOS REGIMEN DE HONORARIOS

L.C.P.: CESAR RAMIRO SALAZAR

EGRESADO DE LA FACULTAD DE CONTADURIA PBLICA
BENEMERITA UNIVERSIDAD AUTONOMA DE PUEBLA

CERS
Derechos Reservados, no se autoriza su venta o explotacin sin autorizacin expresa del Titular.
Este archivo es una idea y creacin de: LCC Julio Daniel Reyes Rivero
Instrucciones y Recomendaciones

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No utilizar directamente este archivo, para poder utilizarlo en otras empresas o en caso de que se dae una o varias
formulas del mismo
Llenar la hoja de datos, antes de comenzar con la captura de las operaciones
Capturar el nombre, RFC y en su caso Curp, antes de capturar los gastos.
Capturar el nombre, RFC y en su caso Curp, antes de capturar las ventas.
Las lineas con sus formulas se acomodan automaticamente con solo incertar lineas adicionales
Si se copia y pegan datos de otra hoja de Excel se recomienda <pegado especial valores> para que no se vea afectado el
formato de la plantilla
En la Hoja de Captura de Egresos se recomienda no borrar las formulas marcadas.
Los nombres de los clientes y proveedores deben de coincidir con el catalogo de los mismos
Los importes de IDE, comisiones e ISR retenido deben ser llenados de manera manual en la Hoja de Resumen

HOJA DE CALCULO DE IMPUESTOS REGIMEN DE HONORARIOS

NOMBRE
R.F.C.
CURP
DOMICILIO
EJERCICIO FISCAL
GIRO O ACTIVIDAD

JUAN PEREZ PEREZ

PEPJ010101XR3
PEPJ010101HPLRRN09
PRIVADA LA ESCONDIDA 234 PUEBLA PUEBLA
2010
COMPRA VENTA DE EQUIPO MEDICO Y SERVICIOS MEDICOS

CLAVE CIEC

GTY78gt2

TASAS
Tasa de IVA
16%
Tasa de IVA RET
10.67%
Tasa de IETU
17.50%
Tasa ISR Ret
10%

JUAN PEREZ PEREZ

CATALOGO DE RFC PROVEEDORES
2010
NOMBRE
Telefonos de Mexico, SAB de CV
Comision Federal de Electricidad
Radiomovil Dipsa SA de CV

RFC
TME840315KT6
CFE370814QI0
RDI841003QJ4

CURP

JUAN PEREZ PEREZ

CATALOGO DE RFC CLIENTES
2010
NOMBRE

RFC

CURP

DOMICILIO

Ventas

Pagos
-

Saldo
-

JUAN PEREZ PEREZ

CONSECUTIVO DE FACTURAS
EJERCICICIO 2010

Factura

FECHA DE FACTURA
Expedida
Cobrada

Cliente

Aplica
IMPORTE
Ret.
Gravado
Exento

Subtotal

IVA
-

Total
-

Ret IVA
-

Ret ISR
-

Neto
-

JUAN PEREZ PEREZ

EROGACIONES DEVENGADOS Y COBRADOS
EJERCICICIO 2010
1

CHEQUE

FECHA
EXPEDIDO

FECHA
COBRADO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

CONCEPTO

R.F.C.

GASTOS IVA
16%

GASTOS IVA
11%

GASTOS IVA
0%

GASTOS
EXENTOS

IVA 16%

IVA 11%

NOTA

10

11

12

13

DERECHOS
-

NO DEDUCIBLES
-

14

16

GASTOS X
COMPROBAR
-

17

CAJA
-

TOTAL CHEQUE
-

JUAN PEREZ PEREZ

HOJA DE RESUMEN
2010
MES
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL

MES
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL

IMP GRAV

IMP EX

0.00

GASTOS IVA
16%

SUBTOTAL
0.00

GASTOS IVA
11%

GASTOS IVA
0%

FACTURADO
TOTAL

IVA

0.00

0.00

GASTOS
EXENTOS

IVA RET

0.00

ISR RET
0.00

IVA 16%

IVA 11%

NETO
0.00

VARIOS SIN IVA

IMP GRAV
0.00

NO DEDUCIBLES

PROPORCION DE IVA ACREDITABLE

VENTAS
GRAVADAS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC

PORCENTAJE DE VENTAS

EXENTAS

TOTAL
-

TOTAL
-

ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR
ERROR

GRAVADAS
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

IVA
ACREDITABLE

EXENTAS
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

4.80
4.80
9.60

IVA ACREDITABLE
PROPORCIONAL
-

0.00

GASTOS X
COMPROB

IMP EX

SUBTOTAL
0.00

CAJA

0.00

DEDUCCIONES

IVA

COBRADO
TOTAL
0.00

IVA RET
0.00

IDE +

ISR RET
0.00

Comisiones
Bancarias

VERIFICACION
% DE
DEP EDO CTA DIFERENCIA COBRANZA

NETO
0.00

Iva Comision

0.00

Ret ISR

450.00
350.00

30.00
30.00

4.80
4.80
-

2.50
4.00

800.00

60.00

9.60

6.50

0.00

Otras Retenciones

0.00

Total
Erogaciones

487.30
388.80
-

876.10

CARGOS
ESTADO DE
CTA

DIFERENCIA

487.30
388.80
876.10

Total IVA

4.80
4.80
9.60

JUAN PEREZ PEREZ

AUXILIAR DE ISR
EJERCICICIO 2010
ENERO
INGRESOS DEL MES
INGRESOS ACUMULADOS

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

---------------------------- ----------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ------------------------- ------------------------ ---------------------- ------------------------------- --------------------------- ---------------------------- --------------------------

DEDUCCIONES
DEDUCCIONES ACUMULADAS

Acreditamientos

Art. 113 LISR

---------------------------- ----------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ------------------------- ------------------------ ---------------------- ------------------------------- --------------------------- ---------------------------- --------------------------

=
*
=
+

BASE GRAVABLE
Limite Inferior
Excedente Limite Inferior
% aplicable al excedente del L.I.
Impto Marginal
Cuota Fija

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

0.00%
-

450
3
453
453

350
4
354
807

---------------------------- ----------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ------------------------- ------------------------ ---------------------- ------------------------------- --------------------------- ---------------------------- --------------------------

= Impto Art 113

Pag Prov Ant
IDE
ISR Retenido
ISR Retenido Bancario
Total Acred Mes
Total Acred Acumulado

---------------------------- ----------------------- ---------------------- ---------------------- ---------------------- ------------------------- ------------------------ ---------------------- ------------------------------- --------------------------- ---------------------------- --------------------------

ISR A CARGO/FAVOR

453 -

807

JUAN PEREZ PEREZ

AUXILIAR DE IETU
EJERCICICIO 2010

(=) INGRESOS DEL MES

INGRESOS ACUM.
GASTOS AL 16%
GASTOS AL 11%
GASTOS AL 0%
GASTOS AL EXENTOS
(=) DEDUCCIONES
DEDUCCIONES ACUMULADAS
BASE P/PROVISIONAL
TASA
PAGO PROVISIONAL IETU

(-)
(-)
(-)

PAGO PROV ANTE IETU

ACREDITAMIENTO DE PAGOS DE ISR
ACREDITAMIENTO DE SUELDOS
ACREDITAMIENTO APORT DE SEG SOC
ACREDITAMIENTOS DEL MES
ACREDITAMIENTOS ACUMULADOS

PAGO PROVISIONAL IETU A C/F

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ------------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------0
0
0
0
0
0
0
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0
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0
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0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
17.50%
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ------------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ------------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------

----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ----------------------- ------------------------- ----------------------- ----------------------- -----------------------

JUAN PEREZ PEREZ

AUXILIAR DEL IVA
EJERCICICIO 2010

PERIODO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

INGRESOS
COBRADOS
-

IVA POR PAGAR IVA RETENIDO

IVA NETO

IVA
TOTAL
ACREDITABLE ACREDITABLE
-

A CARGO
-

A FAVOR
-

A DECLARAR
-

Acumulado
-

MES
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
SUMAS

ESTADO DE CUENTA
ABONOS
CARGOS

S.I.
-

SALDO

JUAN PEREZ PEREZ

CREDITOS DE SS Y APORT DE SS
2010

CREDITO POR NOMINA

IMPORTE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
SUMA
-

TASA

CREDITO
17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

CREDITO POR APORTACIONES DE SS

IMSS
TRABAJADOR PATRN
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
SUMA
-

INFONAVIT
TRABAJADOR PATRN
TOTAL

TOTAL

Accesorios
Actualizacin Recargos

TOTAL
PAGO

BASE

TASA

CREDITO

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%

17.50%