DE ECONOMIA Y CONTABILIDAD ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

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EMPRESA INDUSTRIALALIMENTOS GLORIA S.A.C.

ASIGNATURA: DISEO DE SISTEMA CONTABLE COMPUTARIZADO II

DOCENTE:

CPC COCHACHIN SANCHEZ, Leoncio.

CICLO:

IX

INTEGRANTE: ALVARADO GOMEZ, Lenin. BERMUDEZ TORRES, Jorge. HILARIO VALDEZ, Dennis. ROSALES ESPINOZA, Carlos.
HUARAZ 2013

EMPRESA INDUSTRIAL ALIMENTOS GLORIA S.A.C.

La empresa industrial ALIMENTOS GLORIA S.A.C. con RUC: 20141189850 dedicada a la elaboracin de Yogurt y Queso reinicia sus operaciones del 02 de enero de 2013 cuenta con dos procesos de produccin, su inventario inicial es:
EMPRESA INDUSTRIAL "ALIMENTOS GLORIA" S.A.C. INVENTARIO INICIAL Caja Fondos Fijo Cuenta Corriente Factura Por Cobrar - FT- N001-235 VICTONIRO SAC RUC:20568947859 Productos Terminados - Yogurt - Queso Productos en Proceso - Yogurt - Queso Materia Prima - Yogurt - Queso Suministros Combustible Envases (Yogurt) Embalajes (Quesos) Edificaciones Maquinaria Vehculos Equipos de Computo Muebles Depreciacin - Edificaciones - Maquinaria - Vehculos - Equipos de Computo - Muebles IGV por pagar IR por pagar Factura por Pagar - Ft N 010-3234 La Vaca Lechera SAA Ruc: 20456309125 Capital Reserva Legal Utilidad no Distribuida 30,000.00 10,000.00 60,000.00 18,000.00 105,000.00 75,000.00 30,000.00 20,000.00 8,000.00 12,000.00 16,000.00 6,000.00 10,000.00 9,000.00 4,000.00 5,600.00 3,000.00 130,000.00 80,000.00 48,000.00 12,000.00 8,000.00 43,100.00 6,500.00 16,000.00 9,600.00 3,000.00 8,000.00

90,000.00 4,300.00 5,600.00 11,000.00 280,000.00 40,000.00 84,600.00

OPERACIONES DEL MES DE ENERO: 1. 03/01 Se compra con factura N 001-12345 a Distribuidora CLAUDIO PIZARRO SA con RUC:20897000124, envases y embalajes para el procesamiento de Yogurt, el pago es al contado con cheque 0075692 por un valor : Envases 120 cajas S/. 12,000.00 Embalajes 35 cajas S/. 3.500.00

2. 05/01 Se compra con factura N 001-12356 a Comercial LA FOQUITA SAC con RUC:20987777125, envases y embalajes para el procesamiento de Queso, se pago al contado con cheque N 0075693 por un valor: Envases 75 cajas S/. 7,000.00 Embalajes 18 Cajas S/. 2,500.00

3. 07/01 Se realiza el pago de la factura pendiente del inventario. 4. 08/01 Se paga el IGV e IR del inventario. 5. 09/01 Se realiza el cobro de la factura del inventario. 6. 10/01 Se vende los productos terminados al contado segn Ft N 001-6543 a comercial CACHITO RAMIREZ SRL con RUC: 20319231922 por un valor de S/. 220,000.00 7. 11/01 Se compra al crdito materia prima con Ft-N 001-2345 a comercial NOLBERTO SOLANO SRL con RUC: 20200036588 por el precio de S/.9,440.00 8. 12/01 Se compra al contado con cheque N 0075694 materia prima (leche) con FT-N 001-2453 a comercial CONDOR MENDOZA SRL con RUC: 20763546789 por un valor S/35,000.00 9. 12/01Se compra al contado con cheque N 075695 combustible con Ft-N001-3467 a GRIFO ORTIZ SA con RUC: 20987654321 por un valor de S/. 7,000.00 10. 13/01 segn nota de salida N001 se consume el total de envases y embalajes del inventario inicial y 60% de las compras: 70% para yogurt y 30% para queso. 11. 13/01 Segn nota de salida N002 se consume el total de materias primas del inventario inicial y 70% de las compras: el 35% para yogurt y 65% para queso. 12. 14/01 Se compra con caja suministros diversos con Ft.N001-4567 a PAPELERIA SRL con RUC: 20547689567 por un valor de S/. 3,200.00 13. 15/01 Se compra un seguro contra incendios por todo el ao a la compaa TODO VA ESTAR BIEN S.A con RUC: 20568985475 factura N 001-1917 por la suma de S/.10,000.00 y se gira un cheque N 007594 14. 16/01 Se recepciona y paga el recibo por honorario N 001-37847 de RUIZ DIAS con RUC: 1056528546 por su servicio de contador por S/. 2,900.00 15. 17/01 Se recepciona y se paga con cheque los siguientes servicios:

EMPRESA

RUC

CONCEPTO

DOCT

IMPORTE

CHEQ.

C.P

G.A

G.V

TELEFNICA DEL PER S.A. HIDRANDINA S.A. EPS CHAVIN S.A SENATINOS S.R.L

20156954123 20145552145 20136662555 20156322563

Telfono e internet Energa elctrica Agua y desage Mant. de oficinas

RC-125 RC-233 RC-423 FT-351

1,500.00 3,250.00 750.00 1,300.00

45461 45462 45463 45465

10% 60% 70% 15%

75% 20% 15% 45%

15% 20% 15% 40%

16. Se realiza la provisin de la depreciacin del mes de enero: - Edificaciones 80% a produccin (60% queso y 40% yogurt) 10%GA y 10 GV. - Maquinaria 100% a produccin (65 % queso y 35% yogurt) - Vehculos 70% a produccin (40% queso y 60% yogurt) 15%GA y 15%GV - Equipos de Cmputo 70% GA y 30%GV - Muebles 60%GA y 40% GV 17. 30/01 Se elabora la planilla de remuneracin del mes:
NOMBRE Juan Manuel Vargas Juan Chiquito Flores Vanessa Tello Juan Murga Ortiz Loel Bedon Pajuelo Jhonatan Rojas Ramon Riquelme Luis Fabiano Ronaldo Asis Javier Saviola Luis Figo Raul Gonzales Blanco Cristiano Ronaldo Franck RiVery CARGO Gerente General Administrador Secretaria Chofer Cargador Vigilante Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero Obrero SUELDO 3,200.00 3,000.00 1,000.00 1,100.00 1,000.00 1,200.00 890.00 890.00 890.00 890.00 890.00 890.00 890.00 890.0 AFILIACION AFP Horizonte AFP Prima AFP Integra AFP Pro-Futuro AFP Habitat AFP Habitat SNP SNP SNP SNP SNP SNP SNP SNP

Para el gerente General se destina 45% al centro de produccin de queso, 30% al centro de produccin de yogurt, 15% a GA y 10% GV.

Para el chofer y cargador se destina 60% al centro de produccin de queso y 40% al centro de yogurt.

Para el vigilante se destina 35% para el centro de produccin de queso, 25% para el centro de Yogurt, 20% para GA y GV.

Para los obreros se destina el 65% para queso y 35% para Yogurt.

18. 31/01El inventario final de existencias: Productos terminados S/. 160,000.00 Productos en Proceso S/. 12,000.00 Materias Primas S/. 12,900.00 Combustible S/ 3,000.00: 70% para produccin de queso y 30% para Yogurt Suministros: S/. 4,200.00: 60% para GA y 40% GV.