DEDICACE..I REMERCIEMENTII AVANT-PROPOS.III INTRODUCTION...1 PREMIERE PARTIE : IMPORTANCE DE LA TRESORERIE DANS UNE ENTREPRISE...3 CHAPITRE I : GENERALITE SUR LA GESTION DE TRESORERIE..4 SECTION 1 : DEFINITION ET EMISSIONS....4 I- DEFINITION DE LA GESTION DE TRESORERIE...4 II-MISSION DU TRESORIER...7
SECTION 2 : ORGANISATION DE LA TRESORERIE....9
I-PLACE DU TRESORIER DANS LENTREPRISE ET SON CONTROLE......9 1-PLACE DU TRESORIER.9 2-CONTROLE DU TRESORIER....12
II-LES QUALITES DU TRESORIER.....13
CHAPITRE II : EQUILIBRE FINANCIER....15 SECTION 1 : APPROCHE PAR LE BILAN...15 I-FOND DE ROULEMENT.....15 II-BESOINS EN FOND DE ROULEMENT18 III-TRESORERIE NETTE...20 SECTION 2 : APPROCHE PAR RATIOS..21 I-RATIO DE LIQUIDITE21 II-RATIO DE TRESORERIE IMMEDIATE..22
SORO Tchmongon Assiata
Optimisation de la gestion de trsorerie
DEUXIEME PARTIE : OPTIMISATION DE LA GESTION DE
TRESORERIE..23 CHAPITRE I : CONCEPT DE LA TRESORERIE ZERO24 SECTION 1 : NOTION ET FINALITE DE LA TRESORERIE ZERO..24 I- NOTION DE LA TRESORERIE ZERO..............24 II- FINALITE DE LA TRESORERIE ZERO..25 SECTION 2 : MOYEN DACCES A LA TRESORERIE ZERO....27 I- LES OUTILS DE GESTION DE LA TRESORERIE ZERO...27 1- LE PLAN DE FINANCEMENT....27 2- LES BUDGETS......29 II-GESTION DE TRSORERIE AU QUOTIDIEN...34 1- ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.....34 2- GESTION DE LA TRESORERIE EN DATE DE VALEUR.35
CHAPITRE II : OPTIMISATION DES FLUX DE TRESORERIE....43
SECTION 1 : LA GESTION DES FLUX DE TRESORERIE....43 I - LES TYPES DE PLACEMENT.43 II - LES TYPES DE FINANCEMENT...45
SECTION 2 : LES ARBITRAGES.....51
I- DECISIONS DARBITRAGE....51 II- LES ERREURS DE GESTION DE TRESORERIE..54