CONTRALORA GENERAL DEL ESTADO

G.E. 3/12

GUA PARA LA EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES, ORGANISMOS DEL SECTOR PBLICO Y PERSONAS JURDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONEN DE RECURSOS PBLICOS
Entidad: rea o rubro evaluado: Perodo: Norma tcnica aplicada: No.

DESTILERA DE ALCOHOLES DE DURN SEPARACIN DE FUNCIONES Y ROTACIN DE VALORES. DEL 401-01 20% Preguntas
401-01 Separacin de Funciones y Rotacin de Valores.
INCIPIENTE

1 DE SEPTIEMBRE DE 2013

AL

31 DE OCTUBRE DE 2013

40%
BSICO

60%
CONFIABLE

80%
MUY CONFIABLE

100%
PTIMO TOTAL FACTOR

Observaciones

Acciones tomadas por la entidad

12

16

20

32

En la empresa Destilera Duran, la mxima autoridad si trabajo con tica al asignar funciones a cada trabajador. En la empresa Destilera Duran las funciones son definidas de acuerdo a su estructura orgnica. En la empresa cada funcin laboral es asumida con la debida responsabilidad por parte de los trabajadores. En la empresa Destilera Duran realizan rotacin de labores peridicamente.

La mxima autoridad no ha trabajo con tica, debido a que existe fraude en la empresa.

Aspectos que se aspira implementarlo conjuntamente con la aplicacin de nuevas funciones.

Se ha tomado las suficientes medidas para que las actividades de la empresa tengan una rotacin eficaz.

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La empresa Destilera Duran realiza una evaluacin y seguimiento sobre la rotacin de tareas ya que es un mecanismo eficaz para evitar daos y perjuicios.

No existe ningn seguimiento sobre el cumplimiento de funciones al personal.

Riesgo de control Alto Elaborado por: Grupo N1 15% - 55% Bajo Medio 56% - 75% Medio Nivel de confianza Bajo 76% - 95% Alto Aplicado a: Destilera de Durn

Por lo tanto existe un riesgo de control ALTO, un nivel de confianza BAJO