5.

ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS PARA 2010

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2010
dic-10
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO 5,876,487
CUENTAS POR COBRAR UNIDADES 8,500,000
CUENTAS POR COBRAR
REFACCIONES 1,000,000
CUENTAS POR COBRAR SERVICIO 333,333
INVENTARIO DE AUTOS NUEVOS 30,600,000
INVENTARIO DE REFACCIONES 3,150,000
TOTAL CIRCULANTE 49,459,820
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 40,000,000
ACTIVO TOTAL 89,459,820
PASIVO
PASIVO UNIDADES 38,250,000
PASIVO REFACCIONES 1,575,000
PASIVO TOTAL 39,825,000
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL 30,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 15,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,634,820
CAPITAL CONTABLE TOTAL 49,634,820
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 89,459,820






ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010
DEPARTAMENTO DE UNIDADES
NUEVAS
MENSUAL ANUAL
UNIDADES 100 1,200
VENTAS 17,000,000 204,000,000
COSTO 15,300,000 183,600,000
UTILIDAD BRUTA 1,700,000 20,400,000
GASTOS DE OPERACIN
DIRECTOS 600,000 7,200,000
INDIRECTOS 500,000 6,000,000
1,100,000 13,200,000
UTILIDAD DE OPERACIN 600,000 7,200,000
COSTO FINANCIERO 256,275 3,075,300
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PTU 343,725 4,124,700
IMPUESTOS Y PTU 137,490 1,649,880
UTILIDAD NETA 206,235 2,474,820
1.21% 1.21%
DEPARTAMENTO DE REFACCIONES
MENSUAL ANUAL
VENTAS 1,500,000 18,000,000
COSTO 1,050,000 12,600,000
UTILIDAD BRUTA 450,000 5,400,000
GASTOS DE OPERACIN
DIRECTOS 150,000 1,800,000
INDIRECTOS 100,000 1,200,000
250,000 3,000,000
UTILIDAD DE OPERACIN 200,000 2,400,000
COSTO FINANCIERO 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PTU 200,000 2,400,000
IMPUESTOS Y PTU 80,000 960,000
UTILIDAD NETA 120,000 1,440,000
8.00% 8.00%
DEPARTAMENTO DE SERVICIO
MENSUAL ANUAL
ORDENES 750 9,000
VENTAS 500,000 6,000,000
COSTO 150,000 1,800,000
UTILIDAD BRUTA 350,000 4,200,000
GASTOS DE OPERACIN
DIRECTOS 150,000 1,800,000
INDIRECTOS 100,000 1,200,000
250,000 3,000,000
UTILIDAD DE OPERACIN 100,000 1,200,000
COSTO FINANCIERO 0 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PTU 100,000 1,200,000
IMPUESTOS Y PTU 40,000 480,000
UTILIDAD NETA 60,000 720,000
12.00% 12.00%
T O T A L
MENSUAL ANUAL
VENTAS 19,000,000 228,000,000
COSTO 16,500,000 198,000,000
UTILIDAD BRUTA 2,500,000 30,000,000
GASTOS DE OPERACIN
DIRECTOS 900,000 10,800,000
INDIRECTOS 700,000 8,400,000
1,600,000 19,200,000
UTILIDAD DE OPERACIN 900,000 10,800,000
COSTO FINANCIERO 256,275 3,075,300
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PTU 643,725 7,724,700
IMPUESTOS Y PTU 257,490 3,089,880
UTILIDAD NETA 386,235 4,634,820
2.03% 2.03%














INDICADORES
DEPARTAMENTO DE UNIDADES NUEVAS ANUAL
ANALISIS OPERATIVO
PRECIO PROMEDIO POR UNIDAD NUEVA VENDIDA
(PPUNV) 170,000
COSTO PROMEDIO POR UNIDAD NUEVA VENDIDA
(CPUNV) 153,000
UTILIDAD POR UNIDAD NUEVA VENDIDA (UUNV) 17,000
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA (MUB) 10.00%
MARGEN DE GASTOS DE OPERACIN (MGO) 6.47%
COBERTURA DE INTERESES (CI) 2.34
MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIN (MUO) 3.53%
MARGEN DE UTILIDAD NETA (MUN) 1.21%
ANALISIS FINANCIERO
CUENTAS POR COBRAR UNIDADES 15
INVENTARIO DE UNIDADES 60
PASIVO CON PLANTA 75
DEPARTAMENTO DE REFACCIONES ANUAL
ANALISIS OPERATIVO
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA (MUB) 30.00%
MARGEN DE GASTOS DE OPERACIN (MGO) 16.67%
MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIN (MUO) 13.33%
MAEGEN DE UTILIDAD NETA (MUN) 8.00%
RELACION VENTA REFACCIONES-SERVICIO 3.00

ANALISIS FINANCIERO
CUENTAS POR COBRAR REFACCIONES 20
INVENTARIO DE REFACCIONES 90
PASIVO CON PLANTA 45
DEPARTAMENTO DE UNIDADES SERVICIO ANUAL
ANALISIS OPERATIVO
PROMEDIO POR ORDEN VENDIDA (POV) 667
MARGEN DE UTILIDAD BRUTA (MUB) 70.00%
MARGEN DE GASTOS DE OPERACIN (MGO) 50.00%
MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIN (MUO) 20.00%
MARGEN DE UTILIDAD NETA (MUN) 12.00%
ANALISIS FINANCIERO
CUENTAS POR COBRAR SERVICIO 20












RAZONES FINANCIERAS
CIRCULANTE
SOLVENCIA = ACTVO CIRCULATE 1.24
PASIVO CIRCULANTE
PRUEBA DEL ACIDO = ACTIVO CIRCULANTE - INVENTARIOS 0.39
PASIVO CIRCULANTE
RENTABILIDAD
MARGEN DE UTILIDAD UTILIDAD NETA 2.03%
VENTAS
ROTACION DEL ACTIVO TOTAL VENTAS 2.55
ACTIVO TOTAL
APALANCAMIENTO ACTIVO TOTAL 1.80
CAPITAL CONTABLE
RENDIMIENTO DEL CAPITAL CONTABLE UTILIDAD NETA 9.34%
CAPITAL CONTABLE