Modelo de Respuesta Trabajo Contabilidad Computarizada ESTE

618
LAPSO 2011-1 TRABAJO PRCTICO

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADMICO
COORDINACIN DE EVALUACIN ACADMICA
TAREA TRABAJO PRCTICO ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA
CDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: ABRIL 2011 FECHA DE
DEVOLUCIN: 09 DE JULIO DE 2011. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: JORGE LUIS
RODRIGUEZ PUENTE CDULA DE IDENTIDAD: V.- 15.756.936 CENTRO LOCAL:
MRIDA CARRERA: CONTADURIA PBLICA (610) NUMERO DE ORIGINALES: 135
FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIN DE CORREO ELECTRONICO:
UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU TAREA O TRABAJO
PRCTICO
AREA DE ADMINISTRACIN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA
1
NDICE
Pg. INTRODUCCIN .. CUERPO DEL
TRABAJO: COMPROBANTES CONTABLES 3 PLAN
DE CUENTAS .... CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS PENDIENTES .. LISTADO DE CLIENTES
......... 42 53 65 1
CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES ......... 66 LISTADO DE
PROVEEDORES 77 IVA LIBRO DE COMPRAS
.. IVA LIBRO DE VENTAS
......... LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO)
......... BALANCE DE COMPROBACIN
.. BALANCE GENERAL
.. 78 90 102 121 126
GANANCIAS Y PRDIDAS ......... 129
CONCLUSIONES .. BIBLIOGRAFA
131 134
INTRODUCCIN
Los avances tecnolgicos de nuestro tiempo, prcticamente nos obligan como futuros
profesionales en el rea de contabilidad, a aprender a mezclar el doble lenguaje de los
sistemas y el conocimiento contable. Es una realidad palpable que en el ejercicio
profesional, la mayora del personal contable no domina gran parte de los conceptos y
conocimientos bsicos para el uso de sistemas que ha diario son manejados en las
empresas y los negocios. Como resultado de esto tenemos, por ejemplo, usuarios
insatisfechos con su sistema de contabilidad y constantes modificaciones en cuanto a los
sistemas contables a utilizar.
En la actualidad esta comprobado por la experiencia que la contabilidad requiere de los
sistemas. Los sistemas de contabilidad son sistemas que ayudan en el procesamiento de
todas las operaciones mercantiles, y en ausencia de ellos, los estados financieros, jams
estaran al da o razonablemente al da. Ya que la mayora de las empresas estn sujetas
a regulaciones de tipo legal, tratan de establecer sistemas tanto manuales como
mecanizados que permitan cumplir con las obligaciones a las cuales estn sujetas.
Actualmente, y debido a creciente incorporacin de las herramientas computacionales a
los procesos contables, hay un gran nmero de software de contabilidad que se usan
diariamente en las empresas, por lo tanto es importante el conocer el manejo bsico de
dichos sistemas para el desenvolvimiento en el campo profesional.
Para el cumplimiento con la asignatura, se trabajar con el paquete contable suministrado
por la Universidad Nacional Abierta, en la inscripcin de la asignatura, el cual es un
Sistema de Contabilidad Profesional Integrada, elaborado por la Casa de Software
PROANDSYS /DATAPRO.
Este Sistema de Contabilidad Profesional Integrada, se utilizar en el registro de todas las
operaciones efectuadas por la empresa Educativa C. A., la cual se dedica a la compra y
venta de mercanca, la fecha de inicio de su ejercicio fiscal es 01 de Enero de 2011 y la
fecha de cierre el 31 de diciembre de 2011.
1
En el registro de todas las operaciones se tomarn en cuenta los siguientes aspectos para
su registro en el sistema integrado de contabilidad:
Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se emitir un comprobante
contable, el cual es el equivalente al registro de los asientos en el libro diario de las
operaciones de la empresa. Se har uso del plan de cuentas sugerido suministrado en el
CD, el cul se adaptar a las necesidades y caractersticas de la empresa. En dicho plan
cada cuenta por cobrar y cuenta por pagar van a tener su respectiva codificacin. Las
compras y ventas de mercanca aparte de ser integradas en los comprobantes contables,
van a ser registradas a travs del mdulo de gestin tributaria, y poseern aparte de sus
facturas de registro correspondientes, los respectivos recibos de ingresos y egresos, de

acuerdo al caso, los cuales reflejan el movimiento del dinero producto de las compras y de
las ventas, los cuales tambin se registran a travs del mdulo de gestin tributaria. Se
realizarn todos los asientos de cierre correspondientes y los activos fijos se incorporaran
al sistema. Se trabajar con una alcuota del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) del 12%
a partir del 01 de enero del 2011 hasta el 31 de diciembre del 2011, durante todo el
ejercicio fiscal.
2
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936Fecha Impresin: 06/07/2011 Hora Impresin: 18:21:09
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000001 Descripcin
ASIENTO DE APERTURA DE LA EMPRESA EDUCATIVA C.A. Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.1.10 1.1.1.2.10 1.2.3.10 1.2.7.10 3.1.1.10 5.1.1
Fecha: 01/01/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL BANCO MADEIRA MAQUINARIA Y EQUIPOS VEHICULOS DE
REPARTO CAPITAL SOCIAL INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
Descripcin del Asiento Tipo Nmero
APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA APERTURA EF DEP
Monto Debe
300000.00 950000.00 250000.00 300000.00 0.00 75000.00
Monto Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 -1875000.00 0.00 -1875000.00
Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000002
Descripcin ADQUIRE MOBILIARIO A CRDITO Actualizado Cuenta Contable
1.2.6.10 2.1.5.60 2.1.5.80
1875000.00
Fecha: 01/01/2011
Nombre de la Cuenta
MOBILIARIOS CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES

ADQUISICIN ADQUISICIN ADQUISICIN
Monto Debe
134400.00 0.00 0.00
Monto Haber
0.00 -120000.00 -14400.00 -134400.00
Descripcin ADQUIERE VEHCULO DE CARGA CAMIN F-750 A CRDITO Actualizado
Cuenta Contable
1.2.7.20 2.1.5.70 2.1.5.80
134400.00
Fecha: 01/01/2011
Nombre de la Cuenta
VEHICULOS DE CARGA CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE INTERESES POR
PAGAR PROVEEDORES
ADQUISICIN ADQUISICIN ADQUISICIN
Monto Debe
672000.00 0.00 0.00
Monto Haber
0.00 -600000.00 -72000.00 -672000.00
Totales:
672000.00
3
1
EDUCATIVA
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000004 Descripcin SE
PAGAN LOS GASTOS DE CONSTITUCIN DEL NEGOCIO Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 1.3.2.10
Fecha: 02/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA GASTOS DE CONSTITUCIN
GASTOS CONSTITUCIN GASTOS CONSTITUCIN CH CH 1906001 1906001
Monto Debe
0.00 35000.00 35000.00
Monto Haber
-35000.00 0.00 -35000.00
Descripcin SE PAGA ALQUILER DEL LOCAL A INMOBILIARIA ZUBILLAGA POR UN
AO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 1.1.2.4.10.20
Fecha: 03/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
ALQUILER 1 AO ALQUILER 1 AO CH CH 1906002 1906002
Monto Debe
0.00 120000.00 120000.00
Monto Haber
-120000.00 0.00 -120000.00
Descripcin SE PAGA SEGURO CONTRA TODO RIESGO POR UN AO A SEGUROS
CANTAURA Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 1.1.2.4.10.10
Fecha: 03/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO

SEGURO TODO RIESGO SEGURO TODO RIESGO CH CH 1906003 1906003
Monto Debe
0.00 35000.00 35000.00
Monto Haber
-35000.00 0.00 -35000.00
Descripcin SE CREA UN FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.20 1.1.1.2.10
Fecha: 03/01/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA BANCO MADEIRA
CAJA CHICA CAJA CHICA CH CH 1906003 1906003
Monto Debe
8000.00 0.00 8000.00
Monto Haber
0.00 -8000.00 -8000.00
Totales:
4
2
EDUCATIVA
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGN FACT. N 142365 Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.11 2.1.2.10.10.11 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 07/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MONTILLA C.A. CxP COMERCIAL MONTILLA

C.A. IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS
Recibo de Egreso No. 00000001 COMPRA AL REC 1906005 COMPRA DE MERCANCIA
AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 142365 FAC No. 142365 AL CONTADO FAC 142365
REC 1906005 FAC 142365
Monto Debe
0.00 0.00 10640.00 1140.00 9500.00 21280.00
Monto Haber
-10640.00 -10640.00 0.00 0.00 0.00 -21280.00
COMERCIAL MONTILLA C FAC No. 142365 FAC 142365
Descripcin COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO SEGN FACT. N 361495
Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.12 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 08/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.
IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS
Recibo de Egreso No. 00000002 COMPRA A REC 1906006 COMPRA DE MERCANCIA
A CREDITO SEGN FAC 361495 Tipo Doc.: FAC No. 361495 REC 1906006
COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 361495 FAC 361495 FAC No. 361495 70% INICIAL
30% EN 20 DIAS FAC 361495
Monto Debe
0.00 0.00 15680.00 2400.00 20000.00 38080.00
Monto Haber
-15680.00 -22400.00 0.00 0.00 0.00 -38080.00
Descripcin SE CANCELAN GASTOS DE VENTAS Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.20 6.1.20.20
Fecha: 09/01/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA GASTOS DE VENTAS
GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS EF EF
Monto Debe
0.00 4000.00 4000.00
Monto Haber
-4000.00 0.00 -4000.00
Totales:
5
3
EDUCATIVA
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000011 Descripcin LOS
ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 3.1.1.20
Fecha: 10/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CUENTA DE APORTACIN
APORTACIN APORTACIN DEP 36123841 DEP 36123841
Monto Debe
500000.00 0.00 500000.00
Monto Haber
0.00 -500000.00 -500000.00
Descripcin SE APERTURA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO ASIA Actualizado
Cuenta Contable
1.1.1.2.10 1.1.1.2.20
Fecha: 16/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA BANCO ASIA
APERTURA CTA CTE APERTURA CTA CTE CH CH 1906007 1906007
Monto Debe
0.00 200000.00 200000.00
Monto Haber
-200000.00 0.00 -200000.00
Descripcin VENTA A CRDITO SEGUN FACT. N 0001 Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.11 1.1.2.2.10.11 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 17/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL SNCHEZ C.A. CxC COMERCIAL SNCHEZ C.A.
IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
Recibo de Ingreso No. 00000001 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 1 COMERCIAL
SNCHEZ C. FAC No. 1 FAC No. 1 80% INICIAL 20% EN 10 DIAS REC 13311452 REC
13311452 FAC 1 FAC 1
Monto Debe
144000.00 180000.00 0.00 0.00 0.00 324000.00
Monto Haber
0.00 0.00 -144000.00 -19285.71 -160714.29 -324000.00
FAC No. 1 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. FAC 1 N
Descripcin COMPRA A CRDITO SEGUN FACT. N 361495, PAGO 30% RESTANTE
1.1.1.2.10
Fecha: 28/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA
Recibo de Egreso No. 00000003 COMPRA A REC 1906008
Monto Debe
0.00
Monto Haber
-6720.00
6
4
EDUCATIVA
2.1.2.10.10.12
CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.
Tipo Doc.: FAC No. 361495
REC 1906008
6720.00 6720.00
0.00 -6720.00
Descripcin VENTA A CRDITO SEGUN FACT. N 0001, COBRO 20% RESTANTE
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.11
Fecha: 29/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL SNCHEZ C.A.
Recibo de Ingreso No. 00000002 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 1 REC 631410 REC
631410
Monto Debe
36000.00 0.00 36000.00
Monto Haber
0.00 -36000.00 -36000.00
Descripcin SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES
1 CUOTA MOBILIARIO 1 CUOTA MOBILIARIO 1 CUOTA MOBILIARIO CH CH CH
1906009 1906009 1906009
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/01/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE INTERESES POR PAGAR
PROVEEDORES
1 CUOTA VEHCULO 1 CUOTA VEHCULO 1 CUOTA VEHCULO CH CH CH 1906010
1906010 1906010
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Totales:
7
5
EDUCATIVA
PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 6.1.20.68
Fecha: 05/02/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA IMPUESTOS MUNICIPALES
IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES CH CH 0405001 0405001
Monto Debe
0.00 4000.00 4000.00
Monto Haber
-4000.00 0.00 -4000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE ENERO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 12/02/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL IVA en Ventas - Dbitos Fiscales IVA en Compras - Crditos Fiscales.
IVA IVA IVA EF EF EF
Monto Debe
0.00 19285.71 0.00 19285.71
Monto Haber
-15745.71 0.00 -3540.00 -19285.71
Descripcin COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO SEGN FACT. N 321975
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.13 2.1.2.10.10.13 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 14/02/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. IVA en
Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS
Recibo de Egreso No. 00000004 COMPRA A REC 0405002 COMPRA DE MERCANCIA
A CRDITO SEGN FAC 321975 Tipo Doc.: FAC No. 321975 REC 0405002
COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 321975 FAC 321975 FAC No. 321975 50% INICIAL
50% EN 5 DIAS FAC 321975
Monto Debe
0.00 0.00 22400.00 4800.00 40000.00 67200.00
Monto Haber
-22400.00 -44800.00 0.00 0.00 0.00 -67200.00
Descripcin SE REALIZAN MEJORAL AL LOCAL ALQUILADO Actualizado Cuenta
Contable Nombre de la Cuenta Descripcin del Asiento Tipo Nmero
Fecha: 15/02/2011
Monto Debe
Monto Haber
8
6
EDUCATIVA
1.1.1.2.20 1.3.3.10
BANCO ASIA MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO
MEJORAS LOCAL ALQ. MEJORAS LOCAL ALQ.
CH CH
0405003 0405003
0.00 60000.00 60000.00
-60000.00 0.00 -60000.00
Descripcin COMPRA A CREDITO SEGUN FACT. N 321975, PAGO 50% RESTANTE
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.13
Fecha: 20/02/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A.
Recibo de Egreso No. 00000005 COMPRA A REC 1906011 Tipo Doc.: FAC No. 321975
REC 1906011
Monto Debe
0.00 22400.00 22400.00
Monto Haber
-22400.00 0.00 -22400.00
Descripcin VENTA DE MERCANCA AL CONTADO SEGUN FACT. N 0002 Actualizado
Cuenta Contable
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.12 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 24/02/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL
BARCELONA C.A. IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR
PRIVADO
Recibo de Ingreso No. 00000003 VENTA AL FAC No. 2 VENTA DE MERCANCA AL Tipo
Doc.: FAC No. 2 COMERCIAL BARCELONA FAC No. 2 FAC No. 2 AL CONTADO REC
582102 FAC 2 REC 582102 FAC 2 FAC 2
Monto Debe
201600.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 403200.00
Monto Haber
0.00 0.00 -201600.00 -21600.00 -180000.00 -403200.00
Fecha: 28/02/2011
Descripcin SE ENTREGA EN ALQUILER EL CAMIN F-750 A TRANSPORTE PARRA
POR EL CUAL SE RECIBEN 8 Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 2.6.1.30
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA
ALQ. CAMION CARGA DEP 47839012 DEP 47839012
Monto Debe
96000.00 0.00 96000.00
Monto Haber
0.00 -96000.00 -96000.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO ALQ. CAMION CARGA
Totales:
9
7
EDUCATIVA
CANCELA LA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO Actualizado
Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 28/02/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906012 1906012 1906012
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 28/02/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906013 1906013
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Descripcin VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. N 0003 Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 01/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A. IVA
en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
Recibo de Ingreso No. 00000004 VENTA AL Tipo Doc.: FAC No. 3 COMERCIAL
YARACUY C. FAC No. 3 FAC No. 3 AL CONTADO REC 6548379 REC 6548379 FAC 3
FAC 3
Monto Debe
168000.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 336000.00
Monto Haber
0.00 0.00 -168000.00 -18000.00 -150000.00 -336000.00
FAC No. 3 VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. FAC 3
Totales:
10
8
EDUCATIVA
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000028 Descripcin LOS
ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.20 3.1.1.20
Fecha: 03/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CUENTA DE APORTACIN
APORTACIN APORTACIN DEP 7489635 DEP 7489635
Monto Debe
600000.00 0.00 600000.00
Monto Haber
0.00 -600000.00 -600000.00
Descripcin SE CANCELAN GASTOS GENERALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 6.1.20.10
Fecha: 06/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA VARIOS
GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES CH CH 1906014 1906014
Monto Debe
0.00 15000.00 15000.00
Monto Haber
-15000.00 0.00 -15000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE FEBRERO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 12/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA IVA en Ventas - Dbitos Fiscales IVA en Compras - Crditos Fiscales.
IVA IVA IVA CH CH CH 1906015 1906015 1906015
Monto Debe
0.00 21600.00 0.00 21600.00
Monto Haber
-16800.00 0.00 -4800.00 -21600.00
Descripcin SE CANCELAN GASTOS DE PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO
1.1.1.2.10 6.1.20.81
Fecha: 15/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO
PATENTE PATENTE CH CH 1906016 1906016
Monto Debe
0.00 12000.00
Monto Haber
-12000.00 0.00
11
9
EDUCATIVA
Descripcin COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGN FACT. N 3315056
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.12 2.2.1.02 5.1.2.10
12000.00
-12000.00
Fecha: 25/03/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.
IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS
AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 3315056 FAC No. 3315056 AL CONTADO FAC
3315056 REC 1906017 FAC 3315056
Monto Debe
0.00 0.00 12320.00 1320.00 11000.00 24640.00
Monto Haber
-12320.00 -12320.00 0.00 0.00 0.00 -24640.00
COMERCIAL MENDOZA C. FAC No. 3315056 FAC 3315056
Fecha: 30/03/2011
Descripcin SE CANCELA LA NMINA DEL MES DE MARZO REALIZANDO LAS
RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61
6.1.01.62 6.1.01.64
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA RETENCIN S.S.O. RETENCIN F.A.O.V. RETENCIN P.F.
APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A
P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.
SUELDOS Y SALARIOS RETENCIN RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE
APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE CH 1906018 CH CH CH
CH 1906018 1906018 1906018 1906018
Monto Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 40000.00 4061.54 738.46 800.00
Monto Haber
-37938.46 -1476.92 -400.00 -184.62 -4061.54 -800.00 -738.46 0.00 0.00 0.00 0.00 45600.00
Descripcin SE CANCELA LA TERCERA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
45600.00
Fecha: 30/03/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906019 1906019 1906019
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00
EDUCATIVA
Descripcin SE CANCELA LA TERCERA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
11200.00
-11200.00
Fecha: 30/03/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906020 1906020
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 03/04/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A.
IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
FAC 4
Monto Debe
168000.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 336000.00
Monto Haber
0.00 0.00 -168000.00 -18000.00 -150000.00 -336000.00
Descripcin LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA
1.1.1.1.10 3.1.1.20
Fecha: 03/04/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL CUENTA DE APORTACIN
APORTACIN APORTACIN EF EF
Monto Debe
200000.00 0.00 200000.00
Monto Haber
0.00 -200000.00 -200000.00
Totales:
13
11
EDUCATIVA
CANCELA IVA DEL MES DE MARZO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 12/04/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 18000.00 0.00 18000.00
Monto Haber
-16680.00 0.00 -1320.00 -18000.00
Fecha: 30/04/2011
Descripcin SE CANCELA LA NMINA DEL MES DE ABRIL REALIZANDO LAS
1.1.1.2.20 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61
6.1.01.62 6.1.01.64
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA
RETENCIN S.S.O.
RETENCIN F.A.O.V.
RETENCIN P.F.
APORTE PATRONAL A S.S.O.
APORTE PATRONAL A F.A.O.V.
APORTE PATRONAL A P.F.
SUELDOS EMPLEADOS
APORTE S.S.O
APORTE P.F.
APORTE F.A.O.V.
APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE CH 0405004 CH CH CH
CH 0405004 0405004 0405004 0405004
Monto Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50000.00 5076.92 923.08 1000.00
Monto Haber
-47423.08 -1846.15 -500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 57000.00
Descripcin SE CANCELA LA CUARTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
57000.00
Fecha: 30/04/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906021 1906021 1906021
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Totales:
14
12
EDUCATIVA
CANCELA LA CUARTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/04/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES

1906022 1906022
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
1.1.1.1.10 6.1.20.10
Fecha: 06/05/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL VARIOS
GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES EF EF
Monto Debe
0.00 6000.00 6000.00
Monto Haber
-6000.00 0.00 -6000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE ABRIL Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01
Fecha: 10/05/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL IVA en Ventas - Dbitos Fiscales
IVA IVA EF EF
Monto Debe
0.00 18000.00 18000.00
Monto Haber
-18000.00 0.00 -18000.00
Descripcin COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO SEGN FACT. N 15352210
2.1.2.10.10.16 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 17/05/2011
Nombre de la Cuenta
CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A. IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS
BRUTAS
COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO SEGN FAC 15352210 COMERCIAL SAN
ROSARI FAC No. 15352210FAC 15352210 FAC No. 15352210 A CRDITO FAC
15352210
Monto Debe
0.00 3000.00 25000.00
Monto Haber
-28000.00 0.00 0.00
15
13
EDUCATIVA
28000.00
-28000.00
Fecha: 19/05/2011
Descripcin SE CANCELAN LAS RETENCIONES DEL S.S.O. Y P.F. DEL MES DE
MARZO DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA RETENCIN S.S.O. RETENCIN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O.
RETENCIN/APORTE RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE CH CH CH CH CH
0405005 0405005 0405005 0405005 0405005
Monto Debe
0.00 1476.92 184.62 4061.54 738.46 6461.54
Monto Haber
-6461.54 0.00 0.00 0.00 0.00 -6461.54
Fecha: 20/05/2011
Descripcin SE CANCELA EL APORTE PATRONAL Y DE LOS ENPLEADOS DEL
F.A.O.V. DEL MES DE MARZO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL RETENCIN F.A.O.V. APORTE PATRONAL A F.A.O.V.
RETENCIN/APORTE RETENCIN APORTE EF EF EF
Monto Debe
0.00 400.00 800.00 1200.00
Monto Haber
-1200.00 0.00 0.00 -1200.00
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.15 1.1.2.2.10.15 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 25/05/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL SAMANA C.A. CxC COMERCIAL SAMANA C.A. IVA en
Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
Recibo de Ingreso No. 00000006 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 5 COMERCIAL SAMANA
C.A FAC No. 5 FAC No. 5 60% INICIAL 40% EN 10 DIAS REC 4135124 REC 4135124
FAC 5 FAC 5
Monto Debe
120960.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 322560.00
Monto Haber
0.00 0.00 -120960.00 -21600.00 -180000.00 -322560.00
Totales:
16
14
EDUCATIVA
VENTA A CRDITO SEGUN FACT. N 0005, COBRO 40% RESTANTE Actualizado
Cuenta Contable
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.15 2.2.1.01 4.1.2.20
Fecha: 30/05/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL SAMANA C.A. IVA en Ventas - Dbitos Fiscales
DESCUENTOS EN VENTAS
Recibo de Ingreso No. 00000007 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5
Tipo Doc.: FAC No. 5 REC 8732569 REC 8732569 REC 8732569 REC 8732569
Monto Debe
76608.00 0.00 432.00 3600.00 80640.00
Monto Haber
0.00 -80640.00 0.00 0.00 -80640.00
Descripcin SE CANCELA LA QUINTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/05/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906023 1906023 1906023
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA QUINTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/05/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES

1906024 1906024 1906024
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Fecha: 03/06/2011
ABRIL DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta
Descripcin del Asiento Tipo Nmero Monto Debe Monto Haber
17
15
EDUCATIVA
1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30
BANCO MADEIRA RETENCIN S.S.O. RETENCIN P.F. APORTE PATRONAL A
S.S.O. APORTE PATRONAL A P.F.
RETENCIN/APORTE RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE
CH CH CH CH CH
1906025 1906025 1906025 1906025 1906025
0.00 1846.15 230.77 5076.92 923.08 8076.92
-8076.92 0.00 0.00 0.00 0.00 -8076.92
Fecha: 06/06/2011
F.A.O.V. DEL MES DE ABRIL Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 500.00 1000.00 1500.00
Monto Haber
-1500.00 0.00 0.00 -1500.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE MAYO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 09/06/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 21168.00 0.00 21168.00
Monto Haber
-18168.00 0.00 -3000.00 -21168.00
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.13 2.1.2.10.10.13 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 11/06/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A. IVA en
REC 0405006 FAC 423698
Monto Debe
0.00 0.00 16800.00 1800.00 15000.00 33600.00
Monto Haber
-16800.00 -16800.00 0.00 0.00 0.00 -33600.00
COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 423698 FAC 423698
Totales:
18
16
EDUCATIVA
COMPRA A CRDITO SEGUN FACT. N 15352210, PAGO TOTAL Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.16
Fecha: 17/06/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A.
Recibo de Egreso No. 00000008 COMPRA A REC 1906026 Tipo Doc.: FAC No.
15352210 REC 1906026
Monto Debe
0.00 28000.00 28000.00
Monto Haber
-28000.00 0.00 -28000.00
1.1.1.2.10 6.1.20.10
Fecha: 20/06/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA VARIOS
Monto Debe
0.00 6000.00 6000.00
Monto Haber
-6000.00 0.00 -6000.00
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.12 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 22/06/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL

BARCELONA C.A. IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR
PRIVADO
BARCELONA FAC No. 6 FAC No. 6 90% INICIAL 10% EN 7 DIAS REC 7892841 REC
7892841 FAC 6 FAC 6
Monto Debe
181440.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 383040.00
Monto Haber
0.00 0.00 -181440.00 -21600.00 -180000.00 -383040.00
Descripcin SE PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20
Fecha: 26/06/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA
IMP. MUNICIPALES CH 0405007
Monto Debe
0.00
Monto Haber
-4000.00
19
17
EDUCATIVA
6.1.20.68
IMPUESTOS MUNICIPALES
IMP. MUNICIPALES
CH
0405007
4000.00 4000.00
0.00 -4000.00
Descripcin SE CANCELA LA SEXTA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/06/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906028 1906028 1906028
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA SEXTA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/06/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906029 1906029
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.16 1.1.2.2.10.16 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 01/07/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. IVA
CARACAS C. FAC No. 7 FAC No. 7 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS REC 10532844 REC
10532844 FAC 7 FAC 7
Monto Debe
161280.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 362880.00
Monto Haber
0.00 0.00 -161280.00 -21600.00 -180000.00 -362880.00
Totales:
20
18
EDUCATIVA
Contable
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.17 2.1.2.10.10.17 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 10/07/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxP COMERCIAL PANAM C.A. CxP COMERCIAL PANAM C.A. IVA en
REC 0405008 FAC 394317
Monto Debe
0.00 0.00 19040.00 2040.00 17000.00 38080.00
Monto Haber
-19040.00 -19040.00 0.00 0.00 0.00 -38080.00
COMERCIAL PANAMA C.A FAC No. 394317 FAC 394317
Descripcin REPOSICIN DE CAJA PRINCIPAL Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.1.10 1.1.1.2.20
Fecha: 12/07/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL BANCO ASIA
CAJA PRINCIPAL CAJA PRINCIPAL CH CH 0405009 0405009
Monto Debe
400000.00 0.00 400000.00
Monto Haber
0.00 -400000.00 -400000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE JUNIO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 13/07/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 21600.00 0.00 21600.00
Monto Haber
-19800.00 0.00 -1800.00 -21600.00
Fecha: 30/07/2011
Descripcin SE CANCELA LA NMINA DEL MES DE JULIO REALIZANDO LAS
RETENCIONES PARA LOS Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta
Descripcin del Asiento Tipo Nmero Monto Debe Monto Haber
21
19
EDUCATIVA
1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61
6.1.01.62 6.1.01.64

P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.
APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE APORTE
CH CH CH CH
1906030 1906030 1906030 1906030
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-47423.08 -1846.15 -500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 57000.00
CH
1906030
50000.00 5076.92 923.08 1000.00
Descripcin SE CANCELA LA SEPTIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
57000.00
Fecha: 30/07/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906031 1906031 1906031
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA SEPTIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/07/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906032 1906032
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
1.1.1.2.20 6.1.20.10
Fecha: 09/08/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA VARIOS
Monto Debe
0.00 3500.00
Monto Haber
-3500.00 0.00
22
20
EDUCATIVA
Descripcin SE CANCELAN GASTOS DE ADMINISTRACIN Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.1.20 6.1.02
3500.00
-3500.00
Fecha: 10/08/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS ADMINISTRACIN EF EF
Monto Debe
0.00 4000.00 4000.00
Monto Haber
-4000.00 0.00 -4000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE JULIO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 12/08/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 21600.00 0.00 21600.00
Monto Haber
-19560.00 0.00 -2040.00 -21600.00
Descripcin REPOSICIN DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.1.20 1.1.1.2.20
Fecha: 13/08/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA BANCO ASIA
Monto Debe
8000.00 0.00 8000.00
Monto Haber
0.00 -8000.00 -8000.00
Fecha: 15/08/2011
JULIO DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL
RETENCIN/APORTE EF
Monto Debe
0.00
Monto Haber
-8076.92
23
21
EDUCATIVA
2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30
RETENCIN S.S.O. RETENCIN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE
PATRONAL A P.F.
RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE
EF EF EF EF
1846.15 230.77 5076.92 923.08 8076.92
0.00 0.00 0.00 0.00 -8076.92
Fecha: 16/08/2011
F.A.O.V. DEL MES DE JULIO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 500.00 1000.00 1500.00
Monto Haber
-1500.00 0.00 0.00 -1500.00
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.14 2.1.2.10.10.14 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 17/08/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. IVA
en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS
AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 17523641 FAC No. 17523641 AL CONTADO FAC
17523641 REC 0405012 FAC 17523641
Monto Debe
0.00 0.00 33600.00 3600.00 30000.00 67200.00
Monto Haber
-33600.00 -33600.00 0.00 0.00 0.00 -67200.00
COMERCIAL CAROLINA C FAC No. 17523641FAC 17523641
Descripcin LOS ACCIONISTAS HACEN UN NUEVO APORTE A LA EMPRESA
1.1.1.2.10 3.1.1.20
Fecha: 24/08/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CUENTA DE APORTACIN
APORTACIN APORTACIN DEP DEP
Monto Debe
600000.00 0.00 600000.00
Monto Haber
0.00 -600000.00 -600000.00
Totales:
24
22
EDUCATIVA
VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. N 0008 Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 26/08/2011
Nombre de la Cuenta
FAC 8
Monto Debe
190400.00 190400.00 0.00 0.00 0.00 380800.00
Monto Haber
0.00 0.00 -190400.00 -20400.00 -170000.00 -380800.00
Descripcin SE CANCELA LA OCTAVA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/08/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906033 1906033 1906033
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA OCTAVA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO

1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/08/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906034 1906034
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Totales:
25
23
EDUCATIVA
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO SEGN FACT. S/N Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.19 2.1.2.10.10.19 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 08/09/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. IVA en
AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. S/N COMERCIAL LINERO C.A FAC No. S/N FAC No.
S/N AL CONTADO FAC S/N REC 405013 FAC S/N FAC S/N
Monto Debe
0.00 0.00 44800.00 4800.00 40000.00 89600.00
Monto Haber
-44800.00 -44800.00 0.00 0.00 0.00 -89600.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE AGOSTO Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 09/09/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 20400.00 0.00 20400.00
Monto Haber
-16800.00 0.00 -3600.00 -20400.00
Contable
1.1.1.1.20 6.1.02
Fecha: 13/09/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS ADMINISTRACIN EF EF
Monto Debe
0.00 3500.00 3500.00
Monto Haber
-3500.00 0.00 -3500.00
Actualizado Cuenta Contable Nombre de la Cuenta Descripcin del Asiento Tipo Nmero
Fecha: 16/09/2011
Monto Debe
Monto Haber
26
24
EDUCATIVA
1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.18 2.1.2.10.10.18 2.2.1.02 5.1.2.10

BANCO ASIA CxP COMERCIAL MORENO C.A. CxP COMERCIAL MORENO C.A. IVA
REC 0405014 FAC 213369
0.00 0.00 22400.00 2400.00 20000.00 44800.00
-22400.00 -22400.00 0.00 0.00 0.00 -44800.00
COMERCIAL MORENO C.A FAC No. 213369 FAC 213369
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.17 1.1.2.2.10.17 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 19/09/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL LIMN C.A. CxC COMERCIAL LIMN C.A. IVA en
Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
Recibo de Ingreso No. 00000011 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 9 COMERCIAL LIMN
C.A. FAC No. 9 FAC No. 9 70% INICIAL 30% EN 10 DIAS REC 6397526 REC 6397526
FAC 9 FAC 9
Monto Debe
156800.00 224000.00 0.00 0.00 0.00 380800.00
Monto Haber
0.00 0.00 -156800.00 -24000.00 -200000.00 -380800.00
1.1.1.2.10 1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.17
Fecha: 29/09/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA BANCO ASIA CxC COMERCIAL LIMN C.A.
Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000012 VENTA A
Tipo Doc.: FAC No. 9 REC 4935842 REC 4963745 REC 4935842
Monto Debe
33600.00 33600.00 0.00 67200.00
Monto Haber
0.00 0.00 -67200.00 -67200.00
Descripcin SE CANCELA LA NOVENA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/09/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906035 1906035 1906035
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Totales:
27
25
EDUCATIVA
CANCELA LA NOVENA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/09/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906036 1906036
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Descripcin ADQUIERE EDIFICIO AL CONTADO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 1.2.1.10
Fecha: 01/10/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA EDIFICIOS
ADQUIERE EDIFICIO ADQUIERE EDIFICIO CH CH 0405015 0405015
Monto Debe
0.00 100000.00 100000.00
Monto Haber
-100000.00 0.00 -100000.00
Fecha: 01/10/2011
Descripcin BANCO EUROPA OTORGA UN PRSTAMO COMERCIAL A LA EMPRESA
POR UN AO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 2.1.5.20
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA PRESTAMO COMERCIAL
PRESTAMO COMERCIAL PRESTAMO COMERCIAL DEP DEP
Monto Debe
480000.00 0.00 480000.00
Monto Haber
0.00 -480000.00 -480000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE SEPTIEMBRE Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 08/10/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 24000.00 0.00
Monto Haber
-16800.00 0.00 -7200.00
28
26
EDUCATIVA
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.13 2.2.1.01 4.1.1.10
24000.00
-24000.00
Fecha: 15/10/2011
Nombre de la Cuenta
YARACUY C. FAC No. 10 FAC No. 10 AL CONTADO REC 14147891 REC 14147891
FAC 10 FAC 10
Monto Debe
224000.00 224000.00 0.00 0.00 0.00 448000.00
Monto Haber
0.00 0.00 -224000.00 -24000.00 -200000.00 -448000.00
FAC No. 10 VENTA AL CONTADO SEGUN FACT. 10 FAC
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.19 2.1.2.10.10.19 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 18/10/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. IVA
AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 236323 COMERCIAL LINERO C.A FAC No. 236323
FAC No. 236323 AL CONTADO FAC 236323 REC 1906037 FAC 236323 FAC 236323
Monto Debe
0.00 0.00 16800.00 1800.00 15000.00 33600.00
Monto Haber
-16800.00 -16800.00 0.00 0.00 0.00 -33600.00
Fecha: 30/10/2011
Descripcin SE CANCELA LA NMINA DEL MES DE OCTUBRE REALIZANDO LAS
RETENCIONES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61
6.1.01.62
Nombre de la Cuenta
P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE S.S.O APORTE P.F.
APORTE SUELDOS Y SALARIOS APORTE APORTE CH 1906038 CH CH CH CH
1906038 1906038 1906038 1906038
Monto Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 50000.00 6346.15 1153.85
Monto Haber
-46903.85 -2307.69 -500.00 -288.46 -6346.15 -1000.00 -1153.85 0.00 0.00 0.00
29
27
EDUCATIVA
6.1.01.64
APORTE F.A.O.V.
APORTE
1000.00
0.00 -58500.00
58500.00
Fecha: 30/10/2011
Descripcin SE CANCELA LA PRIMERA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL
BANCO ESTE Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.20 7.1.10
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS
1 CUOTA PRESTAMO COM. 1 CUOTA PRESTAMO COM. 1 CUOTA PRESTAMO
COM. CH CH CH 1906039 1906039 1906039
Monto Debe
0.00 40000.00 9600.00 49600.00
Monto Haber
-49600.00 0.00 0.00 -49600.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL MOBILIARIO
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/10/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906040 1906040 1906040
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/10/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
10 CUOTA VEHCULO 10 CUOTA VEHCULO 10 CUOTA VEHCULO CH CH CH
1906041 1906041 1906041
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Totales:
30
28
EDUCATIVA
Contable
1.1.1.2.10 2.1.2.10.10.15 2.1.2.10.10.15 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 13/11/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL BARINITAS C.A. CxP COMERCIAL BARINITAS
C.A. IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS BRUTAS

AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 415263 COMERCIAL BARINITAS FAC No. 415263
FAC No. 415263 AL CONTADO FAC 415263 REC 1906042 FAC 415263 FAC 415263
Monto Debe
0.00 0.00 28000.00 3000.00 25000.00 56000.00
Monto Haber
-28000.00 -28000.00 0.00 0.00 0.00 -56000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE OCTUBRE Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 14/11/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 24000.00 0.00 24000.00
Monto Haber
-22200.00 0.00 -1800.00 -24000.00
Descripcin SE LE CONCEDE UN PRESTAMO AL EMPLEADO MARCELO FUENTES
1.1.1.2.10 1.1.2.2.20.10.10
Fecha: 21/11/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC MARCELO FUENTES
PRESTAMO PRESTAMO CH CH 1906043 1906043
Monto Debe
0.00 30000.00 30000.00

Monto Haber
-30000.00 0.00 -30000.00
Descripcin SE CANCELAN GASTOS DE VENTAS Actualizado Cuenta Contable Nombre
de la Cuenta Descripcin del Asiento Tipo Nmero
Fecha: 22/11/2011
Monto Debe
Monto Haber
31
29
EDUCATIVA
1.1.1.1.20 6.1.20.20
CAJA CHICA GASTOS DE VENTAS
GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS
EF EF
0.00 3500.00 3500.00
-3500.00 0.00 -3500.00
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.18 1.1.2.2.10.18 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 23/11/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. IVA
Recibo de Ingreso No. 00000014 VENTA A Tipo Doc.: FAC No. 11 COMERCIAL GUAIRA
C.A FAC No. 11 FAC No. 11 60% INICIAL 40% EN 5 DIAS REC 4613296 REC 4613296
FAC 11 FAC 11
Monto Debe
168000.00 280000.00 0.00 0.00 0.00 448000.00
Monto Haber
0.00 0.00 -168000.00 -30000.00 -250000.00 -448000.00
FAC No. 11 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. FAC 11
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.18
Fecha: 25/11/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL GUAIRA C.A.
214195
Monto Debe
112000.00 0.00 112000.00
Monto Haber
0.00 -112000.00 -112000.00
Descripcin SE PAGAN IMPUESTOS ESTADALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 6.1.20.67
Fecha: 27/11/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA IMPUESTOS ESTADALES
IMP. ESTADALES IMP. ESTADALES CH CH 1906044 1906044
Monto Debe
0.00 3000.00 3000.00

Monto Haber
-3000.00 0.00 -3000.00
Totales:
32
30
EDUCATIVA
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000103 Fecha:
28/11/2011
OCTUBRE DE LOS EMPLEADOS Y EL Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.1.3.10 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.30
Nombre de la Cuenta
CAJA PRINCIPAL RETENCIN S.S.O. RETENCIN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O.
RETENCIN/APORTE RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE EF EF EF EF EF
Monto Debe
0.00 2307.69 288.46 6346.15 1153.85 10096.15
Monto Haber
-10096.15 0.00 0.00 0.00 0.00 -10096.15
Fecha: 29/11/2011
F.A.O.V. DEL MES DE OCTUBRE Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.1.3.20 2.1.4.20
Nombre de la Cuenta

Monto Debe
0.00 500.00 1000.00 1500.00
Monto Haber
-1500.00 0.00 0.00 -1500.00
Fecha: 30/11/2011
Descripcin SE CANCELA LA SEGUNDA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL
1.1.1.2.10 2.1.5.20 7.1.10
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS
COM. CH CH CH 1906045 1906045 1906045
Monto Debe
0.00 40000.00 8800.00 48800.00
Monto Haber
-48800.00 0.00 0.00 -48800.00
Totales:
33
31
EDUCATIVA
CANCELAN GASTOS GENERALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.20 6.1.20.10
Fecha: 30/11/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA VARIOS
GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES EF EF
Monto Debe
0.00 1000.00 1000.00
Monto Haber
-1000.00 0.00 -1000.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL
MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/11/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906046 1906046 1906046
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA PRIMERA CUOTA POR LA COMPRA DEL
VEHCULO Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/11/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906047 1906047 1906047
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
1.1.1.2.20 1.1.2.2.10.17
Fecha: 01/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA CxC COMERCIAL LIMN C.A.
Recibo de Ingreso No. 00000016 VENTA A REC 235863
Monto Debe
179200.00 224000.00
Monto Haber
0.00 0.00
FAC No. 12 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. FAC 12
34
32
EDUCATIVA
1.1.2.2.10.17 2.2.1.01 4.1.1.10
CxC COMERCIAL LIMN C.A. IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES
SECTOR PRIVADO
Tipo Doc.: FAC No. 12 COMERCIAL LIMN C.A. FAC No. 12 FAC No. 12 80% INICIAL
20% EN 15 DIAS
REC 235863 FAC 12 FAC 12
0.00 0.00 0.00 403200.00
-179200.00 -24000.00 -200000.00 -403200.00
Descripcin REPOSICIN DE FONDO FIJO DE CAJA CHICA Actualizado Cuenta
Contable
1.1.1.1.20 1.1.1.2.10
Fecha: 01/12/2011
Nombre de la Cuenta
CAJA CHICA BANCO MADEIRA
Monto Debe
8000.00 0.00 8000.00
Monto Haber
0.00 -8000.00 -8000.00
Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE NOVIEMBRE Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.1.10 2.2.1.01 2.2.1.02
Fecha: 12/12/2011
Nombre de la Cuenta

Monto Debe
0.00 30000.00 0.00 30000.00
Monto Haber
-27000.00 0.00 -3000.00 -30000.00
Descripcin COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO SEGN FACT. S/N FIRMANDO
GIRO Actualizado Cuenta Contable
2.1.1.10.10.10 2.2.1.02 5.1.2.10
Fecha: 14/12/2011
Nombre de la Cuenta
ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. IVA en Compras - Crditos Fiscales. COMPRAS
BRUTAS
COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO SEGN FAC S/N COMERCIAL PARIAGUAN
FAC No. S/N FAC No. S/N GIRO A 30 DIAS FAC S/N FAC S/N
Monto Debe
0.00 4200.00 35000.00 39200.00
Monto Haber
-39200.00 0.00 0.00 -39200.00
Totales:
35
33
EDUCATIVA
VENTA A CRDITO SEGUN FACT. N 0013, FIRMANDO GIRO Actualizado Cuenta
Contable
1.1.2.1.10.10 2.2.1.01 4.1.1.10
Fecha: 15/12/2011
Nombre de la Cuenta
ExC COMERCIAL VALENCIA IVA en Ventas - Dbitos Fiscales VENTAS NACIONALES
SECTOR PRIVADO
FAC No. 13 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. FAC 13 COMERCIAL VALENCIA C FAC
No. 13 FAC No. 13 GIRO A 45 DIAS FAC 13 FAC 13
Monto Debe
112000.00 0.00 0.00 112000.00
Monto Haber
0.00 -12000.00 -100000.00 -112000.00
1.1.1.2.10 1.1.2.2.10.17
Fecha: 16/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL LIMN C.A.
7541199
Monto Debe
44800.00 0.00 44800.00
Monto Haber
0.00 -44800.00 -44800.00

Descripcin SE LE CANCELAN A LOS EMPLEADOS LOS AGUINALDOS Actualizado
Cuenta Contable
1.1.1.2.10 6.1.01.19
Fecha: 18/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO MADEIRA UTILIDADES
AGUINALDOS AGUINALDOS CH CH 1906049 1906049
Monto Debe
0.00 90000.00 90000.00
Monto Haber
-90000.00 0.00 -90000.00
Descripcin SE LE CANCELA BONO A LOS DIRECTIVOS Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 6.1.01.15
Fecha: 19/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA BONIFICACIONES CONTRACTUALES
BONO DIRECTIVOS BONO DIRECTIVOS CH CH 0405016 0405016
Monto Debe
0.00 70000.00
Monto Haber
-70000.00 0.00
36
34
EDUCATIVA
Descripcin SE PAGAN IMPUESTOS MUNICIPALES Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.20 6.1.20.68
70000.00
-70000.00
Fecha: 20/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA IMPUESTOS MUNICIPALES
IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES CH CH 0405017 0405017
Monto Debe
0.00 3000.00 3000.00
Monto Haber
-3000.00 0.00 -3000.00
Contable
1.1.1.2.20 6.1.02
Fecha: 21/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS ADMINISTRACIN CH CH 0405018 0405018
Monto Debe
0.00 3500.00 3500.00
Monto Haber
-3500.00 0.00 -3500.00

1.1.1.2.20 6.1.20.10
Fecha: 22/12/2011
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA VARIOS
Monto Debe
0.00 5000.00 5000.00
Monto Haber
-5000.00 0.00 -5000.00
Fecha: 30/12/2011
Descripcin SE CANCELA LA NMINA DEL MES DE DICIEMBRE REALIZANDO LAS
1.1.1.2.20 2.1.3.10
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA RETENCIN S.S.O.
SUELDOS Y SALARIOS RETENCIN CH CH 0405020 0405020
Monto Debe
0.00 0.00
Monto Haber
-47423.08 -1846.15
37
35
EDUCATIVA
2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 6.1.01.11 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64
RETENCIN F.A.O.V. RETENCIN P.F. APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE
PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. SUELDOS EMPLEADOS APORTE
S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.
RETENCIN RETENCIN APORTE APORTE APORTE SUELDOS Y SALARIOS
APORTE APORTE APORTE
CH CH
0405020 0405020
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-500.00 -230.77 -5076.92 -1000.00 -923.08 0.00 0.00 0.00 0.00 -57000.00
CH
0405020
50000.00 5076.92 923.08 1000.00
57000.00
Fecha: 30/12/2011
Descripcin SE CANCELA LA TERCERA CUOTA DEL PRESTAMO COMERCIAL DEL
1.1.1.2.20 2.1.5.20 7.1.10
Nombre de la Cuenta
BANCO ASIA PRESTAMO COMERCIAL INTERESES BANCARIOS
COM. CH CH CH 0405021 0405021 0405021
Monto Debe
0.00 40000.00 8000.00 48000.00

Monto Haber
-48000.00 0.00 0.00 -48000.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL
MOBILIARIO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.60 2.1.5.80
Fecha: 30/12/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906050 1906050 1906050
Monto Debe
0.00 10000.00 1200.00 11200.00
Monto Haber
-11200.00 0.00 0.00 -11200.00
Descripcin SE CANCELA LA DCIMA SEGUNDA CUOTA POR LA COMPRA DEL
VEHCULO Actualizado Cuenta Contable
1.1.1.2.10 2.1.5.70 2.1.5.80
Fecha: 30/12/2011
Nombre de la Cuenta
PROVEEDORES
1906051 1906051 1906051
Monto Debe
0.00 50000.00 6000.00 56000.00
Monto Haber
-56000.00 0.00 0.00 -56000.00
Totales:
38
36
EDUCATIVA
REGISTRO DEL INVENTARIO FINAL Actualizado Cuenta Contable
1.1.2.3.10 5.1.9
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
INVENTARIO DE MERCANCIAS INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
INVENTARIO FINAL INVENTARIO FINAL
Monto Debe
35000.00 0.00
Monto Haber
0.00 -35000.00 -35000.00
35000.00
Fecha: 31/12/2011
Descripcin AJUSTE TRASPASO DE LOS APORTES DE LOS ACCIONISTAS A LA
CUENTA CAPITAL Actualizado Cuenta Contable
3.1.1.10 3.1.1.20
Nombre de la Cuenta
CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIN
CAPITAL SOCIAL CAPITAL SOCIAL
Monto Debe
0.00 1900000.00
Monto Haber
-1900000.00 0.00 -1900000.00
Descripcin AJUSTE DEL IVA POR PAGAR MES DE DICIEMBRE Actualizado Cuenta
Contable
2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.06
1900000.00
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
IVA en Ventas - Dbitos Fiscales IVA en Compras - Crditos Fiscales. IVA POR PAGAR
IVA IVA IVA
Monto Debe
36000.00 0.00 0.00
Monto Haber
0.00 -4200.00 -31800.00 -36000.00
Descripcin AJUSTE DE LOS ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO Actualizado
Cuenta Contable
2.6.1.30 7.4.10
36000.00
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
96000.00 0.00
Monto Haber
0.00 -96000.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO AJUSTE INGRESOS POR ALQUILERES
AJUSTE
39
37
EDUCATIVA
Descripcin AJUSTE DE LOS GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Actualizado
Cuenta Contable
1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.20 6.1.20.91 6.1.20.94
96000.00
-96000.00
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL
AJUSTE AJUSTE AJUSTE AJUSTE
Monto Debe
0.00 0.00 35000.00 120000.00
Monto Haber
-35000.00 -120000.00 0.00 0.00 -155000.00
Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: AMO-1211
Descripcin DEPRECIACION AMORTIZ. MES Diciembre AO2011 Actualizado Cuenta
Contable
1.3.2.11 1.3.3.11 7.2.20 7.2.30
155000.00
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
Monto Debe
0.00 0.00 7000.00 13125.00
Monto Haber
-7000.00 -13125.00 0.00 0.00 -20125.00
AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIN 1 GASTOS DE CONSTITUCIN
AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ. AMORTIZACION GASTOS
AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL 2 MEJORAS AL LOCAL 1 GASTOS DE
CONSTITUCIN 2 MEJORAS AL LOCAL
Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: DEP-1211
Descripcin DEPRECIACION ACTIVOS AO2011 Actualizado Cuenta Contable
1.2.1.11 1.2.3.11 1.2.6.11 1.2.7.11 1.2.7.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04
6.1.21.04
20125.00
Fecha: 31/12/2011
Nombre de la Cuenta
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP.
DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE
DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO
GASTOS DE DEP. VEHICULO
5 EDIFICIO 2 MAQUINARIA Y EQUIPOS 1 MOBILIARIO 3 VEHICULO DE REPARTO F350 4 VEHICULO DE CARGA F-750 5 EDIFICIO 1 MOBILIARIO 2 MAQUINARIA Y
EQUIPOS 3 VEHICULO DE REPARTO F-350 4 VEHICULO DE CARGA F-750
Monto Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1250.00 13440.00 25000.00 30000.00 67200.00
Monto Haber
-1250.00 -25000.00 -13440.00 -30000.00 -67200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -136890.00
Totales:
136890.00
40
38
EDUCATIVA
COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: Z-2011 Fecha: 31/12/2011
Descripcin CIERRE DEL EJERCICIO CONTABLE Actualizado Cuenta Contable
3.3.1.01 4.1.1.10 4.1.2.20 5.1.1 5.1.2.10 5.1.9 6.1.01.11 6.1.01.15 6.1.01.19 6.1.01.61
6.1.01.62 6.1.01.64 6.1.02 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.81 6.1.20.91
6.1.20.94 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 7.1.10 7.2.20 7.2.30 7.4.10
Nombre de la Cuenta
SUPERAVIT ACUMULADO VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO DESCUENTOS
EN VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS BRUTAS
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS SUELDOS EMPLEADOS BONIFICACIONES
CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V.
GASTOS ADMINISTRATIVOS VARIOS GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS
ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO
SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE
INTERESES BANCARIOS AMORTIZACION GASTOS AMORTIZACION MEJORAS AL
LOCAL INGRESOS POR ALQUILERES
UTILIDAD DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO
CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE
DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL
EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL EJERCICIO CIERRE DEL
EJERCICIO
Monto Debe
0.00 2300714.29 0.00 0.00 0.00 35000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 96000.00
Monto Haber
-1196099.29 0.00 -3600.00 -75000.00 -302500.00 0.00 -240000.00 -70000.00 -90000.00 25638.45 -4661.55 -4800.00 -11000.00 -36500.00 -7500.00 -3000.00 -11000.00 12000.00 -35000.00 -120000.00 -1250.00 -13440.00 -25000.00 -97200.00 -26400.00 7000.00 -13125.00 0.00 -2431714.29
Totales:
2431714.29
41
39
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936Plan de Cuentas
Fecha Impresin: 06/07/2011 Hora Impresin: 18:23:53
Cuenta 1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.10 1.1.1.1.20 1.1.1.1.40 1.1.1.1.50 1.1.1.2 1.1.1.2.10
1.1.1.2.20 1.1.1.2.30 1.1.1.3 1.1.1.3.10 1.1.1.3.20 1.1.1.3.30 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.10
1.1.2.1.10.10 1.1.2.1.20 1.1.2.2 1.1.2.2.10 1.1.2.2.10.10 1.1.2.2.10.11 1.1.2.2.10.12
1.1.2.2.10.13 1.1.2.2.10.14 1.1.2.2.10.15 1.1.2.2.10.16 1.1.2.2.10.17 1.1.2.2.10.18
1.1.2.2.10.20 1.1.2.2.10.30 1.1.2.2.20 1.1.2.2.20.10 1.1.2.2.20.10.10 1.1.2.2.20.20
1.1.2.2.20.30 1.1.2.2.20.40 1.1.2.2.20.50 1.1.2.3 1.1.2.3.10 1.1.2.3.15 1.1.2.3.16
Descripcin de la Cuenta ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO
CAJA PRINCIPAL CAJA CHICA TARJETAS DE CREDITO EN CAJA CHEQUES EN
CAJA BANCOS NACIONALES BANCO MADEIRA BANCO ASIA BANCO EUROPA
BANCOS EN EL EXTERIOR BANCO A BANCO B BANCO C REALIZABLE EFECTOS
POR COBRAR ExC CLIENTES NACIONALES ExC COMERCIAL VALENCIA ExC
CLIENTES EN EL EXTERIOR CUENTAS POR COBRAR CxC CLIENTES CxC
CLIENTES NACIONALES CxC COMERCIAL SNCHEZ C.A. CxC COMERCIAL
BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL YARACUY C.A. CxC COMERCIAL VALENCIA C.A.
CxC COMERCIAL SAMANA C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL
LIMN C.A. CxC COMERCIAL GUAIRA C.A. CxC CLIENTES EN EL EXTERIOR CxC
CLIENTES CLAUSULAS REAJUSTABILIDAD OTRAS CUENTAS POR COBRAR CxC
EMPLEADOS CxC MARCELO FUENTES CxC OBREROS CxC SOCIOS O
DIRECTORES CxC EMPRESAS AFILIADAS VALORES NEGOCIALES INVENTARIOS
INVENTARIO DE MERCANCIAS INVENTARIO DE MERCANCIAS EN TRANSITO
INVENTARIO DE MERCANCIAS EN CONSIGNACION
CC
Mon
Tipo
25 o 26
31
SSSSSSSSSS
D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1 D1
SS
D3 D3
S S S S S S S S S S S S S S S S N N N INV INV INV
D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D2 D17 D2 D2 D2 D2 D2 D17 D4 D5 D4
42
EDUCATIVA
Cuenta 1.1.2.3.18 1.1.2.3.19 1.1.2.3.20 1.1.2.3.30 1.1.2.3.40 1.1.2.4 1.1.2.4.10
1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.11 1.1.2.4.10.20 1.1.2.4.10.21 1.1.2.4.20 1.1.2.4.20.10
1.1.2.4.20.20 1.1.2.4.30 1.1.2.4.30.10 1.1.2.4.30.20 1.1.2.5 1.1.2.5.10 1.1.2.5.20
1.1.2.5.50 1.1.2.5.60 1.2 1.2.1 1.2.1.10 1.2.1.11 1.2.1.12 1.2.1.13 1.2.1.20 1.2.1.21
1.2.1.22 1.2.1.23 1.2.1.24 1.2.1.30 1.2.1.31 1.2.2 1.2.2.10 1.2.2.11 1.2.3 1.2.3.10 1.2.3.11
1.2.3.12 1.2.3.13 1.2.5 1.2.5.10
Descripcin de la Cuenta INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS INVENTARIO
MATERIAS PRIMAS EN TRANSITO INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO DE ACCESORIOS Y
REPUESTOS PREPAGADOS AMOTIZABLES O NO PREPAGADOS ANTICIPADOS
POR AMORTIZAR SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO AMORTIZACIN
ACUMULADA SEGURO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO AMORTIZACION
ACUMULADA ALQUILER GASTOS PAG. P/ANTICIPADO NO AMORTIZABLE
SUMINISTROS VARIOS DE OFICINA PAPELERIA Y EFECTOS DE OFICINA

ANTICIPOS PAGADOS ANTICIPOS A PROVEEDORES ANTICIPOS A EMPLEADOS
INVERSIONES INVERSIONES NACIONALES INVERSIONES EN EL EXTERIOR
INVERSIONES PACTADAS CON REAJUSTES OTRAS INVERSIONES ACTIVO FIJO
INMUEBLES EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS EDIFICIOS ANEXO
DEPREC. ACUM.EDIFICIO ANEXO INSTALACIONES DE LA EMPRESA DEPREC.
ACUM.INSTALACIONES DE LA EMPRESA LOCALES COMERCIALES MEJORAS AL
LOCAL DEPRECIACION ACUM. LOCALES COMERCIALES GALPONES
DEPRECIACION ACUM. GALPONES TERRENOS TERRENOS REVALORIZACION DEL
TERRENO MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y
EQUIP. MAQUINARIA B DEPRECIACION ACUM. MAQ. B INSTALACIONES
INSTALACIONES DEL INMUEBLE
CC
Mon N N N N N
Tipo INV INV INV INV INV
25 o 26
31 D6 D7 D8 D9 D6
NNNNNNNNNNNN
ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM
D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18 D20 D16 D17 D20
NNNNNNNNNNNNNNNNNN
ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT
ACT
D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D13 D14
D12 D12 D12 D12 D13
43
EDUCATIVA
Cuenta 1.2.5.11 1.2.6 1.2.6.10 1.2.6.11 1.2.6.20 1.2.6.21 1.2.7 1.2.7.10 1.2.7.11 1.2.7.20
1.2.7.21 1.2.8 1.2.8.20 1.2.8.21 1.2.9 1.2.9.10 1.2.9.11 1.3 1.3.1 1.3.1.10 1.3.1.20 1.3.2
1.3.2.10 1.3.2.11 1.3.3 1.3.3.10 1.3.3.11 1.4 1.4.1 1.4.1.10 1.4.1.20 1.4.2 1.4.2.10 1.4.2.20
1.4.2.30 1.4.2.31 1.4.2.40 1.4.2.50 1.4.2.51 1.4.2.60 1.4.2.65 1.4.2.66 1.4.2.67 1.4.2.68
1.4.2.80
Descripcin de la Cuenta DEPRECIACION ACUM. INST. DEL INMUEBLE MOBILIARIOS
Y EQUIPOS DE OFICINA MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS
EQUIPOS DE OFICINA DEPRECIACION ACUM. EQUIPOS DE OFICINA VEHICULOS
VEHICULOS DE REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO
VEHICULOS DE CARGA DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE CARGA
HERRAMIENTAS HERRAMIENTAS DE TALLER DEPRECIACION
ACUM.HERRAMIENTA DE TALLLER OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES
OTROS ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES DEPREC. ACUM OTROS ACTIVOS FIJOS
DEPREC. CARGOS DIFERIDOS PROYECTOS EN PROCESO GASTOS DE
INVESTIGACION OBRAS EN PROCESO GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE
CONSTITUCIN AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIN MEJORAS MEJORAS
AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ. OTROS ACTIVOS
DEPOSITOS EN GARANTIA DEPOSITO LOCAL DEPOSITO EQUIPO ALQ.
INTANGIBLES CONCESIONES MINERAS DERECHOS DE FABRICACION DERECHOS
DE MARCA AMORTIZACION ACUMULADA PATENTES DE INVENCION PLUSVALIA O
GOODWILL AMORTIZACION ACUMULADA DERECHOS DE FORMULAS DERECHOS
DE PROCEDIMIENTOS DERECHOS DE DENOMINACION COMERCIAL DERECHOS
DE ACREENCIAS DERECHOS DE ARRENDAMIENTOS OTROS DERECHOS
INTANGIBLES
CC
Mon N N N N N N N N N N N N N
Tipo ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT ACT
25 o 26
31 D13 D10 D10 D10 D10 D10 D11 D11 D11 D11 D15 D15 D15 D15 D15
NNNNNN
ONM ONM ONM ONM ONM ONM

D18 D18 E7 E7 E10 E10
S S N N N N N N N N N N N N N ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM ONM
ONM ONM ONM ONM
D10 D10 E1 E2 E3 E3 E4 E9 E9 E5 E6 E7 E8 E10 E12
44
EDUCATIVA
Cuenta 1.4.3 1.4.3.10 1.4.3.60 1.4.4 1.4.4.10 1.4.4.20 1.4.4.30 1.4.4.40 1.4.4.50 1.4.4.60
2 2.1 2.1.1 2.1.1.10 2.1.1.10.10 2.1.1.10.10.10 2.1.1.10.20 2.1.1.20 2.1.2 2.1.2.10
2.1.2.10.10 2.1.2.10.10.11 2.1.2.10.10.12 2.1.2.10.10.13 2.1.2.10.10.14 2.1.2.10.10.15
2.1.2.10.10.16 2.1.2.10.10.17 2.1.2.10.10.18 2.1.2.10.10.19 2.1.2.10.10.20 2.1.2.10.20
2.1.2.10.30 2.1.2.20 2.1.3 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30 2.1.4 2.1.4.10 2.1.4.20 2.1.4.30 2.1.5
2.1.5.10 2.1.5.11
Descripcin de la Cuenta EXCEDENTES ISLR EJERCICIOS ANTERIORES LEY
ACTIVOS EMPRESARIALES ISLR PAGADO EN EXCESO ISLR POR APLICAR ISLR
CAUSADO EN EL EJERCICIO ISLR DECLARACION ESTIMADA DE RENTAS ISLR
PAGADOS POR DECLARACION SUSTITUTIVA ISLR RETENIDO POR CLIENTES ISLR
POR ANTICIPOS ENAJENACION INMUEBLES RET. DEL IVA PAGADO POR
ANTICIPADO Y POR APLICAR A PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR
PAGAR ExP MERCANTILES ExP MERCANTILES NACIONALES ExP COMERCIAL
PARIAGUAN C.A. ExP MERCANTILES EN EL EXTERIOR ExP OTROS CUENTAS POR
PAGAR CxP MERCANTIL CxP MERCANTIL NACIONALES CxP COMERCIAL
MONTILLA C.A. CxP COMERCIAL MENDOZA C.A. CxP COMERCIAL ARAUCA C.A.
CxP COMERCIAL CAROLINA C.A. CxP COMERCIAL BARINITAS C.A. CxP
COMERCIAL SAN ROSARIO C.A. CxP COMERCIAL PANAM C.A. CxP COMERCIAL
MORENO C.A. CxP COMERCIAL LINERO C.A. CxP COMERCIAL PARIAGUAN C.A.
CxP MERCANTIL EN EL EXTERIOR CxP MERCANTIL PACTADAS CON REAJUSTE
CxP OTROS RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIN S.S.O. RETENCIN
F.A.O.V. RETENCIN P.F. APORTES PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A
S.S.O. APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. OTRAS CUENTAS
POR PAGAR PAGARES BANCARIOS CTAS POR PAGAR REAJUSTABLES CORTO
PLAZO
CC
Mon
Tipo
25 o 26
31
S S S S S S S S D18 D18 D18 D18 D18 D18 D18
SSSS
SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS
45
EDUCATIVA
Cuenta 2.1.5.20 2.1.5.30 2.1.5.40 2.1.5.50 2.1.5.60 2.1.5.70 2.1.5.80 2.2 2.2.1 2.2.1.01
2.2.1.02 2.2.1.03 2.2.1.04 2.2.1.05 2.2.1.06 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.3 2.3.1 2.3.1.10
2.3.1.20 2.3.1.30 2.3.2 2.3.2.10 2.3.2.20 2.3.2.30 2.3.3 2.3.3.10 2.3.3.20 2.4 2.4.1 2.4.1.10
2.4.1.20 2.4.1.30 2.5 2.5.1 2.6 2.6.1 2.6.1.10 2.6.1.20 2.6.1.30 2.6.2 3
Descripcin de la Cuenta PRESTAMO COMERCIAL CUENTAS POR PAGAR SOCIOS
CUENTAS POR PAGAR EMPLEADOS CUENTAS POR PAGAR EMPRESAS AFILIADAS
CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA
INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO - IVA POR PAGAR IVA en Ventas - Dbitos Fiscales IVA en
Compras - Crditos Fiscales. Retencin del IVA en Ventas - Anticipo de IVA IVA por
Pagar por Cuenta de Terceros Percepciones de IVA de Terceros por Pagar IVA POR
PAGAR Impuestos Municipales I.S.L.R. POR PAGAR I.S.L.R. RETENIDO (SERVICIOS)
Retencin del IVA en Compras - Ret. IVA por Pagar MEDIANO PLAZO PRESTAMOS A
DIRECTORES DIRECTOR A DIRECTOR B DIRECTOR C PAGARES PAGARE BANCO
A PAGARE BANCO B PAGARE BANCO C DEPOSITOS RETENIDOS DEPOSITO EN
GARANTIA ANTICIPO DE VENTAS LARGO PLAZO HIPOTECAS HIPOTECAS BANCO
A HIPOTECAS BANCO B CTAS POR PAGAR REAJUSTABELS CORTO PLAZO

APARTADOS APARTADOS PRESTACIONES SOCIALES CREDITOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS VENTAS A LARGO PLAZO VENTAS REALIZADAS
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO CONCESIONES FUTURAS COBRADAS
CUENTAS DE PATRIMONIO
CC
Mon S S S S S S S S S S S S S S S S S
Tipo
25 o 26
31
S S S S S S N N PNM PNM
SSSS
NNNN
PNM PNM PNM PNM
46
EDUCATIVA
Cuenta 3.1 3.1.1 3.1.1.10 3.1.1.20 3.1.1.30 3.1.2 3.2 3.2.1 3.2.1.10 3.2.1.20 3.3 3.3.1
3.3.1.01 3.3.1.09 3.3.1.10 3.3.1.11 3.3.1.12 3.3.1.12.10 3.3.1.12.20 3.3.1.12.30 3.3.1.20
3.4 3.4.1 3.4.1.10 3.4.1.20 3.4.1.30 3.4.1.90 4 4.1 4.1.1 4.1.1.10 4.1.1.11 4.1.1.20 4.1.1.30
4.1.1.31 4.1.1.40 4.1.2 4.1.2.10 4.1.2.20 4.1.2.30 4.3 4.3.1 4.3.2 4.3.2.10 4.3.2.20
Descripcin de la Cuenta CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIN SOCIO C ACCIONES NO PAGADAS
RESERVAS RESERVAS RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS PARA
CONTINGENCIAS UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
SUPERAVIT ACUMULADO AJUSTE POR INFLACION (DPC10) ACUMULADO
APARTADO DEL EJERCICIO GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA NO REALIZADA
PERDIDAS ACUM. EJERCICIOS ANTERIORES PERDIDAS EJERCICIO X PERDIDAS
EJERCICIO Y PERDIDAS EJERCICIO Z SUPERAVIT POR REVALORIZACIONES

RESULTADOS RESULTADOS HISTORICOS Y FISCALES RESULTADO DEL
EJERCICIO REAJUSTES POR INFLACION - FISCAL ACTUALIZACION DEL
PATRIMONIO EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS AL PATRIMONIO INGRESOS
VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO VENTAS
NACIONALES SECTOR PUBLICO VENTAS AL EXTERIOR VENTAS DE INMUEBLES
CONTADO VENTAS DE INMUEBLES CREDITO ARRENDAMIENTOS Y SUB
ARRENDAMIENTOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS DEVOLUCIONES
EN VENTAS DESCUENTOS EN VENTAS BONIFICACIONES EN VENTAS OTROS
INGRESOS RECARGO SOBRE VENTA INTERESES GANADOS INTERESES
BANCARIOS INTERESES SOBRE CREDITOS
CC
Mon
Tipo
25 o 26
31
NNNN
CAP CAP CAP CAP
NN
OCP OCP
NNNNNNNN
UND UND UND UND UND UND UND UND
NNNN
NUL NUL NUL NUL
703 702 709 709 704 708 710 710 710
709 707
47
EDUCATIVA
Cuenta 4.3.2.99 4.3.3 4.3.3.10 4.3.4 4.3.4.10 4.3.4.11 5 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.2.10 5.1.2.20
5.1.2.30 5.1.2.40 5.1.3 5.1.3.10 5.1.3.20 5.1.3.30 5.1.3.40 5.1.8 5.1.9 5.2 5.2.1 5.2.1.01
5.2.1.10 5.2.1.20 5.2.1.30 5.2.1.40 5.2.1.98 5.2.1.99 5.2.2 5.2.2.10 5.2.2.99 5.2.3 5.2.3.10
5.2.3.99 5.2.4 5.2.4.01 5.2.4.01.12 5.2.4.01.13 5.2.4.01.14 5.2.4.01.15 5.2.4.01.17
5.2.4.01.18 5.2.4.01.19
Descripcin de la Cuenta OTROS INGRESOS INGRESOS POR DIVIDENDOS
DIVIDENDOS DE EMPRESAS HIDROCARBUROS REGALIAS REGALIAS NO MINERAS
Y ANALOGAS REGALIAS MINERAS Y PARTICIP. ANALOGAS COSTOS COSTO DE
VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS NETAS NACIONALES
COMPRAS BRUTAS DCTOS. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS RECARGO
S/COMPRAS COMPRAS NETAS EN EL EXTERIOR COMPRAS BRUTAS DCTOS. EN
COMPRAS DEV. EN COMPRAS RECARGO S/COMPRAS COSTO DE VENTA (INV.
CONTINUO) INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS COSTO DE PRODUCCION
COSTO DE MATERIA PRIMA UTILIZADA INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS BRUTAS MATERIA PRIMA DCTOS. EN COMPRAS DEV. EN COMPRAS
RECARGO S/COMPRAS AJUSTES DE INVENTARIO INVENTARIO FINAL DE MATERIA
PRIMA PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN
PROCESO INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS
TERMINADOS INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS INVENTARIO FINAL
PRODUCTOS TERMINADOS GASTOS DE FABRICACION MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIOS DE OBREROS DOMINGOS Y DIAS FERIADOS HORAS EXTRAS
BONIFICACIONES CONTRACTUALES PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD
VACACIONES UTILIDADES
CC
Mon
Tipo
25 o 26 709 709 705 706
31
712 713 713 713 713 714 714 714 714 718 717
719 720 720 720 720 720 721 727 728 729 730
722 724 724 724 724 724 724
48
EDUCATIVA
Cuenta 5.2.4.01.20 5.2.4.01.40 5.2.4.01.61 5.2.4.01.63 5.2.4.01.64 5.2.4.01.95 5.2.4.02
5.2.4.02.10 5.2.4.02.11 5.2.4.20 5.2.4.20.10 5.2.4.20.46 5.2.4.20.47 5.2.4.20.48
5.2.4.20.49 5.2.4.20.65 5.2.4.20.66 5.2.4.20.69 5.2.4.20.87 5.2.4.20.91 5.2.4.20.94
5.2.4.20.97 5.2.4.70 5.2.4.70.10 5.2.4.70.11 5.2.4.70.30 5.2.4.70.40 5.2.4.70.50
5.2.4.70.60 5.2.4.70.70 5.2.4.70.71 5.2.4.70.72 5.2.4.80 5.2.4.80.12 5.2.4.80.20
5.2.4.80.30 5.2.4.80.40 5.6 5.6.01 5.6.01.10 5.6.01.11 5.6.01.12 5.6.01.13 5.6.01.14
5.6.01.15
Descripcin de la Cuenta PREAVISO NO TRABAJADO PRESTACIONES SOCIALES
APORTE S.S.O APORTE I.N.C.E APORTE L.P.H. ALIMENTACION EMPLEADO A
MANO DE OBRA INDIRECTA SUELDOS DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIOS 1 SERVICIO DE AGUA ASEO
URBANO DOMICILIARIO CONSUMO DE TELEFONO CONSUMO DE ELECTRICIDAD
COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS REGALIAS PAPELERIA VARIOS TRANSPORTES
SEGUROS ALQUILER GALPON ADQ. PRODUCTOS DE LIMPIEZA Y AFINES
REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS REPARACION MAQUINA A REPARACION
MAQUINA B REPARACION MAQUINA C REPARACION EQUIPO A REPARACION
EQUIPO B REPARACION EQUIPO C COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO MAQUINARIA
DEPRECIACIONES GASTOS DE DEPREC.EQUIPOS GASTOS DE
DEPREC.MOBILIARIO GASTOS DE DEPREC.EDIFICACIONES GASTOS DE
DEPREC.VEHICULOS COSTO DE SERVICIOS REMUNERACIONES SUELDOS
DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS SALARIOS DE OBREROS DOMINGOS Y DIAS
FERIADOS HORAS EXTRAS BONIFICACIONES CONTRACTUALES
CC
Mon
Tipo
25 o 26 724 724 725 725 725 724 724 724 724 726 726 726 726 726 726 726 726 726
726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726
31
ACT ACT ACT ACT
726 726 726 726
724 724 724 724 724 724
49
EDUCATIVA
Cuenta 5.6.01.16 5.6.01.17 5.6.01.18 5.6.01.19 5.6.01.20 5.6.01.61 5.6.01.63 5.6.01.64
5.6.01.95 5.6.20 5.6.20.10 5.6.20.46 5.6.20.47 5.6.20.48 5.6.20.49 5.6.20.57 5.6.20.65
5.6.20.66 5.6.20.69 5.6.20.86 5.6.20.87 5.6.20.91 5.6.20.94 5.6.20.97 5.6.70 5.6.70.10
5.6.70.11 5.6.70.30 5.6.70.40 5.6.70.50 5.6.70.60 5.6.70.70 5.6.70.71 5.6.70.72 5.6.80
5.6.80.12 5.6.80.20 6 6.1 6.1.01 6.1.01.10 6.1.01.11 6.1.01.12 6.1.01.13 6.1.01.14
Descripcin de la Cuenta COMISIONES VENDEDORES PRESTACIONES SOCIALES ANTIGUEDAD VACACIONES UTILIDADES PREAVISO NO TRABAJADO APORTE
S.S.O APORTE I.N.C.E APORTE L.P.H. ALIMENTACION EMPLEADO A GASTOS DE
OFICINA Y VENTAS VARIOS 1 SERVICIO DE AGUA ASEO URBANO DOMICILIARIO
CONSUMO DE TELEFONO CONSUMO DE ELECTRICIDAD GASTOS BANCARIOS
VARIOS COMIDAS, VIAJES Y TRASLADOS REGALIAS PAPELERIA VARIOS
TRANSPORTE B TRANSPORTE C SEGURO A ALQUILER LOCAL ADQ. PRODUCTOS
DE LIMPIEZA Y AFINES REPARACIONES Y MANTENIMIENTOS REPARACION
MAQUINA A REPARACION MAQUINA B REPARACION MAQUINA C REPARACION
EQUIPO A REPARACION EQUIPO B REPARACION EQUIPO C COMBUSTIBLES Y
LUBRICANTES MANTENIMIENTO EQUIPO DE OFICINA MANTENIMIENTO
MAQUINARIA DEPRECIACIONES GASTOS DE DEPREC. MAQUINARIA A GASTOS DE
DEPREC. MAQUINARIA B EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
REMUNERACIONES SUELDOS DIRECTORES SUELDOS EMPLEADOS SALARIOS DE
OBREROS DOMINGOS Y DIAS FERIADOS HORAS EXTRAS
CC
Mon
Tipo
25 o 26 724 724 724 724 724 725 725 725 724 726 726 726 726 726 726 726 726 726
726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726 726
31
ACT ACT
726 726
735 735 735 735 735
50
EDUCATIVA
Cuenta 6.1.01.15 6.1.01.16 6.1.01.17 6.1.01.18 6.1.01.19 6.1.01.20 6.1.01.61 6.1.01.62
6.1.01.63 6.1.01.64 6.1.01.95 6.1.02 6.1.20 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.46 6.1.20.47
6.1.20.48 6.1.20.49 6.1.20.58 6.1.20.65 6.1.20.66 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.69 6.1.20.80
6.1.20.81 6.1.20.85 6.1.20.86 6.1.20.87 6.1.20.88 6.1.20.89 6.1.20.90 6.1.20.91 6.1.20.92
6.1.20.94 6.1.20.95 6.1.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04 6.1.22 6.1.22.02
6.1.22.04
Descripcin de la Cuenta BONIFICACIONES CONTRACTUALES COMISIONES
VENDEDORES PRESTACIONES SOCIALES - ANTIGUEDAD VACACIONES
UTILIDADES PREAVISO NO TRABAJADO APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE
I.N.C.E APORTE F.A.O.V. ALIMENTACION EMPLEADO A GASTOS
ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS GASTOS DE VENTAS
SERVICIO DE AGUA ASEO URBANO DOMICILIARIO CONSUMO DE TELEFONO
CONSUMO DE ELECTRICIDAD INT. POLIZAS DE SEGURO COMIDAS, VIAJES Y
TRASLADOS REGALIAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES
PAPELERIA VARIOS PRODUCTOS DE LIMPIEZA PATENTE DE INDUSTRIA Y
COMERCIO TRANSPORTE TRANSPORTE B TRANSPORTE C SERVICIOS DE
CONTABILIDAD AUDITORIA OTROS SERVICIOS DE CONTABILIDAD SEGURO TODO
RIESGO PUBLICIDAD EN PRENSA ALQUILER LOCAL PUBLICIDAD Y AVISOS
COMERCIALES GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE
GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO

COMISIONES BANCARIAS
CC
Mon
Tipo
25 o 26 735 742 738 738 738 738 737 737 737 737 739 739 739 742 739 739 739 739
739 739 740 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739 739
31
ACT ACT ACT ACT
741 741 741 741 739 739
51
EDUCATIVA
Cuenta 6.1.22.05 7 7.1 7.1.10 7.1.20 7.2 7.2.10 7.2.20 7.2.30 7.3 7.3.10 7.4 7.4.10 7.8
7.8.10 7.8.20 7.8.20.10 7.8.20.11
Descripcin de la Cuenta GASTOS BANCARIOS OTROS INGRESOS Y EGRESOS
GASTOS FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS INTERESES PROVEEDORES
AMORTIZACIONES ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION PLUSVALIA
AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES AMORTIZACION MEJORAS AL
LOCAL APARTADOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA OTROS INGRESOS INGRESOS
POR ALQUILERES RESULTADOS DEL DPC-10 GANANCIA/PERDIDA P/TENENCIA
REALIZADA COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO RESULTADO MONETARIO
(REME) CUENTA VACIA
CC
Mon
Tipo
25 o 26 739
31
742 742 741 741 741
708
52
EDUCATIVA C.A.
R.I.F.: V-15756936JORGE LUIS RODRIGUEZ PUENTE
DOCUMENTOS PENDIENTES EN VENTAS Y CXC
CLIENTE 1 COMERCIAL SNCHEZ C. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 1
FECHA
17/01/2011
MONTO NETO
180000.00 180000.00
MONTO PAGADO
180000.00 180000.00
FECHA MONTO SALDO PAGO
NUMERO RECIBO
0.00 29/01/2011 00000002 0.00
TOTAL
TOTAL
180000.00
180000.00
0.00
53
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 2 COMERCIAL BARCELONA TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 2
FECHA
24/02/2011
MONTO NETO
201600.00 201600.00
MONTO PAGADO
201600.00 201600.00
NUMERO RECIBO
0.00 24/02/2011 00000003 0.00
TOTAL
TOTAL
201600.00
201600.00
0.00
54
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 3 COMERCIAL YARACUY C. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 3
FECHA
01/03/2011
MONTO NETO
168000.00 168000.00
MONTO PAGADO
168000.00 168000.00
NUMERO RECIBO
0.00 01/03/2011 00000004 0.00
TOTAL
TOTAL
168000.00
168000.00
0.00
55
EDUCATIVA C.A.
FAC 4
FECHA
03/04/2011
MONTO NETO
168000.00 168000.00
MONTO PAGADO
168000.00 168000.00
NUMERO RECIBO
0.00 03/04/2011 00000005 0.00
TOTAL
TOTAL
168000.00
168000.00
0.00
56
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 5 COMERCIAL SAMANA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 5
FECHA
25/05/2011
MONTO NETO
201600.00 201600.00
MONTO PAGADO
201600.00 201600.00
NUMERO RECIBO
0.00 30/05/2011 00000007 0.00
TOTAL
TOTAL
201600.00
201600.00
0.00
57
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 2 COMERCIAL BARCELONA TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 6
FECHA
22/06/2011
MONTO NETO
201600.00 201600.00
MONTO PAGADO
181440.00 181440.00
NUMERO RECIBO
20160.00 22/06/2011 00000008 20160.00
TOTAL
TOTAL
201600.00
181440.00
20160.00
58
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 6 COMERCIAL CARACAS C. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 7
FECHA
01/07/2011
MONTO NETO
201600.00 201600.00
MONTO PAGADO
161280.00 161280.00
NUMERO RECIBO
40320.00 01/07/2011 00000009 40320.00
TOTAL
TOTAL
201600.00
161280.00
40320.00
59
EDUCATIVA C.A.
FAC 8
FECHA
26/08/2011
MONTO NETO
190400.00 190400.00
MONTO PAGADO
190400.00 190400.00
NUMERO RECIBO
0.00 26/08/2011 00000010 0.00
TOTAL
TOTAL
190400.00
190400.00
0.00
60
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 7 COMERCIAL LIMN C.A. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 9
FECHA
19/09/2011
MONTO NETO
224000.00 224000.00
MONTO PAGADO
224000.00 224000.00
NUMERO RECIBO
0.00 29/09/2011 00000012 0.00
TOTAL
TOTAL
224000.00
224000.00
0.00
61
EDUCATIVA C.A.
FAC 10
FECHA
15/10/2011
MONTO NETO
224000.00 224000.00
MONTO PAGADO
224000.00 224000.00
NUMERO RECIBO
0.00 15/10/2011 00000013 0.00
TOTAL
TOTAL
224000.00
224000.00
0.00
62
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 8 COMERCIAL GUAIRA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 11
FECHA
23/11/2011
MONTO NETO
280000.00 280000.00
MONTO PAGADO
280000.00 280000.00
NUMERO RECIBO
0.00 25/11/2011 00000015 0.00
TOTAL
TOTAL
280000.00
280000.00
0.00
63
EDUCATIVA C.A.
CLIENTE 4 COMERCIAL VALENCIA C TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 13
FECHA
15/12/2011
MONTO NETO
112000.00 112000.00
MONTO PAGADO
0.00 0.00
0.00 0.00 / /
NUMERO RECIBO
TOTAL CLIENTE 7 COMERCIAL LIMN C.A. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 12
FECHA
01/12/2011
MONTO NETO
224000.00 224000.00
MONTO PAGADO
224000.00 224000.00
NUMERO RECIBO
0.00 16/12/2011 00000017 0.00
TOTAL
TOTAL
336000.00
224000.00
0.00
64
EDUCATIVA C.A.
Listado de Agentes de Retencin
R.I.F.
J-40004444-4 J-50005555-5 J-11819711-2 J-14789674-9 J-60006666-6 J-70007777-7 J80008888-8 J-21117811-2
Nombre
COMERCIAL SNCHEZ C.A. COMERCIAL BARCELONA C.A. COMERCIAL YARACUY
C.A. COMERCIAL VALENCIA C.A. COMERCIAL SAMANA C.A. COMERCIAL CARACAS
C.A. COMERCIAL LIMN C.A. COMERCIAL GUAIRA C.A.
Tipo Pers.
JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR. JUR.
Domic.
Si Si Si Si Si Si Si Si
N.I.T.
Telfono
024347896354 0273-5724785 0254-9685214 021294589674 028163374859 02934884878 0251-8574963 0212-3624915
Pagina:
1
65
EDUCATIVA C.A.
DOCUMENTOS PENDIENTES EN COMPRAS Y CXP
PROVEEDOR 1 COMERCIAL MONTILLA C TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 142365
FECHA
07/01/2011
MONTO NETO
10640.00 10640.00
MONTO PAGADO
10640.00 10640.00
NUMERO RECIBO
0.00 07/01/2011 00000001 0.00
TOTAL PROVEEDOR 2 COMERCIAL MENDOZA C. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 361495
FECHA
08/01/2011
MONTO NETO
22400.00 22400.00
MONTO PAGADO
22400.00 22400.00
NUMERO RECIBO
0.00 28/01/2011 00000003 0.00
TOTAL
TOTAL
33040.00
33040.00
0.00
66
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 3 COMERCIAL ARAUCA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 321975
FECHA
14/02/2011
MONTO NETO
44800.00 44800.00
MONTO PAGADO
44800.00 44800.00
NUMERO RECIBO
0.00 20/02/2011 00000005 0.00
TOTAL
TOTAL
44800.00
44800.00
0.00
67
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 2 COMERCIAL MENDOZA C. TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 3315056
FECHA
25/03/2011
MONTO NETO
12320.00 12320.00
MONTO PAGADO
12320.00 12320.00
NUMERO RECIBO
0.00 25/03/2011 00000006 0.00
TOTAL
TOTAL
12320.00
12320.00
0.00
68
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 6 COMERCIAL SAN ROSARI TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 15352210
FECHA
17/05/2011
MONTO NETO
28000.00 28000.00
MONTO PAGADO
0.00 0.00
NUMERO RECIBO
0.00 17/06/2011 00000008 0.00
TOTAL
TOTAL
28000.00
0.00
0.00
69
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 3 COMERCIAL ARAUCA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 423698
FECHA
11/06/2011
MONTO NETO
16800.00 16800.00
MONTO PAGADO
16800.00 16800.00
NUMERO RECIBO
0.00 11/06/2011 00000007 0.00
TOTAL
TOTAL
16800.00
16800.00
0.00
70
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 7 COMERCIAL PANAMA C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 394317
FECHA
10/07/2011
MONTO NETO
19040.00 19040.00
MONTO PAGADO
19040.00 19040.00
NUMERO RECIBO
0.00 10/07/2011 00000009 0.00
TOTAL
TOTAL
19040.00
19040.00
0.00
71
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 4 COMERCIAL CAROLINA C TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 17523641
FECHA
17/08/2011
MONTO NETO
33600.00 33600.00
MONTO PAGADO
33600.00 33600.00
NUMERO RECIBO
0.00 17/08/2011 00000010 0.00
TOTAL
TOTAL
33600.00
33600.00
0.00
72
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 8 COMERCIAL MORENO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 213369
FECHA
16/09/2011
MONTO NETO
22400.00 22400.00
MONTO PAGADO
22400.00 22400.00
NUMERO RECIBO
0.00 16/09/2011 00000012 0.00
TOTAL PROVEEDOR 9 COMERCIAL LINERO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC S/N
FECHA
08/09/2011
MONTO NETO
44800.00 44800.00
MONTO PAGADO
44800.00 44800.00
NUMERO RECIBO
0.00 08/09/2011 00000011 0.00
TOTAL
TOTAL
67200.00
67200.00
0.00
73
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 9 COMERCIAL LINERO C.A TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 236323
FECHA
18/10/2011
MONTO NETO
16800.00 16800.00
MONTO PAGADO
16800.00 16800.00
NUMERO RECIBO
0.00 18/10/2011 00000013 0.00
TOTAL
TOTAL
16800.00
16800.00
0.00
74
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 5 COMERCIAL BARINITAS TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC 415263
FECHA
13/11/2011
MONTO NETO
28000.00 28000.00
MONTO PAGADO
28000.00 28000.00
NUMERO RECIBO
0.00 13/11/2011 00000014 0.00
TOTAL
TOTAL
28000.00
28000.00
0.00
75
EDUCATIVA C.A.
PROVEEDOR 10 COMERCIAL PARIAGUAN TIPO NUMERO DOC. DOC.
FAC S/N
FECHA
14/12/2011
MONTO NETO
39200.00 39200.00
MONTO PAGADO
0.00 0.00
0.00 0.00 / /
NUMERO RECIBO
TOTAL
TOTAL
39200.00
0.00
0.00
76
EDUCATIVA C.A.
Listado de Agentes de Retencin
R.I.F.
J-10001111-1 J-20002222-2 J-30003333-3 J-10101010-1 J-15879654-9 J-11111111-2 J11114587-2 J-78963511-2 J-41251111-2 J-89635871-2
Nombre
COMERCIAL MONTILLA C.A. COMERCIAL MENDOZA C.A. COMERCIAL ARAUCA C.A.
COMERCIAL CAROLINA C.A. COMERCIAL BARINITAS C.A. COMERCIAL SAN
ROSARIO C.A. COMERCIAL PANAMA C.A. COMERCIAL MORENO C.A. COMERCIAL
LINERO C.A. COMERCIAL PARIAGUAN C.A.
Tipo Pers.
Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur. Jur.
Domic.
Si Si Si Si Si Si Si Si Si Si
N.I.T.
Telfono
0274-22358417 0212-7452896 0248-9132546 0242-4189635 0273-7458974 02122397418 0242-7418596 0212-8837418 0212-47852157 0212-7405293
Pagina:
1
77
EDUCATIVA C.A.
R.I.F.: V-15756936Contribuyente: Formal
JORGE LUIS RODRIGUEZ PUENTE
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Compras Correspondientes al Mes:
Da TIP. 7 FAC 8 FAC 361495 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 22,400.00 0.00
0.00 142365 COMERCIAL MONTILLA C J-10001111-1 10,640.00 0.00 0.00 Numero
Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin

Enero
2011
Base 9,500.00 20,000.00 % 12.0 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
1,140.00
2,400.00
TOTALES:
33,040.00
0.00
0.00
29,500.00
3,540.00
Pgina 1
78
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 14 FAC 321975 COMERCIAL ARAUCA C.A J-30003333-3 44,800.00 0.00 0.00
Numero Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin
Febrero
2011
Base 40,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
4,800.00
TOTALES:
44,800.00
0.00
0.00
40,000.00
4,800.00
Pgina 1
79
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 25 FAC 3315056 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 12,320.00 0.00 0.00
Marzo
2011
Base 11,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
1,320.00
TOTALES:
12,320.00
0.00
0.00
11,000.00
1,320.00
Pgina 1
80
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. Numero Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin
Abril
2011
Base %
Impuesto
IVA Ret.
%
NO HUBO OPERACIONES A LA FECHA
TOTALES:
Pgina 1
81
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 17 FAC 15352210 COMERCIAL SAN ROSARI J-11111111-2 28,000.00 0.00
0.00 Numero Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin
Mayo
2011
Base 25,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
3,000.00
TOTALES:
28,000.00
0.00
0.00
25,000.00
3,000.00
Pgina 1
82
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 11 FAC 423698 COMERCIAL ARAUCA C.A J-30003333-3 16,800.00 0.00 0.00
Junio
2011
Base 15,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
1,800.00
TOTALES:
16,800.00
0.00
0.00
15,000.00
1,800.00
Pgina 1
83
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 10 FAC 394317 COMERCIAL PANAMA C.A J-11114587-2 19,040.00 0.00 0.00
Julio
2011
Base 17,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
2,040.00
TOTALES:
19,040.00
0.00
0.00
17,000.00
2,040.00
Pgina 1
84
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 17 FAC 17523641 COMERCIAL CAROLINA C J-10101010-1 33,600.00 0.00
0.00 Numero Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin
Agosto
2011
Base 30,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
3,600.00
TOTALES:
33,600.00
0.00
0.00
30,000.00
3,600.00
Pgina 1
85
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 8 FAC 16 FAC 213369 COMERCIAL MORENO C.A J-78963511-2 22,400.00
0.00 0.00 S/N COMERCIAL LINERO C.A J-41251111-2 44,800.00 0.00 0.00 Numero
Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin
Septiembre 2011
Base 40,000.00 20,000.00 % 12.0 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
4,800.00
2,400.00
TOTALES:
67,200.00
0.00
0.00
60,000.00
7,200.00
Pgina 1
86
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 18 FAC 236323 COMERCIAL LINERO C.A J-41251111-2 16,800.00 0.00 0.00
Octubre
2011
Base 15,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
1,800.00
TOTALES:
16,800.00
0.00
0.00
15,000.00
1,800.00
Pgina 1
87
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 05/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 13 FAC 415263 COMERCIAL BARINITAS J-15879654-9 28,000.00 0.00 0.00
Noviembre 2011
Base 25,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
3,000.00
TOTALES:
28,000.00
0.00
0.00
25,000.00
3,000.00
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88
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 05/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 14 FAC S/N COMERCIAL PARIAGUAN J-89635871-2 39,200.00 0.00 0.00
Diciembre 2011
Base 35,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
4,200.00
TOTALES:
39,200.00
0.00
0.00
35,000.00
4,200.00
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89
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Ventas Correspondientes al Mes:
Da TIP. 17 FAC 1 COMERCIAL SNCHEZ C. J-40004444-4 180,000.00 0.00 0.00
Numero Razn Social RIF Ventas Ms IVA Exentas Exportacin
Enero
2011
Base 160,714.29 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
19,285.71
TOTALES:
180,000.00
0.00
0.00
160,714.29
19,285.71
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90
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 24 FAC 2 COMERCIAL BARCELONA J-50005555-5 201,600.00 0.00 0.00
Febrero
2011
Base 180,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
21,600.00
TOTALES:
201,600.00
0.00
0.00
180,000.00
21,600.00
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91
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE COMPRAS
Da TIP. 25 FAC 3315056 COMERCIAL MENDOZA C. J-20002222-2 12,320.00 0.00 0.00
Marzo
2011
Base 11,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
1,320.00
TOTALES:
12,320.00
0.00
0.00
11,000.00
1,320.00
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92
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 3 FAC 4 COMERCIAL YARACUY C. J-11819711-2 168,000.00 0.00 0.00
Abril
2011
Base 150,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
18,000.00
TOTALES:
168,000.00
0.00
0.00
150,000.00
18,000.00
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93
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 25 FAC 5 COMERCIAL SAMANA C.A J-60006666-6 201,600.00 0.00 0.00
Mayo
2011
Base 180,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
21,600.00
TOTALES:
201,600.00
0.00
0.00
180,000.00
21,600.00
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94
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 22 FAC 6 COMERCIAL BARCELONA J-50005555-5 201,600.00 0.00 0.00
Junio
2011
Base 180,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
21,600.00
TOTALES:
201,600.00
0.00
0.00
180,000.00
21,600.00
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EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 1 FAC 7 COMERCIAL CARACAS C. J-70007777-7 201,600.00 0.00 0.00
Julio
2011
Base 180,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
21,600.00
TOTALES:
201,600.00
0.00
0.00
180,000.00
21,600.00
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96
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Agosto
2011
Base 170,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
20,400.00
TOTALES:
190,400.00
0.00
0.00
170,000.00
20,400.00
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97
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 19 FAC 9 COMERCIAL LIMN C.A. J-80008888-8 224,000.00 0.00 0.00 Numero
Razn Social RIF Ventas Ms IVA Exentas Exportacin
Septiembre 2011
Base 200,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
24,000.00
TOTALES:
224,000.00
0.00
0.00
200,000.00
24,000.00
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98
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 04/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Octubre
2011
Base 200,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
24,000.00
TOTALES:
224,000.00
0.00
0.00
200,000.00
24,000.00
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99
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 05/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 23 FAC 11 COMERCIAL GUAIRA C.A J-21117811-2 280,000.00 0.00 0.00
Noviembre 2011
Base 250,000.00 % 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
30,000.00
TOTALES:
280,000.00
0.00
0.00
250,000.00
30,000.00
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100
EDUCATIVA C.A.
Fecha: 05/07/2011
LIBRO DE VENTAS
Da TIP. 1 FAC 15 FAC 13 COMERCIAL VALENCIA C J-14789674-9 112,000.00 0.00
0.00 12 COMERCIAL LIMN C.A. J-80008888-8 224,000.00 0.00 0.00 Numero Razn
Social RIF Ventas Ms IVA Exentas Exportacin
Diciembre 2011
Base 200,000.00 100,000.00 % 12.0 12.0
Impuesto
IVA Ret.
%
24,000.00
12,000.00
TOTALES:
336,000.00
0.00
0.00
300,000.00
36,000.00
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101
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936Libro Mayor Contable Fecha: 31/12/2011
Cuenta: Nombre: Fecha
1.1.1.1.10 CAJA PRINCIPAL
Saldo Anterior:
Debe
300000.00 0.00 200000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 400000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento
EF EF EF EF EF EF EF EF EF CH EF EF EF EF EF EF EF EF EF EF 0405009
APERTURA IVA APORTACIN IVA GASTOS GENERALES IVA RETENCIN/APORTE
RETENCIN/APORTE IVA CAJA PRINCIPAL IVA IVA RETENCIN/APORTE
RETENCIN/APORTE IVA IVA IVA RETENCIN/APORTE RETENCIN/APORTE IVA
Haber
0.00 -15745.71 0.00 -16680.00 -6000.00 -18000.00 -1200.00 -1500.00 -18168.00 0.00 19800.00 -19560.00 -8076.92 -1500.00 -16800.00 -16800.00 -22200.00 -10096.15 1500.00 -27000.00 -220626.78
Saldo
300000.00 284254.29 484254.29 467574.29 461574.29 443574.29 442374.29 440874.29
422706.29 822706.29 802906.29 783346.29 775269.37 773769.37 756969.37 740169.37
717969.37 707873.22 706373.22 679373.22
01/01/2011 00000001 12/02/2011 00000019 03/04/2011 00000037 12/04/2011 00000038
06/05/2011 00000042 10/05/2011 00000043 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052
09/06/2011 00000053 12/07/2011 00000063 13/07/2011 00000064 12/08/2011 00000070
15/08/2011 00000072 16/08/2011 00000073 09/09/2011 00000080 08/10/2011 00000089
14/11/2011 00000097 28/11/2011 00000103 29/11/2011 00000104 12/12/2011 00000111
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.1.20 CAJA CHICA
900000.00
Saldo Anterior:
Debe
8000.00 0.00 0.00 8000.00 0.00 0.00 0.00 8000.00
0.00
CH EF EF CH EF EF EF CH 1906048 0405011 1906003 CAJA CHICA GASTOS VENTAS
GASTOS ADMINISTRACIN CAJA CHICA GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS
VENTAS GASTOS GENERALES CAJA CHICA
Haber
0.00 -4000.00 -4000.00 0.00 -3500.00 -3500.00 -1000.00 0.00 -16000.00
Saldo
8000.00 4000.00 0.00 8000.00 4500.00 1000.00 0.00 8000.00
03/01/2011 00000007 09/01/2011 00000010 10/08/2011 00000069 13/08/2011 00000071
13/09/2011 00000081 22/11/2011 00000099 30/11/2011 00000106 01/12/2011 00000110
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.2.10 BANCO MADEIRA
24000.00
Saldo Anterior:
Debe
950000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
DEP CH CH CH CH 1906001 1906002 1906003 1906003 APERTURA GASTOS
CONSTITUCIN ALQUILER 1 AO SEGURO TODO RIESGO CAJA CHICA Recibo de
Egreso No. 00000001 COMPRA AL Recibo de Egreso No. 00000002 COMPRA A
Haber
0.00 -35000.00 -120000.00 -35000.00 -8000.00 -10640.00 -15680.00
Saldo
950000.00 915000.00 795000.00 760000.00 752000.00 741360.00 725680.00
01/01/2011 00000001 02/01/2011 00000004 03/01/2011 00000005 03/01/2011 00000006
03/01/2011 00000007 07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009

102
REC 1906005 REC 1906006
EDUCATIVA
10/01/2011 00000011 16/01/2011 00000012 17/01/2011 00000013 28/01/2011 00000014
30/01/2011 00000016 30/01/2011 00000017 20/02/2011 00000022 24/02/2011 00000023
28/02/2011 00000025 28/02/2011 00000026 06/03/2011 00000029 12/03/2011 00000030
15/03/2011 00000031 25/03/2011 00000032 30/03/2011 00000034 30/03/2011 00000035
30/03/2011 00000033 03/04/2011 00000036 30/04/2011 00000040 30/04/2011 00000041
30/05/2011 00000049 30/05/2011 00000050 03/06/2011 00000051 17/06/2011 00000055
20/06/2011 00000056 22/06/2011 00000057 30/06/2011 00000059 30/06/2011 00000060
30/07/2011 00000066 30/07/2011 00000067 30/07/2011 00000065 24/08/2011 00000075
30/08/2011 00000077 30/08/2011 00000078 19/09/2011 00000083 29/09/2011 00000084
30/09/2011 00000085 30/09/2011 00000086 18/10/2011 00000091 30/10/2011 00000094
30/10/2011 00000095 30/10/2011 00000093 30/10/2011 00000092 13/11/2011 00000096
21/11/2011 00000098 23/11/2011 00000100 27/11/2011 00000102 30/11/2011 00000107
30/11/2011 00000108
DEP CH
36123841 APORTACIN 1906007 APERTURA CTA CTE
500000.00 0.00 144000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 201600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 168000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 181440.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 600000.00 0.00 0.00 156800.00 33600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 168000.00 0.00 0.00 0.00
0.00 -200000.00 0.00 -6720.00 -11200.00 -56000.00 -22400.00 0.00 -11200.00 -56000.00
-15000.00 -16800.00 -12000.00 -12320.00 -11200.00 -56000.00 -37938.46 0.00 11200.00 -56000.00 -11200.00 -56000.00 -8076.92 -28000.00 -6000.00 0.00 -11200.00 56000.00 -11200.00 -56000.00 -47423.08 0.00 -11200.00 -56000.00 0.00 0.00 -11200.00 56000.00 -16800.00 -11200.00 -56000.00 -49600.00 -46903.85 -28000.00 -30000.00 0.00
-3000.00 -11200.00 -56000.00
1225680.00 1025680.00 1169680.00 1162960.00 1151760.00 1095760.00 1073360.00
1274960.00 1263760.00 1207760.00 1192760.00 1175960.00 1163960.00 1151640.00
1140440.00 1084440.00 1046501.54 1214501.54 1203301.54 1147301.54 1136101.54
1080101.54 1072024.62 1044024.62 1038024.62 1219464.62 1208264.62 1152264.62
1141064.62 1085064.62 1037641.54 1637641.54 1626441.54 1570441.54 1727241.54
1760841.54 1749641.54 1693641.54 1676841.54 1665641.54 1609641.54 1560041.54
1513137.69 1485137.69 1455137.69 1623137.69 1620137.69 1608937.69 1552937.69
REC 13311452 Recibo de Ingreso No. 00000001 VENTA A REC 1906008 CH CH

1906009 1906010 Recibo de Egreso No. 00000003 COMPRA A 1 CUOTA MOBILIARIO
1 CUOTA VEHCULO Recibo de Egreso No. 00000005 COMPRA A Recibo de Ingreso
No. 00000003 VENTA AL 2 CUOTA MOBILIARIO 2 CUOTA VEHCULO GASTOS
GENERALES IVA PATENTE Recibo de Egreso No. 00000006 COMPRA AL 3 CUOTA
MOBILIARIO 3 CUOTA VEHCULO SUELDOS Y SALARIOS Recibo de Ingreso No.
00000005 VENTA AL 4 CUOTA MOBILIARIO 4 CUOTA VEHCULO 5 CUOTA
MOBILIARIO 5 CUOTA MOBILIARIO RETENCIN/APORTE Recibo de Egreso No.
00000008 COMPRA A GASTOS GENERALES Recibo de Ingreso No. 00000008 VENTA
A 6 CUOTA MOBILIARIO 6 CUOTA VEHCULO 7 CUOTA MOBILIARIO 7 CUOTA
VEHCULO SUELDOS Y SALARIOS APORTACIN 1906033 1906034 8 CUOTA
MOBILIARIO 8 CUOTA VEHCULO Recibo de Ingreso No. 00000011 VENTA A Recibo
de Ingreso No. 00000012 VENTA A 9 CUOTA MOBILIARIO 9 CUOTA VEHCULO
Recibo de Egreso No. 00000013 COMPRA AL 10 CUOTA MOBILIARIO 10 CUOTA
VEHCULO 1 CUOTA PRESTAMO COM. SUELDOS Y SALARIOS Recibo de Egreso
No. 00000014 COMPRA AL PRESTAMO Recibo de Ingreso No. 00000014 VENTA A
IMP. ESTADALES 11 CUOTA MOBILIARIO 11 CUOTA VEHCULO
REC 1906011 REC 582102 CH CH CH CH CH 1906012 1906013 1906014 1906015
1906016
REC 1906017 CH CH CH 1906019 1906020 1906018
REC 8693004 CH CH CH CH CH 1906021 1906022 1906023 1906024 1906025
REC 1906026 CH 1906027
REC 7892841 CH CH CH CH CH DEP CH CH 1906028 1906029 1906031 1906032
1906030
REC 6397526 REC 4935842 CH CH 1906035 1906036
REC 1906037 CH CH CH CH 1906040 1906041 1906039 1906038
REC 1906042 CH 1906043
REC 4613296 CH CH CH 1906044 1906046 1906047
103
EDUCATIVA
30/11/2011 00000105 01/12/2011 00000110 16/12/2011 00000114 18/12/2011 00000115
30/12/2011 00000122 30/12/2011 00000123
CH CH
1906045 1906048
2 CUOTA PRESTAMO COM. CAJA CHICA Recibo de Ingreso No. 00000017 VENTA A
AGUINALDOS 12 CUOTA MOBILIARIO 12 CUOTA VEHCULO
0.00 0.00 44800.00 0.00 0.00 0.00
-48800.00 -8000.00 0.00 -90000.00 -11200.00 -56000.00 -1764502.31
1504137.69 1496137.69 1540937.69 1450937.69 1439737.69 1383737.69
REC 7541199 CH CH CH 1906049 1906050 1906051
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.1.2.20 BANCO ASIA
3148240.00
Saldo Anterior:
Debe
200000.00 36000.00 0.00 0.00 0.00 96000.00 168000.00 600000.00 0.00 0.00 120960.00
76608.00 0.00 0.00 161280.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 190400.00 0.00 0.00 33600.00
0.00 480000.00 224000.00 112000.00 179200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
CH 1906007 APERTURA CTA CTE Recibo de Ingreso No. 00000002 VENTA A IMP.
MUNICIPALES Recibo de Egreso No. 00000004 COMPRA A MEJORAS LOCAL ALQ.
Haber
0.00 0.00 -4000.00 -22400.00 -60000.00 0.00 0.00 0.00 -47423.08 -6461.54 0.00 0.00 -
16800.00 -4000.00 0.00 -19040.00 -400000.00 -3500.00 -8000.00 -33600.00 0.00 44800.00 -22400.00 0.00 -100000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -70000.00 -3000.00 -3500.00 5000.00 -48000.00 -47423.08 -969347.70
Saldo
200000.00 236000.00 232000.00 209600.00 149600.00 245600.00 413600.00
1013600.00 966176.92 959715.38 1080675.38 1157283.38 1140483.38 1136483.38
1297763.38 1278723.38 878723.38 875223.38 867223.38 833623.38 1024023.38
979223.38 956823.38 990423.38 890423.38 1370423.38 1594423.38 1706423.38
1885623.38 1815623.38 1812623.38 1809123.38 1804123.38 1756123.38 1708700.30
16/01/2011 00000012 29/01/2011 00000015 05/02/2011 00000018 14/02/2011 00000020
15/02/2011 00000021 28/02/2011 00000024 01/03/2011 00000027 03/03/2011 00000028
30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048
11/06/2011 00000054 26/06/2011 00000058 01/07/2011 00000061 10/07/2011 00000062
12/07/2011 00000063 09/08/2011 00000068 13/08/2011 00000071 17/08/2011 00000074
26/08/2011 00000076 08/09/2011 00000079 16/09/2011 00000082 29/09/2011 00000084
01/10/2011 00000087 01/10/2011 00000088 15/10/2011 00000090 25/11/2011 00000101
01/12/2011 00000109 19/12/2011 00000116 20/12/2011 00000117 21/12/2011 00000118
22/12/2011 00000119 30/12/2011 00000121 30/12/2011 00000120
REC 631410 CH 0405001
REC 0405002 CH DEP 0405003
47839012 ALQ. CAMION CARGA Recibo de Ingreso No. 00000004 VENTA AL
APORTACIN SUELDOS Y SALARIOS RETENCIN/APORTE Recibo de Ingreso No.
00000006 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000007 VENTA A Recibo de Egreso No.
00000007 COMPRA AL IMP. MUNICIPALES
REC 6548379 DEP CH CH 7489635 0405004 0405005
REC 4135124 REC 8732569 REC 0405006 CH 0405007
REC 10532844 Recibo de Ingreso No. 00000009 VENTA A REC 0405008 CH CH CH
0405009 0405010 0405011 Recibo de Egreso No. 00000009 COMPRA AL CAJA
PRINCIPAL GASTOS GENERALES CAJA CHICA Recibo de Egreso No. 00000010
COMPRA AL Recibo de Ingreso No. 00000010 VENTA AL Recibo de Egreso No.
00000011 COMPRA AL Recibo de Egreso No. 00000012 COMPRA AL Recibo de Ingreso
No. 00000012 VENTA A ADQUIERE EDIFICIO PRESTAMO COMERCIAL
REC 0405012 REC 9913961 REC 405013 REC 0405014 REC 4963745 CH DEP
0405015
REC 14147891 Recibo de Ingreso No. 00000013 VENTA AL REC 214195 REC 235863
CH CH CH CH CH CH 0405016 0405017 0405018 0504019 0405021 0405020 Recibo de
Ingreso No. 00000015 VENTA A Recibo de Ingreso No. 00000016 VENTA A BONO
DIRECTIVOS IMP. MUNICIPALES GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS GENERALES
3 CUOTA PRESTAMO COM. SUELDOS Y SALARIOS
Total:
2678048.00
104
EDUCATIVA
1.1.2.1.10.10 ExC COMERCIAL VALENCIA
Saldo Anterior:
Debe
112000.00 112000.00
0.00
FAC 13 FAC No. 13 VENTA A CRDITO SEGUN FACT.
Haber
0.00 0.00
Saldo
112000.00
15/12/2011 00000113
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.11 CxC COMERCIAL SNCHEZ C.A.
Saldo Anterior:
Debe
180000.00 0.00 0.00

0.00
FAC 1 FAC No. 1 VENTA A CRDITO SEGUN FACT.
Haber
0.00 -144000.00 -36000.00 -180000.00
Saldo
180000.00 36000.00 0.00
17/01/2011 00000013 17/01/2011 00000013 29/01/2011 00000015
REC 13311452 Tipo Doc.: FAC No. 1 REC 631410 Tipo Doc.: FAC No. 1
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.12 CxC COMERCIAL BARCELONA C.A.
180000.00
Saldo Anterior:
Debe
201600.00 0.00 201600.00 0.00
0.00
FAC 2 FAC No. 2 VENTA DE MERCANCA AL Tipo Doc.: FAC No. 2 FAC No. 6 VENTA A
CRDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 6
Haber
0.00 -201600.00 0.00 -181440.00 -383040.00
Saldo
201600.00 0.00 201600.00 20160.00
24/02/2011 00000023 24/02/2011 00000023 22/06/2011 00000057 22/06/2011 00000057
REC 582102 FAC 6
REC 7892841
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.13 CxC COMERCIAL YARACUY C.A.
403200.00
Saldo Anterior:
Debe
168000.00 0.00 168000.00 0.00 190400.00 0.00 224000.00 0.00
0.00
FAC 3 FAC No. 3 VENTA AL CONTADO SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 3 FAC No. 4
VENTA AL CONTADO SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 4 FAC No. 8 VENTA AL CONTADO
SEGUN Tipo Doc.: FAC No. 8 FAC No. 10 VENTA AL CONTADO SEGUN
Haber
0.00 -168000.00 0.00 -168000.00 0.00 -190400.00 0.00 -224000.00 -750400.00
Saldo
168000.00 0.00 168000.00 0.00 190400.00 0.00 224000.00 0.00
01/03/2011 00000027 01/03/2011 00000027 03/04/2011 00000036 03/04/2011 00000036
26/08/2011 00000076 26/08/2011 00000076 15/10/2011 00000090 15/10/2011 00000090
REC 6548379 FAC 4
REC 8693004 FAC 8
REC 9913961 FAC 10
REC 14147891 Tipo Doc.: FAC No. 10
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.15 CxC COMERCIAL SAMANA C.A.
750400.00
Saldo Anterior:
Debe
201600.00 0.00 0.00
0.00

FAC 5 FAC No. 5 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 5 Tipo Doc.:
FAC No. 5
Haber
0.00 -120960.00 -80640.00 -201600.00
Saldo
201600.00 80640.00 0.00
25/05/2011 00000047 25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048
REC 4135124 REC 8732569
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.16 CxC COMERCIAL CARACAS C.A.
201600.00
Saldo Anterior:
Debe Haber
0.00
105
Saldo
EDUCATIVA
01/07/2011 00000061 01/07/2011 00000061
FAC
7
FAC No. 7 VENTA A CRDITO SEGUN FACT.
201600.00 0.00
0.00 -161280.00 -161280.00
201600.00 40320.00
REC 10532844 Tipo Doc.: FAC No. 7
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.17 CxC COMERCIAL LIMN C.A.
201600.00
Saldo Anterior:
Debe
224000.00 0.00 0.00 224000.00 0.00 0.00
0.00
FAC 9 FAC No. 9 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 9 Tipo Doc.:
FAC No. 9 FAC No. 12 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 12 Tipo
Doc.: FAC No. 12
Haber
0.00 -156800.00 -67200.00 0.00 -179200.00 -44800.00 -448000.00
Saldo
224000.00 67200.00 0.00 224000.00 44800.00 0.00
19/09/2011 00000083 19/09/2011 00000083 29/09/2011 00000084 01/12/2011 00000109

01/12/2011 00000109 16/12/2011 00000114
REC 6397526 REC 4935842 FAC 12
REC 235863 REC 7541199
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.10.18 CxC COMERCIAL GUAIRA C.A.
448000.00
Saldo Anterior:
Debe
280000.00 0.00 0.00
0.00
FAC 11 FAC No. 11 VENTA A CRDITO SEGUN FACT. Tipo Doc.: FAC No. 11 Tipo
Doc.: FAC No. 11
Haber
0.00 -168000.00 -112000.00 -280000.00
Saldo
280000.00 112000.00 0.00
23/11/2011 00000100 23/11/2011 00000100 25/11/2011 00000101
REC 4613296 REC 214195
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.2.20.10.10 CxC MARCELO FUENTES
280000.00
Saldo Anterior:
Debe
30000.00
0.00

CH 1906043 PRESTAMO
Haber
0.00 0.00
Saldo
30000.00
21/11/2011 00000098
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.3.10 INVENTARIO DE MERCANCIAS
30000.00
Saldo Anterior:
Debe
35000.00
0.00
INVENTARIO FINAL
Haber
0.00 0.00
Saldo
35000.00
31/12/2011 00000124
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.4.10.10 SEGUROS PAGADO POR ANTICIPADO
35000.00
Saldo Anterior:
Debe
35000.00 0.00
0.00

CH 1906003 SEGURO TODO RIESGO AJUSTE
Haber
0.00 -35000.00 -35000.00
Saldo
35000.00 0.00
03/01/2011 00000006 31/12/2011 00000128
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.1.2.4.10.20 ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO
35000.00
Saldo Anterior:
Debe
120000.00 0.00
0.00
CH 1906002 ALQUILER 1 AO AJUSTE
Haber
0.00 -120000.00 -120000.00
Saldo
120000.00 0.00
03/01/2011 00000005 31/12/2011 00000128
106
Total:
120000.00
EDUCATIVA
1.2.1.10 EDIFICIOS
Saldo Anterior:
Debe
100000.00
0.00
CH 0405015 ADQUIERE EDIFICIO
Haber
0.00 0.00
Saldo
100000.00
01/10/2011 00000087
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.1.11 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS
100000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
5 EDIFICIO
Haber
-1250.00 -1250.00
Saldo
-1250.00
31/12/2011 DEP-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.3.10 MAQUINARIA Y EQUIPOS
0.00
Saldo Anterior:
Debe
250000.00
0.00
APERTURA
Haber
0.00 0.00
Saldo
250000.00
01/01/2011 00000001
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.3.11 DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP.
250000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
2 MAQUINARIA Y EQUIPOS
Haber
-25000.00 -25000.00
Saldo
-25000.00
31/12/2011 DEP-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.6.10 MOBILIARIOS
0.00
Saldo Anterior:
Debe
134400.00
0.00
ADQUISICIN
Haber
0.00 0.00
Saldo
134400.00
01/01/2011 00000002
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.6.11 DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIOS
134400.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
1 MOBILIARIO
Haber
-13440.00 -13440.00
Saldo
-13440.00
31/12/2011 DEP-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.10 VEHICULOS DE REPARTO
0.00
Saldo Anterior:
Debe
300000.00
0.00
APERTURA
Haber
0.00 0.00
Saldo
300000.00
01/01/2011 00000001
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.11 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE REPARTO
300000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00
0.00
3 VEHICULO DE REPARTO F-350
Haber
-30000.00 -30000.00
Saldo
-30000.00
31/12/2011 DEP-1211
107
Total:
EDUCATIVA
1.2.7.20 VEHICULOS DE CARGA
Saldo Anterior:
Debe
672000.00
0.00
ADQUISICIN
Haber
0.00 0.00
Saldo
672000.00
01/01/2011 00000003
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.2.7.21 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE CARGA
672000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
4 VEHICULO DE CARGA F-750
Haber
-67200.00 -67200.00
Saldo
-67200.00
31/12/2011 DEP-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.2.10 GASTOS DE CONSTITUCIN
0.00
Saldo Anterior:
Debe
35000.00
0.00
CH 1906001 GASTOS CONSTITUCIN
Haber
0.00 0.00
Saldo
35000.00
02/01/2011 00000004
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.2.11 AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIN
35000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
1 GASTOS DE CONSTITUCIN
Haber
-7000.00 -7000.00
Saldo
-7000.00
31/12/2011 AMO-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.3.10 MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO
0.00
Saldo Anterior:
Debe
60000.00
0.00
CH 0405003 MEJORAS LOCAL ALQ.
Haber
0.00 0.00
Saldo
60000.00
15/02/2011 00000021
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 1.3.3.11 AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL ALQ.
60000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
2 MEJORAS AL LOCAL
Haber
-13125.00 -13125.00
Saldo
-13125.00
31/12/2011 AMO-1211
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.1.10.10.10 ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A.
0.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00
0.00
FAC S/N COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO
Haber
-39200.00 -39200.00
Saldo
-39200.00
14/12/2011 00000112
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.11 CxP COMERCIAL MONTILLA C.A.
Saldo Anterior:
Debe
0.00 10640.00
0.00
FAC 142365 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 142365
Haber
-10640.00 0.00
Saldo
-10640.00 0.00
07/01/2011 00000008 07/01/2011 00000008
108
REC 1906005
EDUCATIVA
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.12 CxP COMERCIAL MENDOZA C.A.
10640.00
-10640.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 15680.00 6720.00 0.00 12320.00
0.00
FAC 361495 COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO Tipo Doc.: FAC No. 361495 Tipo
Doc.: FAC No. 361495 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No.
3315056
Haber
-22400.00 0.00 0.00 -12320.00 0.00 -34720.00
Saldo
-22400.00 -6720.00 0.00 -12320.00 0.00
08/01/2011 00000009 08/01/2011 00000009 28/01/2011 00000014 25/03/2011 00000032
25/03/2011 00000032
REC 1906006 REC 1906008 FAC 3315056
REC 1906017
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.13 CxP COMERCIAL ARAUCA C.A.
34720.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 22400.00 22400.00 0.00 16800.00
0.00
FAC 321975 COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO Tipo Doc.: FAC No. 321975 Tipo
Doc.: FAC No. 321975 COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No.
423698
Haber
-44800.00 0.00 0.00 -16800.00 0.00 -61600.00
Saldo
-44800.00 -22400.00 0.00 -16800.00 0.00
14/02/2011 00000020 14/02/2011 00000020 20/02/2011 00000022 11/06/2011 00000054
11/06/2011 00000054
REC 0405002 REC 1906011 FAC 423698
REC 0405006
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.14 CxP COMERCIAL CAROLINA C.A.
61600.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 33600.00
0.00
Haber
-33600.00 0.00 -33600.00
Saldo
-33600.00 0.00
17/08/2011 00000074 17/08/2011 00000074
REC 0405012
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.15 CxP COMERCIAL BARINITAS C.A.
33600.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 28000.00
0.00
Haber
-28000.00 0.00 -28000.00
Saldo
-28000.00 0.00
13/11/2011 00000096 13/11/2011 00000096
REC 1906042
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.16 CxP COMERCIAL SAN ROSARIO C.A.
28000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 28000.00
0.00
FAC 15352210 COMPRA DE MERCANCIA A CRDITO Tipo Doc.: FAC No. 15352210
Haber
-28000.00 0.00 -28000.00
Saldo
-28000.00 0.00
17/05/2011 00000044 17/06/2011 00000055
REC 1906026
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.17 CxP COMERCIAL PANAM C.A.
28000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 19040.00
0.00
Haber
-19040.00 0.00
Saldo
-19040.00 0.00
109
10/07/2011 00000062 10/07/2011 00000062
REC 0405008
EDUCATIVA
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.18 CxP COMERCIAL MORENO C.A.
19040.00
-19040.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 22400.00
0.00
Haber
-22400.00 0.00 -22400.00
Saldo
-22400.00 0.00
16/09/2011 00000082 16/09/2011 00000082
REC 0405014
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.2.10.10.19 CxP COMERCIAL LINERO C.A.
22400.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 44800.00 0.00 16800.00
0.00

FAC S/N COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. S/N COMPRA
DE MERCANCIA AL CONTADO Tipo Doc.: FAC No. 236323
Haber
-44800.00 0.00 -16800.00 0.00 -61600.00
Saldo
-44800.00 0.00 -16800.00 0.00
08/09/2011 00000079 08/09/2011 00000079 18/10/2011 00000091 18/10/2011 00000091
REC 405013 FAC 236323
REC 1906037
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.3.10 RETENCIN S.S.O.
61600.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 1476.92 1846.15 0.00 1846.15 0.00 2307.69 0.00
0.00
CH CH CH CH CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906018 0405004 0405005 1906025
1906030 RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN
RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN
Haber
-1476.92 -1846.15 0.00 0.00 -1846.15 0.00 -2307.69 0.00 -1846.15 -9323.06
Saldo
-1476.92 -3323.07 -1846.15 0.00 -1846.15 0.00 -2307.69 0.00 -1846.15
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051
30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103
30/12/2011 00000120
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.3.20 RETENCIN F.A.O.V.
7476.91
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 400.00 500.00 0.00 500.00 0.00 500.00 0.00
0.00
CH CH EF EF CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906030 1906018 0405004
RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN
RETENCIN RETENCIN RETENCIN
Haber
-400.00 -500.00 0.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 -2400.00
Saldo
-400.00 -900.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00 0.00 -500.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052
30/07/2011 00000065 16/08/2011 00000073 30/10/2011 00000092 29/11/2011 00000104
30/12/2011 00000120
Total:
1900.00
110
EDUCATIVA
2.1.3.30 RETENCIN P.F.
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 184.62 230.77 0.00 230.77 0.00 288.46 0.00
0.00
CH CH CH CH CH EF CH EF CH 0405020 1906038 1906018 0405004 0405005 1906025
1906030 RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN
RETENCIN RETENCIN RETENCIN RETENCIN
Haber
-184.62 -230.77 0.00 0.00 -230.77 0.00 -288.46 0.00 -230.77 -1165.39
Saldo
-184.62 -415.39 -230.77 0.00 -230.77 0.00 -288.46 0.00 -230.77
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051
30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103
30/12/2011 00000120
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.10 APORTE PATRONAL A S.S.O.
934.62
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 4061.54 5076.92 0.00 5076.92 0.00 6346.15 0.00
0.00
APORTE APORTE CH CH 0405005 1906025 APORTE APORTE APORTE EF APORTE

APORTE EF APORTE APORTE
Haber
-4061.54 -5076.92 0.00 0.00 -5076.92 0.00 -6346.15 0.00 -5076.92 -25638.45
Saldo
-4061.54 -9138.46 -5076.92 0.00 -5076.92 0.00 -6346.15 0.00 -5076.92
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051
30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072 30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103
30/12/2011 00000120
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.20 APORTE PATRONAL A F.A.O.V.
20561.53
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 800.00 1000.00 0.00 1000.00 0.00 1000.00 0.00
0.00
APORTE APORTE EF EF APORTE APORTE APORTE EF APORTE APORTE EF
APORTE APORTE
Haber
-800.00 -1000.00 0.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 -4800.00
Saldo
-800.00 -1800.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00 0.00 -1000.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 20/05/2011 00000046 06/06/2011 00000052
30/07/2011 00000065 16/08/2011 00000073 30/10/2011 00000092 29/11/2011 00000104
30/12/2011 00000120
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.4.30 APORTE PATRONAL A P.F.
3800.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00
0.00
APORTE APORTE
Haber
-738.46 -923.08
Saldo
-738.46 -1661.54
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039
111
EDUCATIVA
19/05/2011 00000045 03/06/2011 00000051 30/07/2011 00000065 15/08/2011 00000072
30/10/2011 00000092 28/11/2011 00000103 30/12/2011 00000120
CH CH
0405005 1906025
APORTE APORTE APORTE
738.46 923.08 0.00 923.08 0.00 1153.85 0.00
0.00 0.00 -923.08 0.00 -1153.85 0.00 -923.08 -4661.55
-923.08 0.00 -923.08 0.00 -1153.85 0.00 -923.08
EF
APORTE APORTE
EF
APORTE APORTE
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.20 PRESTAMO COMERCIAL
3738.47
Saldo Anterior:
Debe
0.00 40000.00 40000.00 40000.00
0.00
DEP CH CH CH 1906039 1906045 0405021 PRESTAMO COMERCIAL 1 CUOTA
PRESTAMO COM. 2 CUOTA PRESTAMO COM. 3 CUOTA PRESTAMO COM.
Haber
-480000.00 0.00 0.00 0.00 -480000.00
Saldo
-480000.00 -440000.00 -400000.00 -360000.00
01/10/2011 00000088 30/10/2011 00000093 30/11/2011 00000105 30/12/2011 00000121
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.60 CUENTAS POR PAGAR MOBILIARIO
120000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00
10000.00 10000.00 10000.00 10000.00
0.00
ADQUISICIN CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH 1906009 1906012 1906019
1906021 1906023 1906028 1906031 1906033 1906035 1906040 1906046 1906050 1
CUOTA MOBILIARIO 2 CUOTA MOBILIARIO 3 CUOTA MOBILIARIO 4 CUOTA
MOBILIARIO 5 CUOTA MOBILIARIO 6 CUOTA MOBILIARIO 7 CUOTA MOBILIARIO
8 CUOTA MOBILIARIO 9 CUOTA MOBILIARIO 10 CUOTA MOBILIARIO 11 CUOTA

MOBILIARIO 12 CUOTA MOBILIARIO
Haber
-120000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -120000.00
Saldo
-120000.00 -110000.00 -100000.00 -90000.00 -80000.00 -70000.00 -60000.00 -50000.00
-40000.00 -30000.00 -20000.00 -10000.00 0.00
01/01/2011 00000002 30/01/2011 00000016 28/02/2011 00000025 30/03/2011 00000034
30/04/2011 00000040 30/05/2011 00000049 30/06/2011 00000059 30/07/2011 00000066
30/08/2011 00000077 30/09/2011 00000085 30/10/2011 00000094 30/11/2011 00000107
30/12/2011 00000122
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.70 CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA
120000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00
0.00
ADQUISICIN CH CH CH CH CH CH CH CH 1906010 1906013 1906020 1906022
1906024 1906029 1906032 1906034 1 CUOTA VEHCULO 2 CUOTA VEHCULO 3
CUOTA VEHCULO 4 CUOTA VEHCULO 5 CUOTA MOBILIARIO 6 CUOTA
VEHCULO 7 CUOTA VEHCULO 8 CUOTA VEHCULO
Haber
-600000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo
-600000.00 -550000.00 -500000.00 -450000.00 -400000.00 -350000.00 -300000.00 250000.00 -200000.00
01/01/2011 00000003 30/01/2011 00000017 28/02/2011 00000026 30/03/2011 00000035
30/04/2011 00000041 30/05/2011 00000050 30/06/2011 00000060 30/07/2011 00000067
30/08/2011 00000078
112
EDUCATIVA
30/09/2011 00000086 30/10/2011 00000095 30/11/2011 00000108 30/12/2011 00000123
CH CH CH CH
1906036 1906041 1906047 1906051
9 CUOTA VEHCULO 10 CUOTA VEHCULO 11 CUOTA VEHCULO 12 CUOTA
VEHCULO
50000.00 50000.00 50000.00 50000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 -600000.00
-150000.00 -100000.00 -50000.00 0.00
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.1.5.80 INTERESES POR PAGAR PROVEEDORES
600000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00
6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00 1200.00
6000.00 1200.00 6000.00 1200.00 6000.00
0.00
ADQUISICIN ADQUISICIN CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH CH
CH CH CH CH CH CH CH CH CH 1906009 1906010 1906012 1906013 1906019
1906020 1906021 1906022 1906023 1906024 1906028 1906029 1906031 1906032
1906033 1906034 1906035 1906036 1906040 1906041 1906046 1906047 1906050
1906051 1 CUOTA MOBILIARIO 1 CUOTA VEHCULO 2 CUOTA MOBILIARIO 2
CUOTA VEHCULO 3 CUOTA MOBILIARIO 3 CUOTA VEHCULO 4 CUOTA
MOBILIARIO 4 CUOTA VEHCULO 5 CUOTA MOBILIARIO 5 CUOTA MOBILIARIO 6
CUOTA MOBILIARIO 6 CUOTA VEHCULO 7 CUOTA MOBILIARIO 7 CUOTA

VEHCULO 8 CUOTA MOBILIARIO 8 CUOTA VEHCULO 9 CUOTA MOBILIARIO 9
CUOTA VEHCULO 10 CUOTA MOBILIARIO 10 CUOTA VEHCULO 11 CUOTA
MOBILIARIO 11 CUOTA VEHCULO 12 CUOTA MOBILIARIO 12 CUOTA VEHCULO
Haber
-14400.00 -72000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -86400.00
Saldo
-14400.00 -86400.00 -85200.00 -79200.00 -78000.00 -72000.00 -70800.00 -64800.00 63600.00 -57600.00 -56400.00 -50400.00 -49200.00 -43200.00 -42000.00 -36000.00 34800.00 -28800.00 -27600.00 -21600.00 -20400.00 -14400.00 -13200.00 -7200.00 6000.00 0.00
01/01/2011 00000002 01/01/2011 00000003 30/01/2011 00000016 30/01/2011 00000017
28/02/2011 00000025 28/02/2011 00000026 30/03/2011 00000034 30/03/2011 00000035
30/04/2011 00000040 30/04/2011 00000041 30/05/2011 00000049 30/05/2011 00000050
30/06/2011 00000059 30/06/2011 00000060 30/07/2011 00000066 30/07/2011 00000067
30/08/2011 00000077 30/08/2011 00000078 30/09/2011 00000085 30/09/2011 00000086
30/10/2011 00000094 30/10/2011 00000095 30/11/2011 00000107 30/11/2011 00000108
30/12/2011 00000122 30/12/2011 00000123
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.2.1.01 IVA en Ventas - Dbitos Fiscales
86400.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 19285.71 0.00 0.00 21600.00 0.00 18000.00 18000.00
0.00
FAC EF FAC FAC CH FAC EF EF 2 3 1906015 4 1 COMERCIAL SNCHEZ C. FAC No.
1 IVA COMERCIAL BARCELONA FAC No. 2 COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 3 IVA
COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 4 IVA IVA
Haber
-19285.71 0.00 -21600.00 -18000.00 0.00 -18000.00 0.00 0.00
Saldo
-19285.71 0.00 -21600.00 -39600.00 -18000.00 -36000.00 -18000.00 0.00
17/01/2011 00000013 12/02/2011 00000019 24/02/2011 00000023 01/03/2011 00000027

12/03/2011 00000030 03/04/2011 00000036 12/04/2011 00000038 10/05/2011 00000043
113
EDUCATIVA
25/05/2011 00000047 30/05/2011 00000048 09/06/2011 00000053 22/06/2011 00000057
01/07/2011 00000061 13/07/2011 00000064 12/08/2011 00000070 26/08/2011 00000076
09/09/2011 00000080 19/09/2011 00000083 08/10/2011 00000089 15/10/2011 00000090
14/11/2011 00000097 23/11/2011 00000100 01/12/2011 00000109 12/12/2011 00000111
15/12/2011 00000113 31/12/2011 00000126
FAC
5
COMERCIAL SAMANA C.A FAC No. 5 Tipo Doc.: FAC No. 5 IVA
0.00 432.00 21168.00 0.00 0.00 21600.00 21600.00 0.00 20400.00 0.00 24000.00 0.00
24000.00 0.00 0.00 30000.00 0.00 36000.00
-21600.00 0.00 0.00 -21600.00 -21600.00 0.00 0.00 -20400.00 0.00 -24000.00 0.00 24000.00 0.00 -30000.00 -24000.00 0.00 -12000.00 0.00 -276085.71
-21600.00 -21168.00 0.00 -21600.00 -43200.00 -21600.00 0.00 -20400.00 0.00 -24000.00
0.00 -24000.00 0.00 -30000.00 -54000.00 -24000.00 -36000.00 0.00
REC 8732569 EF FAC FAC EF EF FAC EF FAC EF FAC EF FAC FAC EF FAC 13 11 12
10 9 8 6 7
COMERCIAL BARCELONA FAC No. 6 COMERCIAL CARACAS C. FAC No. 7 IVA IVA
COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 8 IVA COMERCIAL LIMN C.A. FAC No. 9 IVA
COMERCIAL YARACUY C. FAC No. 10 IVA COMERCIAL GUAIRA C.A FAC No. 11
COMERCIAL LIMN C.A. FAC No. 12 IVA COMERCIAL VALENCIA C FAC No. 13 IVA
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.2.1.02 IVA en Compras - Crditos Fiscales.
276085.71
Saldo Anterior:
Debe
1140.00 2400.00 0.00 4800.00 0.00 1320.00 0.00 3000.00 0.00 1800.00 2040.00 0.00
0.00 3600.00 4800.00 0.00 2400.00 0.00 1800.00 3000.00 0.00 0.00 4200.00 0.00
0.00
FAC FAC EF FAC CH FAC EF FAC EF FAC FAC EF EF FAC FAC EF FAC EF FAC FAC
EF EF FAC S/N 236323 415263 213369 423698 394317 321975 1906015 3315056
142365 361495 COMERCIAL MONTILLA C FAC No. 142365 COMERCIAL MENDOZA C.
FAC No. 361495 IVA COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 321975 IVA COMERCIAL
MENDOZA C. FAC No. 3315056 IVA 15352210 COMERCIAL SAN ROSARI FAC No.
15352210 IVA COMERCIAL ARAUCA C.A FAC No. 423698 COMERCIAL PANAMA C.A
FAC No. 394317 IVA IVA 17523641 COMERCIAL CAROLINA C FAC No. 17523641 S/N
COMERCIAL LINERO C.A FAC No. S/N IVA COMERCIAL MORENO C.A FAC No.
213369 IVA COMERCIAL LINERO C.A FAC No. 236323 COMERCIAL BARINITAS FAC
No. 415263 IVA IVA COMERCIAL PARIAGUAN FAC No. S/N IVA
Haber
0.00 0.00 -3540.00 0.00 -4800.00 0.00 -1320.00 0.00 -3000.00 0.00 0.00 -1800.00 2040.00 0.00 0.00 -3600.00 0.00 -7200.00 0.00 0.00 -1800.00 -3000.00 0.00 -4200.00 36300.00
Saldo
1140.00 3540.00 0.00 4800.00 0.00 1320.00 0.00 3000.00 0.00 1800.00 3840.00 2040.00
0.00 3600.00 8400.00 4800.00 7200.00 0.00 1800.00 4800.00 3000.00 0.00 4200.00 0.00
07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009 12/02/2011 00000019 14/02/2011 00000020
12/03/2011 00000030 25/03/2011 00000032 12/04/2011 00000038 17/05/2011 00000044
09/06/2011 00000053 11/06/2011 00000054 10/07/2011 00000062 13/07/2011 00000064
12/08/2011 00000070 17/08/2011 00000074 08/09/2011 00000079 09/09/2011 00000080
16/09/2011 00000082 08/10/2011 00000089 18/10/2011 00000091 13/11/2011 00000096
14/11/2011 00000097 12/12/2011 00000111 14/12/2011 00000112 31/12/2011 00000126
114
Total:
36300.00
EDUCATIVA
2.2.1.06 IVA POR PAGAR
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
IVA
Haber
-31800.00 -31800.00
Saldo
-31800.00
31/12/2011 00000126
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 2.6.1.30 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO
0.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 96000.00
0.00
DEP 47839012 ALQ. CAMION CARGA AJUSTE
Haber
-96000.00 0.00 -96000.00
Saldo
-96000.00 0.00
28/02/2011 00000024 31/12/2011 00000127
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 3.1.1.10 CAPITAL SOCIAL
96000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00
0.00
APERTURA CAPITAL SOCIAL
Haber
-1875000.00 -1900000.00 -3775000.00
Saldo
-1875000.00 -3775000.00
01/01/2011 00000001 31/12/2011 00000125
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 3.1.1.20 CUENTA DE APORTACIN
0.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 1900000.00
0.00
DEP DEP EF DEP 36123841 APORTACIN 7489635 APORTACIN APORTACIN
APORTACIN CAPITAL SOCIAL
Haber
-500000.00 -600000.00 -200000.00 -600000.00 0.00 -1900000.00

Saldo
-500000.00 -1100000.00 -1300000.00 -1900000.00 0.00
10/01/2011 00000011 03/03/2011 00000028 03/04/2011 00000037 24/08/2011 00000075
31/12/2011 00000125
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 3.3.1.01 SUPERAVIT ACUMULADO
1900000.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00
0.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Haber
-1196099.29 -1196099.29
Saldo
-1196099.29
31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 4.1.1.10 VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
0.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC 1 2 3 4 5 6 7 8 FAC No. 1 80% INICIAL 20% EN
10 DIAS FAC No. 2 AL CONTADO FAC No. 3 AL CONTADO FAC No. 4 AL CONTADO
FAC No. 5 60% INICIAL 40% EN 10 DIAS FAC No. 6 90% INICIAL 10% EN 7 DIAS FAC
No. 7 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS FAC No. 8 AL CONTADO
Haber
-160714.29 -180000.00 -150000.00 -150000.00 -180000.00 -180000.00 -180000.00 170000.00
Saldo
-160714.29 -340714.29 -490714.29 -640714.29 -820714.29 -1000714.29 -1180714.29 1350714.29
17/01/2011 00000013 24/02/2011 00000023 01/03/2011 00000027 03/04/2011 00000036
25/05/2011 00000047 22/06/2011 00000057 01/07/2011 00000061 26/08/2011 00000076
115
EDUCATIVA
19/09/2011 00000083 15/10/2011 00000090 23/11/2011 00000100 01/12/2011 00000109
15/12/2011 00000113 31/12/2011 Z-2011
FAC FAC FAC FAC FAC
9 10 11 12 13
FAC No. 9 70% INICIAL 30% EN 10 DIAS FAC No. 10 AL CONTADO FAC No. 11 60%
INICIAL 40% EN 5 DIAS FAC No. 12 80% INICIAL 20% EN 15 DIAS FAC No. 13 GIRO A
45 DIAS CIERRE DEL EJERCICIO
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2300714.29
-200000.00 -200000.00 -250000.00 -200000.00 -100000.00 0.00 -2300714.29
-1550714.29 -1750714.29 -2000714.29 -2200714.29 -2300714.29 0.00
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 4.1.2.20 DESCUENTOS EN VENTAS
2300714.29
Saldo Anterior:
Debe
3600.00 0.00
0.00
REC 8732569 Tipo Doc.: FAC No. 5 CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -3600.00 -3600.00
Saldo
3600.00 0.00
30/05/2011 00000048 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.1 INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS
3600.00
Saldo Anterior:
Debe
75000.00 0.00
0.00
APERTURA CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -75000.00 -75000.00
Saldo
75000.00 0.00
01/01/2011 00000001 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.2.10 COMPRAS BRUTAS
75000.00
Saldo Anterior:
Debe
9500.00 20000.00 40000.00 11000.00 25000.00 15000.00 17000.00 30000.00 40000.00
20000.00 15000.00 25000.00 35000.00 0.00
0.00
FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC FAC 142365 361495
321975 3315056 FAC No. 142365 AL CONTADO FAC No. 361495 70% INICIAL 30% EN
20 DIAS FAC No. 321975 50% INICIAL 50% EN 5 DIAS FAC No. 3315056 AL
CONTADO
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -302500.00 -302500.00
Saldo
9500.00 29500.00 69500.00 80500.00 105500.00 120500.00 137500.00 167500.00
207500.00 227500.00 242500.00 267500.00 302500.00 0.00
07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009 14/02/2011 00000020 25/03/2011 00000032
17/05/2011 00000044 11/06/2011 00000054 10/07/2011 00000062 17/08/2011 00000074
08/09/2011 00000079 16/09/2011 00000082 18/10/2011 00000091 13/11/2011 00000096
14/12/2011 00000112 31/12/2011 Z-2011
15352210 FAC No. 15352210 A CRDITO 423698 394317 FAC No. 423698 AL
CONTADO FAC No. 394317 AL CONTADO
17523641 FAC No. 17523641 AL CONTADO S/N 213369 236323 415263 S/N FAC No.
S/N AL CONTADO FAC No. 213369 AL CONTADO FAC No. 236323 AL CONTADO FAC
No. 415263 AL CONTADO FAC No. S/N GIRO A 30 DIAS CIERRE DEL EJERCICIO
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 5.1.9 INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS
302500.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 35000.00
0.00

INVENTARIO FINAL CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
-35000.00 0.00 -35000.00
Saldo
-35000.00 0.00
31/12/2011 00000124 31/12/2011 Z-2011
116
Total:
35000.00
EDUCATIVA
6.1.01.11 SUELDOS EMPLEADOS
Saldo Anterior:
Debe
40000.00 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 0.00
0.00
CH CH CH CH CH 1906018 0405004 1906030 1906038 0405020 SUELDOS Y
SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -240000.00 -240000.00
Saldo
40000.00 90000.00 140000.00 190000.00 240000.00 0.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092

30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.15 BONIFICACIONES CONTRACTUALES
240000.00
Saldo Anterior:
Debe
70000.00 0.00
0.00
CH 0405016 BONO DIRECTIVOS CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -70000.00 -70000.00
Saldo
70000.00 0.00
19/12/2011 00000116 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.19 UTILIDADES
70000.00
Saldo Anterior:
Debe
90000.00 0.00
0.00
CH 1906049 AGUINALDOS CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -90000.00 -90000.00
Saldo
90000.00 0.00
18/12/2011 00000115 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.61 APORTE S.S.O
90000.00
Saldo Anterior:
Debe
4061.54 5076.92 5076.92 6346.15 5076.92 0.00
0.00
APORTE APORTE APORTE APORTE APORTE CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25638.45 -25638.45
Saldo
4061.54 9138.46 14215.38 20561.53 25638.45 0.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092
30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.01.62 APORTE P.F.
25638.45
Saldo Anterior:
Debe
738.46 923.08 923.08 1153.85 923.08 0.00
0.00
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4661.55 -4661.55
Saldo
738.46 1661.54 2584.62 3738.47 4661.55 0.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092
30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011
Total:
4661.55
117
EDUCATIVA
6.1.01.64 APORTE F.A.O.V.
Saldo Anterior:
Debe
800.00 1000.00 1000.00 1000.00 1000.00 0.00
0.00
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4800.00 -4800.00
Saldo
800.00 1800.00 2800.00 3800.00 4800.00 0.00
30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092
30/12/2011 00000120 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.02 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4800.00
Saldo Anterior:
Debe
4000.00 3500.00 3500.00 0.00
0.00
EF EF CH 0405018 GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS ADMINISTRACIN GASTOS
ADMINISTRACIN CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 -11000.00 -11000.00
Saldo
4000.00 7500.00 11000.00 0.00
10/08/2011 00000069 13/09/2011 00000081 21/12/2011 00000118 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.10 VARIOS
11000.00
Saldo Anterior:
Debe
15000.00 6000.00 6000.00 3500.00 1000.00 5000.00 0.00
0.00
CH EF CH CH EF CH 0405019 1906027 0405010 1906014 GASTOS GENERALES
GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS GENERALES GASTOS
GENERALES GASTOS GENERALES CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -36500.00 -36500.00
Saldo
15000.00 21000.00 27000.00 30500.00 31500.00 36500.00 0.00
06/03/2011 00000029 06/05/2011 00000042 20/06/2011 00000056 09/08/2011 00000068
30/11/2011 00000106 22/12/2011 00000119 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.20 GASTOS DE VENTAS
36500.00
Saldo Anterior:
Debe
4000.00 3500.00 0.00
0.00
EF EF GASTOS VENTAS GASTOS VENTAS CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 -7500.00 -7500.00
Saldo
4000.00 7500.00 0.00
09/01/2011 00000010 22/11/2011 00000099 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.67 IMPUESTOS ESTADALES
7500.00
Saldo Anterior:
Debe
3000.00 0.00
0.00
CH 1906044 IMP. ESTADALES CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -3000.00 -3000.00
Saldo
3000.00 0.00
27/11/2011 00000102 31/12/2011 Z-2011
Total:
3000.00
118
EDUCATIVA
6.1.20.68 IMPUESTOS MUNICIPALES
Saldo Anterior:
Debe
4000.00 4000.00 3000.00 0.00
0.00
CH CH CH 0405001 0405007 0405017 IMP. MUNICIPALES IMP. MUNICIPALES IMP.
MUNICIPALES CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 -11000.00 -11000.00
Saldo
4000.00 8000.00 11000.00 0.00
05/02/2011 00000018 26/06/2011 00000058 20/12/2011 00000117 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.81 PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO
11000.00
Saldo Anterior:
Debe
12000.00 0.00
0.00
CH 1906016 PATENTE CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -12000.00 -12000.00
Saldo
12000.00 0.00
15/03/2011 00000031 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.91 SEGURO TODO RIESGO
12000.00
Saldo Anterior:
Debe
35000.00 0.00
0.00
AJUSTE CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -35000.00 -35000.00
Saldo
35000.00 0.00
31/12/2011 00000128 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.20.94 ALQUILER LOCAL
35000.00
Saldo Anterior:
Debe
120000.00 0.00
0.00
Haber
0.00 -120000.00 -120000.00
Saldo
120000.00 0.00
31/12/2011 00000128 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.01 GASTOS DE DEP. EDIFICIO
120000.00
Saldo Anterior:
Debe
1250.00 0.00
0.00
5 EDIFICIO CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -1250.00 -1250.00
Saldo
1250.00 0.00
31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.02 GASTOS DE DEP. MOBILIARIO
1250.00
Saldo Anterior:
Debe
13440.00 0.00
0.00
1 MOBILIARIO CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -13440.00 -13440.00
Saldo
13440.00 0.00
31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.03 GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO
13440.00
Saldo Anterior:
Debe Haber
0.00
119
Saldo
EDUCATIVA
31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011
2 MAQUINARIA Y EQUIPOS CIERRE DEL EJERCICIO
25000.00 0.00
0.00 -25000.00 -25000.00
25000.00 0.00
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 6.1.21.04 GASTOS DE DEP. VEHICULO
25000.00
Saldo Anterior:
Debe
30000.00 67200.00 0.00
0.00
3 VEHICULO DE REPARTO F-350 4 VEHICULO DE CARGA F-750 CIERRE DEL
EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 -97200.00 -97200.00
Saldo
30000.00 97200.00 0.00
31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 DEP-1211 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 7.1.10 INTERESES BANCARIOS
97200.00
Saldo Anterior:
Debe
9600.00 8800.00 8000.00 0.00
0.00
CH CH CH 1906039 1906045 0405021 1 CUOTA PRESTAMO COM. 2 CUOTA
PRESTAMO COM. 3 CUOTA PRESTAMO COM. CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 0.00 0.00 -26400.00 -26400.00
Saldo
9600.00 18400.00 26400.00 0.00
30/10/2011 00000093 30/11/2011 00000105 30/12/2011 00000121 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 7.2.20 AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES
26400.00
Saldo Anterior:
Debe
7000.00 0.00
0.00
1 GASTOS DE CONSTITUCIN CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -7000.00 -7000.00
Saldo
7000.00 0.00
31/12/2011 AMO-1211 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 7.2.30 AMORTIZACION MEJORAS AL LOCAL
7000.00
Saldo Anterior:
Debe
13125.00 0.00
0.00
2 MEJORAS AL LOCAL CIERRE DEL EJERCICIO
Haber
0.00 -13125.00 -13125.00
Saldo
13125.00 0.00
31/12/2011 AMO-1211 31/12/2011 Z-2011
Total:
Cuenta: Nombre: Fecha 7.4.10 INGRESOS POR ALQUILERES
13125.00
Saldo Anterior:
Debe
0.00 96000.00
0.00
Haber
-96000.00 0.00 -96000.00 -18338614.53
Saldo
-96000.00 0.00
31/12/2011 00000127 31/12/2011 Z-2011
Total: Total General:
96000.00 18338614.53
120
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936BALANCE DE COMPROBACION
FECHA HASTA: 31/12/2011
Cdigo
1 1.1 1.1.1 1.1.1.1 1.1.1.1.10 1.1.1.1.20
Descripcin
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO CAJA PRINCIPAL CAJA
CHICA TOTAL: EFECTIVO
Anterior
Debe
Haber
Saldo
706,373.22 0.00 706,373.22
0.00 8,000.00 8,000.00
-27,000.00 0.00 -27,000.00
679,373.22 8,000.00 687,373.22
1.1.1.2 1.1.1.2.10 1.1.1.2.20
BANCOS
NACIONALES 1,504,137.69 1,706,423.38 NACIONALES 3,210,561.07 3,916,934.29
44,800.00 179,200.00 224,000.00 232,000.00 -165,200.00 -176,923.08 -342,123.08 369,123.08 1,383,737.69 1,708,700.30 3,092,437.99 3,779,811.21
BANCO MADEIRA BANCO ASIA TOTAL: BANCOS
TOTAL: DISPONIBLE 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.10 1.1.2.1.10.10 REALIZABLE EFECTOS

POR COBRAR ExC CLIENTES NACIONALES ExC COMERCIAL VALENCIA TOTAL:
ExC CLIENTES NACIONALES TOTAL: EFECTOS POR COBRAR 1.1.2.2 1.1.2.2.10
1.1.2.2.10.12 1.1.2.2.10.16 1.1.2.2.10.17 CUENTAS POR COBRAR CxC CLIENTES CxC
COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL CARACAS C.A. CxC COMERCIAL
LIMN C.A. TOTAL: CxC CLIENTES 1.1.2.2.20 1.1.2.2.20.10 1.1.2.2.20.10.1 OTRAS
CUENTAS POR COBRAR CxC EMPLEADOS CxC MARCELO FUENTES TOTAL: CxC
EMPLEADOS TOTAL: OTRAS CUENTAS POR COBRAR TOTAL: CUENTAS POR
COBRAR 1.1.2.3 1.1.2.3.10 INVENTARIOS INVENTARIO DE MERCANCIAS TOTAL:
INVENTARIOS 1.1.2.4 1.1.2.4.10 1.1.2.4.10.10 1.1.2.4.10.20 PREPAGADOS
AMOTIZABLES O NO PREPAGADOS ANTICIPADOS POR AMORTIZAR SEGUROS
PAGADO POR ANTICIPADO ALQUILER PAGADO POR ANTICIPADO TOTAL:
PREPAGADOS ANTICIPADOS POR TOTAL: PREPAGADOS AMOTIZABLES O NO
TOTAL: REALIZABLE TOTAL: ACTIVO CIRCULANTE 1.2 1.2.1 1.2.1.10 ACTIVO FIJO
INMUEBLES EDIFICIOS
0.00 0.00 0.00
112,000.00 112,000.00 112,000.00
0.00 0.00 0.00
112,000.00 112,000.00 112,000.00
20,160.00 40,320.00 0.00 60,480.00
0.00 0.00 224,000.00 224,000.00
0.00 0.00 -224,000.00 -224,000.00
20,160.00 40,320.00 0.00 60,480.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 90,480.00
0.00 0.00 0.00 224,000.00
0.00 0.00 0.00 -224,000.00
30,000.00 30,000.00 30,000.00 90,480.00
0.00 0.00
35,000.00 35,000.00
0.00 0.00
35,000.00 35,000.00
35,000.00 120,000.00 155,000.00 155,000.00 245,480.00 4,162,414.29
0.00 0.00 0.00 0.00 371,000.00 603,000.00
-35,000.00 -120,000.00 -155,000.00 -155,000.00 -379,000.00 -748,123.08
0.00 0.00 0.00 0.00 237,480.00 4,017,291.21
100,000.00
0.00
0.00
100,000.00
121
1
EDUCATIVA
Cdigo
1.2.1.11
Descripcin
DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS TOTAL: INMUEBLES
Anterior
0.00 100,000.00
Debe
0.00 0.00
Haber
-1,250.00 -1,250.00
Saldo
-1,250.00 98,750.00
1.2.3 1.2.3.10 1.2.3.11
MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y EQUIP.
TOTAL: MAQUINARIAS 250,000.00 0.00 250,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -25,000.00 25,000.00 250,000.00 -25,000.00 225,000.00
1.2.6 1.2.6.10 1.2.6.11
MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE OFICINA MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM.
MOBILIARIOS TOTAL: MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE 134,400.00 0.00 134,400.00 0.00
0.00 0.00 0.00 -13,440.00 -13,440.00 134,400.00 -13,440.00 120,960.00
1.2.7 1.2.7.10 1.2.7.11 1.2.7.20 1.2.7.21
VEHICULOS VEHICULOS DE REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE
VEHICULOS DE CARGA DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE TOTAL:
VEHICULOS TOTAL: ACTIVO FIJO 300,000.00 0.00 672,000.00 0.00 972,000.00
1,456,400.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -30,000.00 0.00 -67,200.00 -97,200.00 136,890.00 300,000.00 -30,000.00 672,000.00 -67,200.00 874,800.00 1,319,510.00
1.3 1.3.2 1.3.2.10 1.3.2.11
CARGOS DIFERIDOS GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIN
AMORT. ACUM. GASTOS DE CONSTITUCIN TOTAL: GASTOS
PREOPERACIONALES 35,000.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -7,000.00 7,000.00 35,000.00 -7,000.00 28,000.00
1.3.3 1.3.3.10 1.3.3.11
MEJORAS MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL
ALQ. TOTAL: MEJORAS TOTAL: CARGOS DIFERIDOS TOTAL: ACTIVO 60,000.00 0.00
60,000.00 95,000.00 5,713,814.29 0.00 0.00 0.00 0.00 603,000.00 0.00 -13,125.00 13,125.00 -20,125.00 -905,138.08 60,000.00 -13,125.00 46,875.00 74,875.00
5,411,676.21
2 2.1 2.1.1 2.1.1.10 2.1.1.10.10
PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES ExP

MERCANTILES NACIONALES ExP COMERCIAL PARIAGUAN C.A. TOTAL: ExP
MERCANTILES NACIONALES TOTAL: ExP MERCANTILES TOTAL: EFECTOS POR
PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00 -39,200.00
2.1.1.10.10.10
2.1.3 2.1.3.10 2.1.3.20 2.1.3.30
RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIN S.S.O. RETENCIN F.A.O.V.
RETENCIN P.F. TOTAL: RETENCIONES LABORALES A PAGAR 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 -1,846.15 -500.00 -230.77 -2,576.92 -1,846.15 -500.00 -230.77 2,576.92
2.1.4 2.1.4.10
APORTES PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A S.S.O. 0.00 0.00 -5,076.92
-5,076.92
122
2
EDUCATIVA
Cdigo
2.1.4.20 2.1.4.30
Descripcin
APORTE PATRONAL A F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. TOTAL: APORTES
PATRONALES A PAGAR
Anterior
0.00 0.00 0.00
Debe
0.00 0.00 0.00
Haber
-1,000.00 -923.08 -7,000.00
Saldo
-1,000.00 -923.08 -7,000.00
2.1.5 2.1.5.20 2.1.5.60 2.1.5.70 2.1.5.80
OTRAS CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO COMERCIAL CUENTAS POR PAGAR
MOBILIARIO CUENTAS POR PAGAR VEHICULO DE CARGA INTERESES POR
PAGAR PROVEEDORES TOTAL: OTRAS CUENTAS POR PAGAR TOTAL: PASIVO
CIRCULANTE -400,000.00 -10,000.00 -50,000.00 -7,200.00 -467,200.00 -467,200.00
40,000.00 10,000.00 50,000.00 7,200.00 107,200.00 107,200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-48,776.92 -360,000.00 0.00 0.00 0.00 -360,000.00 -408,776.92
2.2 2.2.1 2.2.1.01 2.2.1.02 2.2.1.06
IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA POR IVA en
Ventas - Dbitos Fiscales IVA en Compras - Crditos IVA POR PAGAR TOTAL:
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO TOTAL: IMPUESTOS POR PAGAR Fiscales. 30,000.00 3,000.00 0.00 -27,000.00 -27,000.00 66,000.00 4,200.00 0.00 70,200.00
70,200.00 -36,000.00 -7,200.00 -31,800.00 -75,000.00 -75,000.00 0.00 0.00 -31,800.00 31,800.00 -31,800.00
2.6 2.6.1 2.6.1.30
CREDITOS DIFERIDOS INGRESOS DIFERIDOS ALQUILERES COBRADOS POR
ANTICIPADO TOTAL: INGRESOS DIFERIDOS TOTAL: CREDITOS DIFERIDOS TOTAL:
PASIVO -96,000.00 -96,000.00 -96,000.00 -590,200.00 96,000.00 96,000.00 96,000.00
273,400.00 0.00 0.00 0.00 -123,776.92 0.00 0.00 0.00 -440,576.92
3 3.1 3.1.1 3.1.1.10 3.1.1.20
CUENTAS DE PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
CAPITAL SOCIAL CUENTA DE APORTACIN TOTAL: CAPITAL SOCIAL SUSCRITO
TOTAL: CAPITAL SOCIAL PAGADO -1,875,000.00 -1,900,000.00 -3,775,000.00 3,775,000.00 0.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 -1,900,000.00 0.00 1,900,000.00 -1,900,000.00 -3,775,000.00 0.00 -3,775,000.00 -3,775,000.00
3.3 3.3.1 3.3.1.01
UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SUPERAVIT ACUMULADO

TOTAL: UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS TOTAL: UTILIDADES RETENIDAS TOTAL:
CUENTAS DE PATRIMONIO 0.00 0.00 0.00 -3,775,000.00 0.00 0.00 0.00 1,900,000.00 1,196,099.29 -1,196,099.29 -1,196,099.29 -3,096,099.29 -1,196,099.29 -1,196,099.29 1,196,099.29 -4,971,099.29
4 4.1 4.1.1 4.1.1.10
INGRESOS VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR PRIVADO
TOTAL: VENTAS BRUTAS -2,000,714.29 -2,000,714.29 2,300,714.29 2,300,714.29 300,000.00 -300,000.00 0.00 0.00
4.1.2 4.1.2.20
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS DESCUENTOS EN VENTAS TOTAL:
DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN 3,600.00 3,600.00 0.00 0.00 -3,600.00 -3,600.00
0.00 0.00
123
3
EDUCATIVA
Cdigo
Descripcin
TOTAL: VENTAS TOTAL: INGRESOS
Anterior
-1,997,114.29 -1,997,114.29
Debe
2,300,714.29 2,300,714.29
Haber
-303,600.00 -303,600.00
Saldo
0.00 0.00
5 5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.2.10
COSTOS COSTO DE VENTAS INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS COMPRAS
NETAS NACIONALES COMPRAS BRUTAS TOTAL: COMPRAS NETAS NACIONALES
267,500.00 267,500.00 0.00 342,500.00 342,500.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00
70,000.00 70,000.00 -302,500.00 -302,500.00 -35,000.00 -412,500.00 -412,500.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 75,000.00 0.00 -75,000.00 0.00
5.1.9
INVENTARIO FINAL
DE MERCANCIAS
TOTAL: COSTO DE VENTAS TOTAL: COSTOS 6 6.1 6.1.01 6.1.01.11 6.1.01.15
6.1.01.19 6.1.01.61 6.1.01.62 6.1.01.64 EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS
REMUNERACIONES SUELDOS EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES
UTILIDADES APORTE S.S.O APORTE P.F. APORTE F.A.O.V. TOTAL:
REMUNERACIONES 6.1.02 6.1.20 6.1.20.10 6.1.20.20 6.1.20.67 6.1.20.68 6.1.20.81
6.1.20.91 6.1.20.94 GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS
VARIOS GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES
PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL
TOTAL: GASTOS DE OFICINA Y VENTAS 6.1.21 6.1.21.01 6.1.21.02 6.1.21.03 6.1.21.04
GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP. EDIFICIO GASTOS DE DEP.
MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO GASTOS DE DEP. VEHICULO
TOTAL: GASTOS DEPRECIACION TOTAL: GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL:
EGRESOS 7 7.1 7.1.10 OTROS INGRESOS Y EGRESOS GASTOS FINANCIEROS
INTERESES BANCARIOS TOTAL: GASTOS FINANCIEROS 7.2 AMORTIZACIONES
ACTIVOS INTANGIBLES
190,000.00 0.00 0.00 20,561.53 3,738.47 3,800.00 218,100.00 7,500.00
50,000.00 70,000.00 90,000.00 5,076.92 923.08 1,000.00 217,000.00 3,500.00
-240,000.00 -70,000.00 -90,000.00 -25,638.45 -4,661.55 -4,800.00 -435,100.00 11,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
31,500.00 7,500.00 3,000.00 8,000.00 12,000.00 0.00 0.00 62,000.00
5,000.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00 35,000.00 120,000.00 163,000.00

-36,500.00 -7,500.00 -3,000.00 -11,000.00 -12,000.00 -35,000.00 -120,000.00 225,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 287,600.00 287,600.00
1,250.00 13,440.00 25,000.00 97,200.00 136,890.00 520,390.00 520,390.00
-1,250.00 -13,440.00 -25,000.00 -97,200.00 -136,890.00 -807,990.00 -807,990.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18,400.00 18,400.00
8,000.00 8,000.00
-26,400.00 -26,400.00
0.00 0.00
124
4
EDUCATIVA
Cdigo
7.2.20 7.2.30
Descripcin
AMORTIZACION GASTOS PREOPERACIONALES AMORTIZACION MEJORAS AL
LOCAL TOTAL: AMORTIZACIONES ACTIVOS
Anterior
0.00 0.00 0.00
Debe
7,000.00 13,125.00 20,125.00
Haber
-7,000.00 -13,125.00 -20,125.00
Saldo
0.00 0.00 0.00
7.4 7.4.10
OTROS INGRESOS INGRESOS POR ALQUILERES TOTAL: OTROS INGRESOS
TOTAL: OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0.00 0.00 18,400.00 0.00 96,000.00 96,000.00
124,125.00 5,791,629.29 -96,000.00 -96,000.00 -142,525.00 -5,791,629.29 0.00 0.00 0.00
0.00
TOTAL GENERAL:
125
5
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936BALANCE GENERAL
Fecha Hasta: 31/12/2011
ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE DISPONIBLE EFECTIVO BANCOS NACIONALES
687373.22 3092437.99 3779811.21
TOTAL :DISPONIBLE REALIZABLE EFECTOS POR COBRAR CUENTAS POR
COBRAR INVENTARIOS TOTAL :REALIZABLE TOTAL :ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO
FIJO INMUEBLES EDIFICIOS DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS TOTAL :INMUEBLES
MAQUINARIAS MAQUINARIA Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUM. MAQ. Y TOTAL
:MAQUINARIAS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE MOBILIARIOS DEPRECIACION ACUM.
MOBILIARIOS TOTAL :MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE VEHICULOS VEHICULOS DE
REPARTO DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE VEHICULOS DE CARGA
DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS DE TOTAL :VEHICULOS TOTAL :ACTIVO FIJO
CARGOS DIFERIDOS GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIN

AMORT. ACUM. GASTOS DE TOTAL :GASTOS PREOPERACIONALES MEJORAS
35000.00 -7000.00 300000.00 -30000.00 672000.00 -67200.00 134400.00 -13440.00
250000.00 -25000.00 100000.00 -1250.00 112000.00 90480.00 35000.00
237480.00 4017291.21
98750.00
225000.00
120960.00
874800.00 1319510.00
28000.00
126
1
EDUCATIVA
MEJORAS AL LOCAL ALQUILADO AMORT. ACUM. MEJORAL AL LOCAL TOTAL
:MEJORAS TOTAL :CARGOS DIFERIDOS TOTAL :ACTIVO PASIVO PASIVO
CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES TOTAL :EFECTOS POR
PAGAR RETENCIONES LABORALES A PAGAR RETENCIN S.S.O. RETENCIN
F.A.O.V. RETENCIN P.F. TOTAL :RETENCIONES LABORALES A APORTES
PATRONALES A PAGAR APORTE PATRONAL A S.S.O. APORTE PATRONAL A
F.A.O.V. APORTE PATRONAL A P.F. TOTAL :APORTES PATRONALES A OTRAS
CUENTAS POR PAGAR PRESTAMO COMERCIAL TOTAL :OTRAS CUENTAS POR
PAGAR TOTAL :PASIVO CIRCULANTE IMPUESTOS POR PAGAR IMPUESTO AL
VALOR AGREGADO IVA POR PAGAR TOTAL :IMPUESTO AL VALOR TOTAL
:IMPUESTOS POR PAGAR TOTAL :PASIVO CUENTAS DE PATRIMONIO CAPITAL
SOCIAL PAGADO CAPITAL SOCIAL SUSCRITO CAPITAL SOCIAL TOTAL :CAPITAL
SOCIAL SUSCRITO TOTAL :CAPITAL SOCIAL PAGADO UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
-3775000.00 -3775000.00 -3775000.00 -31800.00 -31800.00 -31800.00 -440576.92 -
360000.00 -360000.00 -408776.92 -5076.92 -1000.00 -923.08 -7000.00 -1846.15 -500.00

-230.77 -2576.92 -39200.00 -39200.00 60000.00 -13125.00 46875.00 74875.00
5411676.21
127
2
EDUCATIVA
SUPERAVIT ACUMULADO TOTAL :UTILIDADES NO TOTAL :UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL :CUENTAS DE PATRIMONIO
-1196099.29 -1196099.29 -1196099.29 -4971099.29 -5411676.21
Total Pasivo + Patrimonio:
128
3
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936ESTADO DE RESULTADO GANANCIAS Y PERDIDAS Fecha Desde: 01/01/2011 Hasta:
31/12/2011
INGRESOS VENTAS VENTAS BRUTAS VENTAS NACIONALES SECTOR TOTAL
:VENTAS BRUTAS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN DESCUENTOS EN VENTAS
TOTAL :DESCUENTOS Y TOTAL :VENTAS TOTAL :INGRESOS COSTOS COSTO DE
VENTAS INVENTARIO INICIAL DE COMPRAS NETAS NACIONALES COMPRAS
BRUTAS TOTAL :COMPRAS NETAS NACIONALES INVENTARIO FINAL DE
302500.00 3600.00 -2300714.29
-2300714.29
3600.00 -2297114.29 -2297114.29
75000.00
302500.00 -35000.00 342500.00 342500.00
TOTAL :COSTO DE VENTAS TOTAL :COSTOS
UTILIDAD BRUTA
EGRESOS GASTOS ADMINISTRATIVOS REMUNERACIONES SUELDOS
EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O

APORTE P.F. APORTE F.A.O.V. TOTAL :REMUNERACIONES GASTOS
ADMINISTRATIVOS GASTOS DE OFICINA Y VENTAS VARIOS
36500.00 240000.00 70000.00 90000.00 25638.45 4661.55 4800.00 435100.00 11000.00
-1,954,614.29
129
1
EDUCATIVA
R.I.F.: V-15756936ESTADO DE RESULTADO GANANCIAS Y PERDIDAS Fecha Desde: 01/01/2011 Hasta:
31/12/2011
GASTOS DE VENTAS IMPUESTOS ESTADALES IMPUESTOS MUNICIPALES
PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO SEGURO TODO RIESGO ALQUILER LOCAL
TOTAL :GASTOS DE OFICINA Y GASTOS DEPRECIACION GASTOS DE DEP.
EDIFICIO GASTOS DE DEP. MOBILIARIO GASTOS DE DEP. MAQ. Y EQUIPO
GASTOS DE DEP. VEHICULO TOTAL :GASTOS DEPRECIACION TOTAL :GASTOS
ADMINISTRATIVOS TOTAL :EGRESOS OTROS INGRESOS Y EGRESOS GASTOS
FINANCIEROS INTERESES BANCARIOS TOTAL :GASTOS FINANCIEROS
AMORTIZACIONES ACTIVOS AMORTIZACION GASTOS AMORTIZACION MEJORAS
AL LOCAL TOTAL :AMORTIZACIONES ACTIVOS OTROS INGRESOS INGRESOS POR
ALQUILERES TOTAL :OTROS INGRESOS TOTAL :OTROS INGRESOS Y EGRESOS
1250.00 13440.00 25000.00 97200.00
7500.00 3000.00 11000.00 12000.00 35000.00 120000.00 225000.00
136890.00 807990.00 807990.00
26400.00 26400.00
7000.00 13125.00 20125.00
-96000.00 -96000.00 -49475.00
UTILIDAD NETA
-1,196,099.29
130
2
CONCLUSIN
Como conclusin puedo decir, que a travs del desarrollo del trabajo, se pudieron
observar las similitudes y diferencias que hay entre los procedimientos aplicados en el uso
de los sistemas contables manuales y computarizados, entre las cuales puedo mencionar:
Se comienza en ambos, y como es una empresa en sus inicios, con el asiento de apertura
en el libro Diario, el cual en el sistema computarizado lo encontramos en los
comprobantes contables. Se analizan las transacciones para determinar las cuentas
involucradas en la operacin, en ambos procedimientos. Se registran los asientos diarios
de las operaciones, en ambos procedimientos de forma manual, con la salvedad de que
en el programa contable la elaboracin del asiento es ms rpida, ya que las cuentas se
encuentran ya registradas en el plan de cuentas y su integracin se encuentra codificada,
lo cual aligera mucho el proceso. Una de las ventajas del sistema contable computarizado
la observamos en la suma automtica, para el cuadre de los comprobantes contables, lo
cual asegura que el asiento se encuentre balanceado, es decir, que los totales en el debe
y haber sean iguales. El programa computarizado, genera los mismos estados financieros
que elaboramos de manera manual, de forma automatizada, lo cual aligera el proceso,
reduce al tiempo en su elaboracin, evita la posibilidad de cometer errores, ya que el pase
de los saldos es automtico, y nos presenta una clasificacin estndar, acorde con la
codificacin de las cuentas. El cierre del ejercicio y los ajustes de los activos depreciables
y amortizables, es automatizado, lo que ahorra tiempo y esfuerzo en la realizacin de los
clculos manuales.
Queda claro, que los sistemas contables ofrecen muchas ventajas que permiten una
herramienta til en el manejo de grandes volmenes de informacin en poco tiempo, y
son el complemento perfecto para la administracin de un negocio.
131
En cuanto al ejercicio econmico de la empresa EDUCATIVA C. A., podemos decir que se

obtuvieron ganancias netas por el orden de los Bs. 1.196.099,29 que representa el
52,07% de las ventas netas efectuadas durante el ejercicio fiscal; esto es muy bueno para
la empresa si consideramos el hecho de que est en su primer ao trabajo. Los otros
ingresos del perodo fueron de Bs. 96.000, lo que representa solo el 4,18% de las ventas
netas y un 8,03% de la utilidad del ejercicio.
El costo de ventas es Bs. 342.500,00, es decir un 14,91% de las ventas netas, lo que es
aceptable, ahora bien los gastos de operacin representan un 35,17% de las ventas
netas, lo cual es muy elevado y se recomienda a la empresa reducirlos, claro est que
hay que considerar que como es su primer ejercicio fiscal estos gastos son elevados pero
se considera que en los prximos ejercicios fiscales se debe vigilar estos montos para
tratar de reducirlos manteniendo o mejorando la operatividad.
El disponible de la empresa representa el 69,85% del total del activo en la empresa, los
inventarios el 0,65% del total de activo de la empresa, esto es favorable ya que si lo
comparamos con el pasivo circulante el cual es del 7,55%, nos demuestra que la empresa
puede cubrir fcilmente las deudas que posee con el disponible de la empresa.
En un anlisis rpido de las Razones Financieras ms importantes observamos que:
La razn del circulante (activo circulante Bs. 4.017.291,22 / pasivo circulante Bs.
440.576,92), de la empresa es de 9,83 lo que nos indica un alto grado de solvencia de la
empresa. Esto significa que la empresa posee una alta capacidad para pagar sus pasivos
circulantes con sus activos lquidos. Las ventas netas a las cuentas por cobrar (ventas
netas Bs. 2.297.114,29 /cuentas por cobrar Bs. 90480,00), con un valor de 25,38, nos
muestra la cantidad de bolvares, procedentes de las ventas netas, que no han sido
cobrados. El ndice de rotacin de Inventarios (costo de la mercanca vendida Bs.
342.500,00 /inventario final Bs. 35.000,00) nos dice que el inventario se rota o mueve 9,79
veces durante el ejercicio fiscal, lo que nos hace notar que se renueva constantemente y
no se mantienen cantidades de inventario inmviles lo que es beneficioso para mantener
la integridad de la mercanca y evitar su deterioro.
132
Los aumentos de capital y del prstamo bancario, se utilizaron para aumentar las
propiedades, planta y equipos, lo que les permite obtener un incremento de las ventas, ya
que existe mayor productividad.
Para finalizar se puede decir que la empresa Educativa C. A. es solvente y mantiene un
buen margen de utilidad, solo se deben revisar son los costos de operacin para tratar de
reducirlos en los ejercicios siguientes.
133
BIBLIOGRAFA
Cantadora Carpio, Fernando. (1996). Sistemas y Procedimientos Contables. McGrawHill
Interamericana de Venezuela, S. A.
Horngren, Harrison, Lamber. (2003). Contabilidad. 5 Edicin. Mxico. Pearson.
Universidad Nacional Abierta. (2004). Contabilidad Computarizada: Seleccin de
Lecturas. Compilador: Lic. Numidia Ugueto. Caracas, Octubre 2004.
134

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618

LAPSO 2011-1 TRABAJO PRCTICO

facturas de registro correspondientes, los respectivos recibos de ingresos y egresos, de

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

BANCO MADEIRA CxP COMERCIAL MONTILLA C.A. CxP COMERCIAL MONTILLA

4 CUOTA VEHCULO 4 CUOTA VEHCULO 4 CUOTA VEHCULO CH CH CH 1906022

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

BANCO MADEIRA CxC COMERCIAL BARCELONA C.A. CxC COMERCIAL

Descripcin REPOSICIN DE CAJA PRINCIPAL Actualizado Cuenta Contable

BANCO MADEIRA RETENCIN S.S.O. RETENCIN F.A.O.V. RETENCIN P.F.

Descripcin SE CANCELA LA OCTAVA CUOTA POR LA COMPRA DEL VEHCULO

Descripcin SE CANCELA IVA DEL MES DE AGOSTO Actualizado Cuenta Contable

1.1.1.2.20 2.1.2.10.10.18 2.1.2.10.10.18 2.2.1.02 5.1.2.10

0.00 10000.00 1200.00 11200.00

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

0.00 30000.00 30000.00

0.00 3000.00 3000.00

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

VEHCULO Actualizado Cuenta Contable

Descripcin del Asiento Tipo Nmero

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000115

Totales: COMPROBANTE CONTABLE Comprobante Fiscal Nmero: 00000119

0.00 40000.00 8000.00 48000.00

SUMINISTROS VARIOS DE OFICINA PAPELERIA Y EFECTOS DE OFICINA

ONM ONM ONM ONM ONM ONM

A HIPOTECAS BANCO B CTAS POR PAGAR REAJUSTABELS CORTO PLAZO

EJERCICIO Y PERDIDAS EJERCICIO Z SUPERAVIT POR REVALORIZACIONES

GASTOS BANCARIOS Y FINANCIEROS IMPUESTO AL DEBITO BANCARIO

Razn Social RIF Compras Ms IVA Exentas Importacin

03/01/2011 00000007 07/01/2011 00000008 08/01/2011 00000009

REC 13311452 Recibo de Ingreso No. 00000001 VENTA A REC 1906008 CH CH

180000.00 0.00 0.00

Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento

19/09/2011 00000083 19/09/2011 00000083 29/09/2011 00000084 01/12/2011 00000109

Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento

Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento

Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento

APORTE APORTE CH CH 0405005 1906025 APORTE APORTE APORTE EF APORTE

8 CUOTA MOBILIARIO 9 CUOTA MOBILIARIO 10 CUOTA MOBILIARIO 11 CUOTA

CUOTA MOBILIARIO 6 CUOTA VEHCULO 7 CUOTA MOBILIARIO 7 CUOTA

17/01/2011 00000013 12/02/2011 00000019 24/02/2011 00000023 01/03/2011 00000027

-500000.00 -600000.00 -200000.00 -600000.00 0.00 -1900000.00

Comprob. Tipo Nmero Descripcin del Asiento

30/03/2011 00000033 30/04/2011 00000039 30/07/2011 00000065 30/10/2011 00000092

TOTAL: DISPONIBLE 1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.1.10 1.1.2.1.10.10 REALIZABLE EFECTOS

PASIVO PASIVO CIRCULANTE EFECTOS POR PAGAR ExP MERCANTILES ExP

UTILIDADES RETENIDAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SUPERAVIT ACUMULADO

5,000.00 0.00 0.00 3,000.00 0.00 35,000.00 120,000.00 163,000.00

CARGOS DIFERIDOS GASTOS PREOPERACIONALES GASTOS DE CONSTITUCIN

360000.00 -360000.00 -408776.92 -5076.92 -1000.00 -923.08 -7000.00 -1846.15 -500.00

EMPLEADOS BONIFICACIONES CONTRACTUALES UTILIDADES APORTE S.S.O

En cuanto al ejercicio econmico de la empresa EDUCATIVA C. A., podemos decir que se

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