Actividad 4 Flujo de Efectivo Mariana Mandujano Sanchez

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTAS
ENERO
50,000.00
FEBRERO
50,000.00
MARZO
60,000.00
ABRIL
60,000.00
MAYO
100,000.00
PRESUPUESTO DE COBROS
CONTADO 65%
CREDITO 25% MES POSTERIOR
CREDITO 10% SEGUNDO MES POSTERIOR
TOTAL DE COBROS
ENERO
32,500.00
FEBRERO
32,500.00
12,500.00
32,500.00
45,000.00
MARZO
39,000.00
12,500.00
5,000.00
56,500.00
ABRIL
39,000.00
15,000.00
5,000.00
59,000.00
MAYO
65,000.00
15,000.00
6,000.00
86,000.00
PRESUPUESTO DE COMPRA
COMPRAS
ENERO
22,500.00
FEBRERO
22,500.00
MARZO
27,000.00
ABRIL
27,000.00
MAYO
45,000.00
PRESUPUESTO DE PAGOS
PAGO DEL 75%
CREDITO DEL 25% AL MES POSTERIOR
TOTAL
ENERO
16,875.00
16,875.00
FEBRERO
16,875.00
5,625.00
22,500.00
MARZO
20,250.00
5,625.00
25,875.00
ABRIL
20,250.00
6,750.00
27,000.00
MAYO
33,750.00
6,750.00
40,500.00
PRESUPUESTO OPERATIVO
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
50,000.00
22,500.00
27,500.00
FEBRERO
50,000.00
22,500.00
27,500.00
MARZO
60,000.00
27,000.00
33,000.00
ABRIL
60,000.00
27,000.00
33,000.00
MAYO
100,000.00
45,000.00
55,000.00
8,000.00
8,000.00
9,000.00
9,000.00
13,000.00
19,500.00
19,500.00
24,000.00
24,000.00
42,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VTA +10% DE LAS VENTA DEL MES

DIVIDENDOS
UTILIDAD OPERATIVA
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
INGRESOS
SALDO A FAVOR
CUENTAS POR COBRAR
FONDO DE AMORTIZACIONES
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRACION
PAGO DE DIVIDENDOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
32,500.00
45,000.00
56,500.00
40,000.00
59,000.00
38,000.00
86,000.00
32,500.00
45,000.00
56,500.00
99,000.00
124,000.00
16,875.00
8,000.00
22,500.00
8,000.00
25,875.00
9,000.00
27,000.00
9,000.00
40,500.00
13,000.00
IMPUESTOS
GASTOS DE CAPITAL ( PLANTA Y EQUIPO )
TOTAL DE EGRESOS
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
INTERESES
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
24,875.00
7,625.00
30,500.00
14,500.00
34,875.00
21,625.00
36,000.00
63,000.00
1,000.00
40,000.00
94,500.00
29,500.00
7,625.00
14,500.00
21,625.00
63,000.00
29,500.00
HUBO MESES EN LOS QUE SI SE NECESITA PEDIR UN PRESTAMO PARA CUMPLIR CON UN EFECTIVO MINIMO DE 25,000.
(NO HAY VENTAS EN LOS MESES DE SEPTIEMBRE Y OCTUBRE POR LO QUE NO SE CONTEMPLAN )
ENERO
17,375.00
FEBRERO
10,500.00
MARZO
3,375.00
ABRIL
MAYO
No hubo necesidad de pedir financiemianto en los meses de Abril, Mayo, ju
JUNIO
120,000.00
JULIO
140,000.00
AGOSTO
100,000.00
JUNIO
78,000.00
25,000.00
6,000.00
109,000.00
JULIO
91,000.00
30,000.00
10,000.00
131,000.00
AGOSTO
65,000.00
35,000.00
12,000.00
112,000.00
JUNIO
54,000.00
JULIO
63,000.00
AGOSTO
45,000.00
JUNIO
40,500.00
11,250.00
51,750.00
JULIO
47,250.00
13,500.00
60,750.00
AGOSTO
33,750.00
15,750.00
49,500.00
JUNIO
120,000.00
54,000.00
66,000.00
JULIO
140,000.00
63,000.00
77,000.00
AGOSTO
100,000.00
45,000.00
55,000.00
15,000.00
10,000.00
51,000.00
17,000.00
13,000.00
60,000.00
42,000.00
JUNIO
JULIO
4,500.00
109,000.00
21,750.00
131,000.00
113,500.00
152,750.00
51,750.00
15,000.00
60,750.00
17,000.00
10,000.00
AGOSTO
32,000.00
112,000.00
75,000.00
219,000.00
49,500.00
13,000.00
SEPTIEMBRE
25,000.00
14,000.00
39,000.00
OCTUBRE
10,000.00
10,000.00
SEPTIEMBRE
11,250.00
11,250.00
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
39,000.00
10,000.00
39,000.00
10,000.00
11,250.00
66,750.00
46,750.00
46,750.00
87,750.00
65,000.00
8,000.00
57,000.00
JUNIO
JULIO
62,500.00
156,500.00
11,250.00
27,750.00
10,000.00
156,500.00
27,750.00
10,000.00
,000.
de Abril, Mayo, junio y julio
AGOSTO
VENTAS
ENERO
40,000.00
FEBRERO
45,000.00
MARZO
30,000.00
ABRIL
90,000.00
ABRIL
81,000.00
1,500.00
2,250.00
84,750.00
CONTADO 90%
TOTAL DE COBROS
ENERO
36,000.00
FEBRERO
40,500.00
2,000.00
36,000.00
42,500.00
MARZO
27,000.00
2,250.00
2,000.00
31,250.00
COMPRAS
ENERO
24,000.00
FEBRERO
27,000.00
MARZO
18,000.00
ABRIL
54,000.00
PAGO DEL 80%
TOTAL
ENERO
19,200.00
19,200.00
FEBRERO
21,600.00
4,800.00
26,400.00
MARZO
14,400.00
5,400.00
19,800.00
ABRIL
43,200.00
3,600.00
46,800.00
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
40,000.00
24,000.00
16,000.00
FEBRERO
45,000.00
27,000.00
18,000.00
MARZO
30,000.00
18,000.00
12,000.00
ABRIL
90,000.00
54,000.00
36,000.00
11,000.00
11,500.00
16,000.00
5,000.00
6,500.00
10,000.00
5,000.00
2,000.00

DIVIDENDOS
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS
SALDO A FAVOR
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR
PAGO DE DIVIDENDOS
ENERO
30,000.00
36,000.00
FEBRERO
MARZO
20,000.00
ABRIL
30,000.00
31,250.00
21,450.00
84,750.00
66,000.00
5,800.00
42,500.00
30,000.00
78,300.00
61,250.00
106,200.00
19,200.00
11,000.00
26,400.00
11,500.00
19,800.00
10,000.00
46,800.00
16,000.00
IMPUESTOS
TOTAL DE EGRESOS
INTERESES
10,000.00
40,200.00
25,800.00
37,900.00
40,400.00
29,800.00
31,450.00
25,800.00
40,400.00
31,450.00
62,800.00
43,400.00
8,000.00
35,400.00
No hubo necesidad de pedir financiamiento ya que se desea tener un saldo minimo de 10,000 pesos , no se toma encuenta los meses de Septiembre y
Rosa Elena Galicia Lopez

jueves, 27 de junio de 2013, 13:05
Calificacin:
5,00 / 5,00
Muy buen
trabajo, slo te
falt considerar
los $ 100,000.00
de aportacin al
fondo de
amortizacin en
el mes de julio
de ACE MA. A
partir de este
mes el Flujo de
caja econmico
y el Flujo de caja
financiero ya no
estn correctos.
No anotaste el
saldo de $
20,000.00 con
que contaba la
empresa al 30
de abril.
Te falt
considerar el
efectivo mnimo
de $ 20,000.00 y
no mencionas si
es necesario
pedir prstamo
durante el
perodo de ser
as cundo y
cunto.
Slo se deba
hacer el
presupuesto de
junio, julio y
agosto.
Por todo el
trabajo que
implica los tres
presupuestos de
Caja tienes la
mxima
calificacin.
Atte.
C.P. Rosa Elena

Galicia L.
MAYO
70,000.00
JUNIO
80,000.00
JULIO
90,000.00
AGOSTO
100,000.00
MAYO
63,000.00
4,500.00
1,500.00
69,000.00
JUNIO
72,000.00
3,500.00
4,500.00
80,000.00
JULIO
81,000.00
4,000.00
3,500.00
88,500.00
AGOSTO
90,000.00
4,500.00
4,000.00
98,500.00
MAYO
42,000.00
JUNIO
48,000.00
JULIO
54,000.00
AGOSTO
60,000.00
MAYO
33,600.00
10,800.00
44,400.00
JUNIO
38,400.00
8,400.00
46,800.00
JULIO
43,200.00
9,600.00
52,800.00
AGOSTO
48,000.00
10,800.00
58,800.00
MAYO
70,000.00
42,000.00
28,000.00
JUNIO
80,000.00
48,000.00
32,000.00
JULIO
90,000.00
54,000.00
36,000.00
AGOSTO
100,000.00
60,000.00
40,000.00
14,000.00
15,000.00
16,000.00
17,000.00
14,000.00
17,000.00
20,000.00
23,000.00
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
5,000.00
4,500.00
9,500.00
OCTUBRE
5,000.00
5,000.00
SEPTIEMBRE
12,000.00
12,000.00
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
25,400.00
69,000.00
25,000.00
80,000.00
33,200.00
88,500.00
98,500.00
9,500.00
5,000.00
94,400.00
105,000.00
121,700.00
98,500.00
9,500.00
5,000.00
44,400.00
14,000.00
46,800.00
15,000.00
52,800.00
16,000.00
10,000.00
58,800.00
17,000.00
12,000.00
1,000.00
59,400.00
35,000.00
61,800.00
43,200.00
78,800.00
42,900.00
75,800.00
22,700.00
12,000.00
2,500.00
5,000.00
35,000.00
43,200.00
42,900.00
22,700.00
2,500.00
5,000.00
a los meses de Septiembre y Octubre
VENTAS
ENERO
60,000.00
FEBRERO
70,000.00
MARZO
80,000.00
ABRIL
90,000.00
MAYO
40,000.00
CONTADO 70%
TOTAL DE COBROS
ENERO
42,000.00
FEBRERO
49,000.00
9,000.00
42,000.00
58,000.00
MARZO
56,000.00
10,500.00
9,000.00
75,500.00
ABRIL
63,000.00
12,000.00
10,500.00
85,500.00
MAYO
28,000.00
13,500.00
12,000.00
53,500.00
COMPRAS
ENERO
42,000.00
FEBRERO
49,000.00
MARZO
56,000.00
ABRIL
63,000.00
MAYO
28,000.00
PAGO DEL 90%
TOTAL
ENERO
37,800.00
37,800.00
FEBRERO
44,100.00
4,200.00
48,300.00
MARZO
50,400.00
4,900.00
55,300.00
ABRIL
56,700.00
5,600.00
62,300.00
MAYO
25,200.00
6,300.00
31,500.00
VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
ENERO
60,000.00
42,000.00
18,000.00
FEBRERO
70,000.00
49,000.00
21,000.00
MARZO
80,000.00
56,000.00
24,000.00
ABRIL
90,000.00
63,000.00
27,000.00
MAYO
40,000.00
28,000.00
12,000.00
16,000.00
17,000.00
18,000.00
19,000.00
14,000.00
2,000.00
4,000.00
6,000.00
8,000.00
- 2,000.00

DIVIDENDOS
UTILIDAD OPERATIVA
INGRESOS
SALDO A FAVOR
CUENTAS POR COBRAR
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
CUENTAS POR PAGAR
PAGO DE DIVIDENDOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
42,000.00
58,000.00
75,500.00
85,500.00
20,000.00
53,500.00
42,000.00
58,000.00
75,500.00
85,500.00
73,500.00
37,800.00
16,000.00
48,300.00
17,000.00
55,300.00
18,000.00
62,300.00
19,000.00
31,500.00
14,000.00
IMPUESTOS
TOTAL DE EGRESOS
INTERESES
1,000.00
53,800.00
- 11,800.00
65,300.00
- 7,300.00
73,300.00
2,200.00
81,300.00
4,200.00
46,500.00
27,000.00
- 11,800.00
- 7,300.00
2,200.00
4,200.00
27,000.00
HUBO MESES EN LOS QUE SI SE NECESITA PEDIR UN PRESTAMO PARA CUMPLIR CON UN EFECTIVO MINIMO DE 20,000.
(NO HAY VENTAS EN LOS MESES DE SEPTIEMBRE Y OCTUBRE POR LO QUE NO SE CONTEMPLAN )
ENERO
31,800.00
FEBRERO
27,300.00
MARZO
17,800.00
ABRIL
15,800.00
MAYO
JUNIO
90,000.00
JULIO
110,000.00
AGOSTO
100,000.00
JUNIO
63,000.00
6,000.00
13,500.00
82,500.00
JULIO
77,000.00
13,500.00
6,000.00
96,500.00
AGOSTO
70,000.00
16,500.00
13,500.00
100,000.00
JUNIO
63,000.00
JULIO
77,000.00
AGOSTO
70,000.00
JUNIO
56,700.00
2,800.00
59,500.00
JULIO
69,300.00
6,300.00
75,600.00
AGOSTO
63,000.00
7,700.00
70,700.00
JUNIO
90,000.00
63,000.00
27,000.00
JULIO
110,000.00
77,000.00
33,000.00
AGOSTO
100,000.00
70,000.00
30,000.00
19,000.00
21,000.00
10,000.00
12,000.00
20,000.00
8,000.00
JUNIO
7,000.00
82,500.00
89,500.00
59,500.00
19,000.00
JULIO
96,500.00
100,000.00
196,500.00
75,600.00
21,000.00
10,000.00
SEPTIEMBRE
15,000.00
16,500.00
31,500.00
OCTUBRE
15,000.00
15,000.00
SEPTIEMBRE
7,000.00
7,000.00
10,000.00
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
51,900.00
100,000.00
31,500.00
15,000.00
151,900.00
31,500.00
15,000.00
70,700.00
20,000.00
7,000.00
40,000.00
118,500.00
- 29,000.00
- 29,000.00
106,600.00
89,900.00
18,000.00
71,900.00
90,700.00
61,200.00
7,000.00
24,500.00
15,000.00
61,200.00
24,500.00
15,000.00
,000.
JUNIO
49,000.00
JULIO
AGOSTO

Actividad 4 Flujo de Efectivo Mariana Mandujano Sanchez

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PRESUPUESTO DE VENTAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VTA +10% DE LAS VENTA DEL MES

No hubo necesidad de pedir financiemianto en los meses de Abril, Mayo, ju

de Abril, Mayo, junio y julio

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VTA +10% DE LAS VENTA DEL MES

Rosa Elena Galicia Lopez

C.P. Rosa Elena

a los meses de Septiembre y Octubre

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VTA +10% DE LAS VENTA DEL MES

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