1G105 CONTABILIDADE FINANCEIRA I IV.

EXERCCIO 1 MEIOS FINANCEIROS LQUIDOS

A Hardsoft procura fazer uma gesto da tesouraria eficiente. Para tal evita ter meios financeiros inactivos. Sempre que h meios em excesso face aos pagamentos previstos o gestor procede aplicao desses meios em valores mobilirios (ttulos) cotados em bolsa. Quando h necessidade de liquidez procede venda de parte desses valores. I) Durante o primeiro ano de actividade efectuaram-se as seguintes transaces: 1) 15/7/20x1: aquisio de 500 aces da EDP, em bolsa, ao preo de 7,7 cada. A taxa de bolsa e as comisses do corretor ascendem a 15,2 ; 2) 19/9/20x1: aquisio de 200 aces do BCP, em bolsa, ao preo de 2.2 cada. A taxa de bolsa e as comisses do corretor ascendem a 8,5 ; 3) 20/10/20x1: venda de 200 aces da EDP, em bolsa, ao preo de 7,9 cada. A taxa de bolsa e as comisses do corretor ascendem a 7,0 ; 4) 30/11/20x1: venda de 100 aces do BCP, em bolsa, ao preo de 2,1 cada. A taxa de bolsa e as comisses do corretor ascendem a 5,5 . II) II) Em 31/12/20x1, o boletim da Bolsa de Valores, referia as seguintes cotaes para as aces possudas pela empresa: Aces ... EDP BCP Cotao .... 7,1 2,4

Pedidos: 1) Registos em Dirio relativos s operaes acima referidas; 2) Lanamentos de regularizao data do Balano.