4.

Elabore los soportes contables, los asientos en borrador y el

comprobante de contabilidad n85 correspondiente a las transacciones realizadas por Textil Americana Ltda. Rgimen comn no designado de Barranquilla del 1 al 10 de agosto de 20XX. a. Compra mercancas al contado a Bodegas Colombia de Barranquilla por $850.200, con un IVA de 16% y retencin en La fuente de 3.5%, segn factura n380, pagada con cheque n 456575 del bancomercio, comprobante de pago n 201.
Cdigo 1435 2408 236540 1110 Detalle mercan IVA 16% rete fuente 3,5% banco $ 986.232 Debe $ 850.200 $ 136.032 $ 29.757 $ 956.475 $ 986.232 Haber

b. compra mercancas a crdito a Distrimar S.A de barranquilla por $2.450.180, IVA de 16% y rete fuente de 3.5%, segn factura n480,
Cdigo 1435 2408 236540 2205 Detalle merca IVA 16% rete fuente 3,5% proveedores $ 2.842.209 Debe $ 2.450.180 $ 392.029 $ $ 85.756 2.756.453 Haber

$ 2.842.209

COMPROBANTE DE COMPRAS, Punto A y B

TEXTIL AMERICANA L.T.D.A

Comprobante de compras No 1 CDIGO DETALLE

1110 Bancos a Bancomercio Bodegas Colombia

fecha
Da 1- 10 mes 06 ao 2010 PARCIALES DEBITO 956.475 Pg. No.1 CRDITO 956.475

6205 mercancas a Bodegas Colombia fact.380 b Distrimar S.A fact. 480 2205 Proveedores Distrimar S. A fact. 480

$ $ $ 850.200 2.450.180

3.300.380

$ $ 2.756.453

2.756.453

2408 IVA a Bodegas Colombia. Fact.380 b Distrimar S.A fact.480

$ $ $ 136.032 392.029

528.061

236540 Rete fuente a Bodegas Colombia. Fact.380 b Distrimar S.A fact.480

$ $ $ 29.757 85.756

115.513

SUMAS IGUALES $

3.828.441

3.828.441

c. vende mercancas al contado a Fernando Ortiz por $150.389 con IVA de 16% segn factura n350, valor recibido en efectivo.
Cdigo 1105 2408 4135 Detalle caja IVA 16% vta. mercanca $ 174.451 Debe $ 174.451 $ 24.062 $ 150.389 $ 174.451 Haber

d. vende mercancas al credito a Ruby vera por $240.810, con IVA de 16% segn factura n351

Cdigo 1305 2408 4135

Detalle

Debe $ 279.340

Haber

IVA 16% vta. mercanca $ 279.340

38.530

$ 240.810 $ 279.340

e. la cliente Ruby vera abona $100.000 a la factura n351 con cheque n459020 del banco nacional segn recibo de caja N300.
Cdigo 1110 1305 Detalle Banco Cliente Debe $ 100.000 $ 100.000 Haber

Comprobante de ventas. Puntos C y D

TEXTIL AMERICANA L.T.D.A NIT: 809.345.312-5

Comprobante de ventas No 1 CDIGO DETALLE

1105 Caja c Fernando Ortiz. Fact.350

fecha
Da 1- 10 mes 06 ao 2010 Pg. No.1 PARCIALES DEBITO CRDITO $ 174.451 $ 174.451

4135 mercancas c Fernando Ortiz. Fact.350 d Ruby Vera. Fact.351

$ $ $ 150.389 240.810

391.199

2408 IVA c Fernando Ortiz. Fact.350 d Ruby Vera. Fact.351

$ $ $ 24.062 38.530

62.592

1305 CLIENTE c Ruby Vera. Fact.351

$ $ 279.340

279.340

SUMAS IGUALES $

453.791

453.791

f. Consigna en Bancomercio, cuenta corriente no.370.250-1, el dinero existente en caja.

Cdigo Detalle Debe Haber

1110 1105

Bancomer cio Caja

$174.451 $174.451

g. El cliente Mario Garca del rgimen simplificado devuelve mercancas

vendidas a crdito segn factura n280. La empresa elabora la nota crdito n65 por $65.000 e IVA del 16%
Cdigo 4175 2408 1305 Detalle Devoluciones IVA clientes SUMAS IGUALES $ 75.400 Debe $ 65.000 $ 10.400 $ 75.400 $ 75.400 Haber

I. La empresa paga servicio de publicidad radial a la emisora la Voz del Comercio por tres das, segn comprobante de pago N202, cheque N 456576 de Bancomercio por valor de $600.000
Cdigo 171044 2408 1110 Detalle publicidad IVA bancos SUMAS IGUALES $ 696.000 Debe $ 600.000 $ 96.000 $ 696.000 696.000 Haber

J. La empresa contrata los servicios de mantenimiento de los equipos con serviequipos Ltda. Segn factura N803060 por valor de $748.500; pagada con cheque N456577 del bancomercio y comprobante de pago N203, con rete fuente de 4% e IVA de 16%

Cdigo 5164 2408 236525 1110

Detalle mantenimiento IVA 16% rete fuente-servicios 4% banco

Debe $ 748.500 $ 119.760

Haber

$ 29.940 $ 838.320 $ 868.260 $ 868.260

K. La empresa paga honorarios al abogado Hernn Osorio, del rgimen comn, por la elaboracin de contratos, segn comprobante de pago No. y cheque # 456578 de Bancomercio por $380.000 con IVA de 16% y rete fuente de 10%.
Cdigo 5110 2408 236515 1110 Detalle honorarios IVA 16% Rete fuente-honorarios 10% bancos SUMAS IGUALES 440.800 Debe $ 380.000 $ 60.800 $ 38.000 $ 402.800 440.800 Haber

L. La empresa compra al contado papelera y tiles para la oficina de

barranquilla por $947.850 segun factura No. 3542 de papelera andina Ltda. Pagada con cheque No. 456579 del bancomercio y comprobante de pago No. 205. con iva de 16% retefte 3.5%

Cdigo 171020 2408 2365 1110

Detalle papelera IVA rete fuente bancos

Debe $ 947.850 151.656

Haber

$ 33.175 1.066.331 $ 1.099.506 $ 1.099.506

M. La empresa vende mercancas a crdito a Rubn Guerrero, del rgimen

simplificado de Barranquilla segn factura No. 352. EL cliente firma letra de cambio a 30 das de plazo por valor de $766.000 correspondiente a la mercanca con un IVA de 16%.

Cdigo 1305 2408 4135

Detalle clientes IVA mercanca SUMAS IGUALES

Debe $ 888.560

Haber

$ 122.560 $ 766.000 888.560 $ 888.560

N. Se corrige el valor registrado en el comprobante de diario No. 84,

mediante nota de contabilidad No. 32 por el siguiente concepto: abono del cliente Henry A ristizabal por $85.000 que fue registrado por valor de $58.000.
Cdigo
1110 1105

Detalle
bancos caja

Debe
$ 27.000

Haber
$ 27.000

5. Elaborar asientos en borrador y comprobante de contabilidad No 49, correspondiente a las transacciones realizadas por la cacharrera Alfa S.A ., gran contribuyente, de Ibagu , autor retenedor de renta e impuestos de industria y comercio, el 15 de marzo de 2010

a. Compra mercancas al contado segn factura No 670 a Giraldo hermanos, del rgimen comn por valor de $ 2.430,500 e IVA de 16%. Paga con cheque No 561 del Bancomer cio, comprobante de pago No 30.
Cdigo 1435 2408 2365 1110 Detalle Compras de mercancas IVA Rete fuente Bancos SUMAS IGUALES 2.819.380 Debe 2.430.500 388.880 85.068 2.734.312 2.819.380 Haber

b. Compra mercancas a crdito a Navarro & CIA. Ltda., del rgimen comn, segn factura No 1070 por $ 1.250,000 e IVA de 16%
Cdigo Detalle 1435 Compras de mercancas 2408 IVA 2205 Proveedores nacionales 2365 rete fuente SUMAS IGUALES Debe 1.250.000 200.000 Haber

1.406.250 43.750 1.450.000 1.450.000

c. Vende mercancas a crdito a Ricardo Marques, segn factura N. 167 por valor de $490000; IVA 16%.
Cdigo Detalle Debe 568.400 490.000 78.400 568.400 568.400 Haber

1305 Clientes 4135 Comercio al por mayor y menor 2408 IVA SUMAS IGUALES

d. Vende Mercancas al contado a droguera la salud, del rgimen comn segn factura N. 30 por 830.000 IVA 16%.
Cdigo Detalle 1105 Caja 2365 Rete fuente 4135 Comercio al por mayor y menor 2408 IVA SUMAS IGUALES Debe 933.750 29.050 830.000 132.800 962.800 Haber

962.800

e. El cliente Arturo Serrano, rgimen simplificado, Cancela la factura N. 30 por Valor de $485.000, segn recibo de caja N. 150.
Cdigo Detalle Debe Haber

1105 1305

Caja Clientes

485.000 485.000

f. Consigna en el Banco industrial el valor recibido en las operaciones anteriores.

Cdigo 1105 1110 Detalle Caja Bancos Debe Haber 235.800 235.800

g. Paga a la fbrica Nacional de juguetes el saldo de la factura N. 9840 con cheque N. 340 del banco industrial, comprobante de pago N.31 por valor de $2.825,000.
Cdigo 2205 1110 Detalle Proveedores nacionales Bancos Debe 2.825000 2.825000 Haber

Textil Americana Ltda. Nit: 0000000-0 BALANCE DE PRUEBA 1 al 10 de agosto de 2010

Cdigo 1105 1110 1305 1435 171020 171044 2205 2365 2408 4175 5110 5164

Cuenta caja bancos clientes mercancas papelera publicidad proveedores rete fuente IVA Devoluciones honorarios mantenimiento SUMAS IGUALES $

Debe 1.593.201 537.251 1.736.300 6.980.880 947.850 600.000 2.825.000 29.050 1.555.557 65.000 380.000 748.500 17.998.589 $

Haber 437.251 9.519.238 660.400

4.162.703 345.446 396.352 2.477.199

17.998.589