LEYENDA

PP
MP

productos en proceso
materia prima

PR
CL

Financiamiento que tienen los proveedores

Cliente

CMP

Consumo de Materia Primas

Ventas
Compras (meterias primas)
Mano de obra directa
Gastos de Fabricacion
IIMP
IIPP
IIPT
IFMP
IFPP
IFPT
Periodo de cobros
Perido de pagos
Inmovilizacion materia Prima
Inmovilizacion produccion terminados
Dias de produccion

15,300,000
8,750,000
3,400,000
370,000
53,700
20,500
26,400
18,600
21,700
15,600
40
28
12
18
10

dias
dias
dias
dias
dias

CTM=

CMP=IIMP+C-IFMP
MP=((IIMP+C-IFMP)/360)*12

IIPP+CMP+MOD+G.F-IFPP
PP=(IIPP+CMP+MOD+G.F-IFPP)/360*10
PT=(IIPT+CP-IFPT)*18/360
PR=C/360*28
CL=V/360*40

CTM=

8,785,100
292,837

12,553,900
348,719
628,235
680,556
1,700,000

2013
Periodo de cobros
Ctas por Cobrar/ventas*360

31

Periodo de Inventarios
Existencias/Costo de ventas*360

73

Periodo de pagos
Ctas Por pagar comerciales/Costo de Ventas*360

108

CICLO DE CAJA

-3

2012
25

68

107
-14

-50%
PV(u)
CV(u)

S/.
S/.

10
5

CFT

S/.

2,500

Unidades
Venta
Costo Variable
Margen de Contribucion
Costo Fijo
UAII

500
5 000
( 2 500)
2 500
( 2 500)
0
-100%

GAO=VAR UAII/VAR Ventas

GAO

100%/50%

-50%

50%
1 000
10 000
( 5 000)
5 000
( 2 500)
2 500

-100%

1 500
15 000
( 7 500)
7 500
( 2 500)
5 000
100%

PV(u)
CV(u)

S/.
S/.

10
5

CFT

S/.

3,000

Unidades
Venta
Costo Variable
Margen de Contribucion
Costo Fijo
UAII

-50%
500
5,000
2,250
2,750
3,000
250
110%

GAO=VAR UAII/VAR Ventas

Kd=TLR+PR
PR=REM+RF+RO

-50%

50%
1,000
10,000
4,500
5,500
3,000
2,500

110%

1,500
15,000
6,750
8,250
3,000
5,250
-110%

Periodo de cobros
Periodo de Inventarios
Periodo de pagos
Ciclo de caja

Situacion
Actual
30
40
( 10)
60

Situacion
Propuesta
30
40
( 30)
40
20 d

Inversion en Ventas
Inversion x dia
Ahorro
Lo pones Invertir
VF(incluido intereses)

18 000 000
50 000
1 000 000
1 000 000
120 000

como deposito

PV(u)
CV(u)

S/.
S/.

18
15

I
30%
50%

Dias
30
0

II
70%
50%

Dias
60
30

CFT

S/. 25,000

80%

30

20%

60

Costo de capital

2.00%

Mensual

5.40
1.02

12.60
1.04

5.29

12.11

7.50
1.00

7.50
1.02

7.50

7.35

20000.00
1.02

5000.00
1.04

19607.84

4805.84

Qop1

Qop0

24413.69
2.55
25000.00
3.00

17.40

14.85

24413.69

9566.85

8333.33

1233.52

PV(u)
CV(u)

S/.
S/.

18
15

I
80%
60%

Dias
0
30

II
20%
40%

Dias
30
60

CFT

S/. 25,000

30%

70%

30

Costo de capital

finanzas corporativas Ross

2.00%

Mensual

14.40
1.00

3.60
1.02

14.40

3.53

9.00
1.02

6.00
1.04

8.82

5.77

7500.00
1.00

17500.00
1.02

7500.00

17156.86

Qop1

24656.86
3.34

Qop0

25000.00
3.00

17.93

14.59

24656.86

7384.79

8333.33

-948.54