A

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL
12/31/2012

101 FONDO FIJO

102 BANCOS

@
F

@
41,500.00
40,800.00
82,300.00

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES

INDICES

12/31/2013

F
41,500.00
964,160.00
1,005,660.00 BG-1

DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

41,500.00
964,160.00
1,005,660.00

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

41,500.00
964,160.00
1,005,660.00

A-1-1

INDUSTRIAl AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
FONDO FIJO DE LA DIRECCION GENERAL

MONTO A ARQUEAR

1 12000 F

EFECTIVO
BILLETES
DENOMINACION
500
100
50
20

CANTIDAD

TOTAL
10
15
21
70

5000
1500
1050
1400
8950
aa

TOTAL DE BILLETES
BILLETES
DENOMINACION

CANTIDAD

TOTAL

TOTAL DE MONEDAS

COMPROBANTES
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
Dos vales provisionales por
12/15/2013 prestamo a empleados por $500 Obs
12/15/2013 Vale de gastos por comprobar
12/15/2013 compra de cigarros
12/15/2013 compra de refrescos
12/20/2013 compra de papeleria a office depot
TOTAL COMPROBANTES
TOTAL ARQUEADO
DIFERENCIA
MONTO DEL FONDO

IVA

TOTAL
1000
650
100
200
500
2450
aa
11400
600 A/A3
1 12000 A-1
aa

SALVAGUARDA:
El monto de 11400 (once mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) que me fue arqueado por un representante de
la firma esca consulting me fue regresado integro y a mi entera conformidad resultando una diferencia de 600
(seiscientos pesos 00/100 M.N.)

Firma del Responsable del fondo

fijo

Firma del Auditor

Observacion
En la revision del fondo fijo de la direccion general se observa que se emitieron dos vales por concepto de
prestamo a empleados por un monto de $ 500.00 c/u los cuales no fueron autorizados
MARCAS
aa
1
F

sumas verificadas
Relacion de cantidades similares
Fuente: de auxiliar de fondo fijo , de balanza de comprobacion

A-1-2

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
FONDO FIJO DE LA DIRECCION GENERAL

MONTO A ARQUEAR

1 11500 F

EFECTIVO
BILLETES
DENOMINACION
500
100
50
20

CANTIDAD

TOTAL
5
2
2
5

2500
200
100
100
2900
aa

TOTAL DE BILLETES
BILLETES
DENOMINACION

CANTIDAD

TOTAL

TOTAL DE MONEDAS
COMPROBANTES
FECHA
CONCEPTO
12/16/2013
Fac 4251 el super entu casa
12/16/2013 fac. 395 office mart, s.a
12/23/2013 fact 3584 automex s.a
12/31/2013 fact 986 el grandote, s.a

IMPORTE

TOTAL
1970.5
2002.38
2185
2058.5

TOTAL COMPROBANTES
TOTAL ARQUEADO
DIFERENCIA
MONTO DEL FONDO

IVA

7
ND
Obs ND
ND

8216.38
aa
11116.38
383.62
1 11500 A-1
aa

SALVAGUARDA:
El monto de 11 116.46 (once mil ciento diesciseis pesos 46/100 M.N.) que me fue arqueado por un
representante de la firma esca consulting me fue regresado integro y a mi entera conformidad resultando una
diferencia de 383.54 (trescientos ochenta y tres pesos 54/100 M.N.)

Firma del Responsable del fondo

fijo
Observacion

MARCAS
aa
1
F
ND
7

sumas verificadas
Relacion de cantidades similares
Fuente: de auxiliar de fondo fijo , de balanza de comprobacion
No deducible por falta de requisitos fiscales art. 27 fracc 2 CFF
Facturas con requisitos fiscales correctos

Firma del Auditor

A-1-2

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
FONDO FIJO DE LA DIRECCION GENERAL

MONTO A ARQUEAR

1 18000 F

EFECTIVO
BILLETES
DENOMINACION
500
100
50
20

CANTIDAD

TOTAL

10
25
100
148

5000
2500
5000
2960
15460
aa

TOTAL DE BILLETES
BILLETES
DENOMINACION

CANTIDAD

TOTAL

TOTAL DE MONEDAS
COMPROBANTES
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
Compra de pijas y tornillos a
2/25/2013 ferreteria la ideal segn fac. 3059
12/29/2013 fac. 152 y 159 de papeleria la nueva
fac. 2016500 de office deppot compra
12/31/2013
de cajas para archivo
TOTAL COMPROBANTES
TOTAL ARQUEADO
DIFERENCIA
MONTO DEL FONDO

IVA

TOTAL
7

690.5
1300

549.5
2540
aa
18000
0
1 18000 A-1
aa

SALVAGUARDA:
El monto de 18 000 (diesciocho pesos 00/100 M.N.) que me fue arqueado por un representante de la firma
esca consulting me fue regresado integro y a mi entera conformidad

Firma del Responsable del fondo

fijo

MARCAS
aa
1
F
ND
7

sumas verificadas
Relacion de cantidades similares
Fuente: de auxiliar de fondo fijo , de balanza de comprobacion
No deducible por falta de requisitos fiscales art. 27 fracc 2 CFF
Facturas con requisitos fiscales correctos

Firma del Auditor

PARCIAL

DEBE

HABER

A/A3
Deudores diversos
Pedro Lozano

600
600
Fondo fijo
Direccion General
A/A4

Gastos de Venta
No Deducibles

600
600
6245.96
6245.96

Fondo fijo
Gerencia de Ventas
A/A5
Deudores Diversos
Ruben Fuentes Peralta

6245.96
6245.96
500
500

Fondo fijo
Gerencia de Ventas
A/A6
Deudores Diversos
Ruben Fuentes Peralta

500
500
383.54
383.54

Fondo fijo
Gerencia de Ventas

383.54
383.54

A-2
INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
CONCILIACIN BANCARIA DE BANCOMER CTA. No. 46807-8
SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
12/31/2013 DEPSITOS
165,400.00
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAA
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
4/10/2013 COMISION POR MANEJO DE CUENTA
1,740.00
7/7/2013 COMISION POR CHEQUE DEVUELTO
2,668.00
8/4/2013 COMISION POR BANCA ELECTRONICA
2,300.00
10/15/2013 ISR RETENIDO POR RENDIMIENTOS
3,800.00
MENOS: CRDITOS DE LA COMPAA NO CONSIDERADOS POR EL BCO.
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
11/7/2013 CHEQUE No 184
2,500.00
11/7/2013 CHEQUE No 191
1,775.00
12/7/2013 CHEQUE No 272
1,200.00
CANCELADO
12/7/2013 CHEQUE No 270
68,900.00
12/7/2013 CHEQUE No 273
4,600.00
12/7/2013 CHEQUE No 282
8,400.00
12/20/2013 CHEQUE No 283
9,000.00
12/21/2013 CHEQUE No 284
6,750.00
12/22/2013 CHEQUE No 285 ND
8,963.00
12/22/2013 CHEQUE No 286 ND
18,639.00
MENOS: CRDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAA
FECHA
CONCEPTO
IMPORTE
10/15/2013 INTERESES GANADOS
6,500.00
SALDO SEGN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
marcas
ND
2
31
32
33

No Deducible
por estado de cuenta del mes siguiente
ok estado de cuenta bancario de varios meses
No deducible de acuerdo al art. 31 fracc. IX
ok cheque cancelado fisicamente

925,479.00
2

165,400.00

31
10,508.00

33

32
32

130,727.00

31

6,500.00
964,160.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
ASIENTOS DE AJUSTE
CONCEPTO
A/A7

PARCIAL

Gastos financieros
Iva acreditable
Bancos
por registro de comisiones bancarias no registradas
A/A8
ISR retenido
Bancos
por registro de ISR retenido de rendimientos
A/A9
Bancos
Gastos de fabricacion
IVA acreditable
por registro de cheque cancelado
A/A10
Bancos
Productos financieros
A/A11
GASTOS DE ADMINISTRACION
ESTIMACION DE DEUDDORES
RESERVA PARA CTAS INCO
A/A12
INVERSIONES EN VALORES
PRODUCTOS FINANCIEROS
AJUSTE DE CUENTAS
A/A13
VENTAS
IVA TRASLADADO
CLIENTES
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE SA DE CV
CANCELACION DE FACTURA
A/A14
DESCUENTO S/VENTA
IVA TRASLADADO
DOCUMENTOS POR COBRAR
A/A15
GASTOS DE ADMINISTRACION
NO DEDUCIBLES
DEUDORES DIVERSOS
HERIBERTO GONZALEZ
A/A16

DEBE
5,782.76
925.24

3,800.00

68,900.00

6,500.00

242,453.00

288.82

38,232.76
6,117.24

64,008.62
10,241.38

23,000.00

A/A17
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMIMISTRACION
NO DEDUCIBLES
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
IVA TRASLADADO
REGISTRO DE FALTANTE
A/A18
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
NO DEDUCIBLES
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
IVA TRASLADADO
A/A19
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
NO DEDUCIBLES
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
IVA TRASLADADO

17,952.00
2,872.32

12,500.00
2,000.00

13,860.00
2,217.60

HABER

6,708.00

3,800.00

59,396.55
9,503.45

6,500.00

242,453.00

288.82

44,350.00

74,250.00

23,000.00

17,952.00
2,872.32

12,500.00
2,000.00

13,860.00
2,217.60

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
ARQUEO DE CHEQUES
FECHA
NO. CHEQUE
BENEFICIARIO
6-Nov-13
184
ANELERO, S.A.
6-Nov-13
191
A/2 BAJA FERRIES, S.A. DE C.V.
7-Dec-13
272
MYLSA, S.A. DE C.V.
7-Dec-13
273
SORONO, S.A. DE C.V.
7-Dec-13
282
GRUPO QL, S.A. DE C.V.
20-Dec-13
283
IMAGEN Y MANTENIMINETO
21-Dec-13
284
SERVICIOS RIOS SALINAS, S.A. DE C.V.
22-Dec-13
285
ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C.
22-Dec-13
286
ING. ENRIQUE BUSTOS LOEA.

ELABORO:
REVISO:

IMPORTE
2,500.00
1,775.00
1,200.00
4,600.00
8,400.00
9,000.00
6,750.00
8,963.00
18,639.00

A-3
ROMAN ROSALES ROJAS

FECHA

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE INVERSIONES TEMPORALES

REVISO:

NO. DE CUENTA

SALDOS AL

CONCEPTO

12/31/2012

@
104 INVERSIONES EN VALORES

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES

INDICES

12/31/2013

F
1,692,759.00
1,692,759.00 BG-1

DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

1,692,759.00
1,692,759.00

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

1,692,759.00
1,692,759.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INVERSIONES TEMPORALES
periodo de inversion

depositos

retiros
2

ELABORO:
REVISO:

monto de inversion
dias de inversion
tasa mensual

2-Jan-13

2-Feb-13 1,650,000.00

1,650,000.00

31

3.9%

2-Feb-13

2-Mar-13

2,105,541.25

28

2.9%

2-Mar-13

2-Apr-13

800,000.00

1,310,290.42

31

2.5%

400,000.00

913,111.18

32

3.6%

916,033.14

31

2.9%

2,418,320.67

29

2.85%

1,200,000.00

1,223,872.73

31

2.6%

300,000.00

926,612.85

31

3.25%

929,206.08

29

2.5%

331,077.40

31

3.9%

332,189.26

30

3.1%

1,693,047.42
1,692,758.60
288.82

30

3.7%

450,000.00
5,541.25

4,749.17
2-Apr-13

4-May-13
2,820.76

4-May-13

4-Jun-13
2,921.96

4-Jun-13

3-Jul-13

3-Jul-13 1,500,000.00
2,287.54
3-Aug-13
5,552.06

3-Aug-13

3-Sep-13
2,740.12

3-Sep-13

2-Oct-13
2,593.23

2-Oct-13

2-Nov-13

2-Nov-13

2-Dec-13

300,000.00
1,871.32

900,000.00

1,111.87
2-Dec-13

31-Dec-13 1,360,000.00
858.16

ESTADO DE CUENTA DE INVERSIONES, CONTRATOS DE INVERSION A/P IV-1

CONCEPTO

PARCIAL

DEBE

HABER

B-1
ROMAN ROSALES ROJAS

tasa diaria

intereses ganados

0.000108333

5,541.25

8.05556E-05

4,749.17

6.94444E-05

2,820.76

0.0001

2,921.96

8.05556E-05

2,287.54

7.91667E-05

5,552.06

7.22222E-05

2,740.12

9.02778E-05

2,593.23

6.94444E-05

1,871.32

0.000108333

1,111.87

8.61111E-05

858.16

0.000102778

5,220.23
38,267.65
34359.82
3,907.83

ON A/P IV-1
34,071.00
288.82
34,359.82

80

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR

REVISO:

NO. DE CUENTA

110
111
115
113
114

@
F

SALDOS AL

CONCEPTO

CLIENTES
DOC. POR COBRAR
DOC. DESCONTADOS
DEUDORES DIV.
ESTIMACIONES

12/31/2012

12/31/2013

@
F
805,791.00 4,167,188.60
302,477.00 1,490,630.00
50,000.00 - 233,520.00
68,000.00
514,820.00
431,290.00 - 316,807.00
694,978.00 5,622,311.60

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

INDICES

C-1
C-2
C-4
C-3
C-5
BG-1

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

4,167,188.60
1,490,630.00
- 233,520.00
514,820.00
- 316,807.00
5,622,311.60

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

4,167,188.60
1,490,630.00
233,520.00
514,820.00
316,807.00
5,622,311.60

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INTEGRACIONES DE CLIENTES

CONCEPTO

DESARROLLO LOGISTICO SA DE CV
INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE SA DE CV
JUNG KWANG DE MEXICO SA DE CV
CELULOSA Y CORRUGADOS SA DE CV
COLORROBBIA DE MEXICO SA DE CV
LUZ ETERNA SA DE CV
FABRICAS DE PAPEL TUXTEPEC SA DE CV
DISTRIBUIDORA ALEN SA DE CV
FABRICA MEXICANA DE PAPEL SA DE CV
GRUPO PIPSAMEX SA DE CV
CHOSA ACABADOS SA DE CV
SERVICIOS TRIDIMENCIONAL SA DE CV
ALGODOT Y ASOCIADOS SA DE CV
GRUPO ZAFRASOL SA DE CV
LAMINAS Y REC. DE OCCIDENTE SA DE CV
RECYCLE SA DE CV
SERVICIOS RECICLABLES DE MAZTLAN SA DE CV

CO
IA
DC

CONFORME
INCONFORME ACLARADA
DEVUELTA POR CORREO
SUMAS VERIFICADAS

CO
IA

DC
CO

IMPORTE

NO. VENCIDOS

371,402.60
330,756.00
217,590.00
185,128.00
549,501.00
395,962.00
389,056.00
321,900.00
143,480.00
155,752.00
125,803.00
532,560.00
101,848.00
60,140.00
75,160.00
110,728.00
100,420.00
4,167,186.60

371,402.60
227,520.00
192,380.00
166,652.00
344,182.00
336,562.00
292,704.00
277,520.00
48,176.00
124,416.00
355,040.00
101,848.00
60,140.00
110,728.00
100,420.00
C

C-1
ELABORO:

ROMAN ROSALES ROJAS

REVISO:
DIAS DE ANTIGEDAD
A 30

103,236.00
14,850.00
18,476.00
122,086.00
59,400.00
96,352.00
44,380.00

11 A 60

10,360.00
83,233.00

109,232.00
33,326.00
1,387.00
133,140.00

75,160.00

MAS DE 60

44,380.00

34,248.00
74,750.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
INTEGRACIONES DE CLIENTES INCONFORME ACLARADA

INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE SA DE CV

SALDO S/CIA
330,756.00
TOTAL F-3328
44,350.00 NOTA
SALDO S/CLIENTE
286,406.00
NOTA
REVISAMOS EL CONSECUTIVO FISCAL Y CHECAMOS QUE LA F-3328 ESTABA CANCELADA Y NO SE HABIA CORREGIDO
CONCEPTO
A/A13
VENTAS
IVA TRASADADO

DEBE

HABER

38232.76
6117.24
CLIENTES
IND INTEGRALES DEL NORTE

CANCELACION DE F-3328

PARCIAL

44350

C-1-2
ELABORO:

ROMAN ROSALES ROJAS

REVISO:

Y NO SE HABIA CORREGIDO

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

DOCUMENTOS POR PAGAR

REVISO:

CONCEPTO

SERV. INT. PARA LAS IND. DEL PAPEL SA

CALIDRA DE ORIENTE SA DE CV
POLIVIN SA DE CV
SOCOMEX SA DE CV
GRUPO EMPRESARIAL VS SA DE CV
FEVISA INDUSTRIAL SA DE CV
VENDO DE MEXICO SA DE CV
RECICLAJES CENTAURO SA DE CV

SUMAS VERIFICADAS

IMPORTE

NO. VENCIDOS

405,310.00
90,000.00
101,310.00
130,135.00
51,200.00
300,000.00
87,500.00
325,175.00
1,490,630.00

388,200.00
45,000.00
101,310.00
225,387.00
300,000.00
30,000.00
320,000.00
C

DIAS DE ANTIGEDAD
1 A 30

45,000.00

57,500.00
5,175.00

C-2
ROMAN ROSALES ROJAS

DIAS DE ANTIGEDAD
31 A 60

17,110.00

51,200.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

DEUDORES DIVERSOS

REVISO:

NOMBRE

SRA MARIA PLACENCIA LOPEZ

SR ERMENEGILDO ROSALES CASAREZ
CP. ALFREDO GODOY BUSTOS
SR HERIBERTO GONZALEZ PEREZ
SR CAMILO CARRASCO VALLE
DISTRIBUIDORA EL MANANTIAL SA DE CV
EMPAQUES DE CARTON TITAN SA DE CV
IVA POR ACREDITAR

CO

CONFORME
SUMAS VERIFICADAS

ANTIGEDAD

Oct-13
Oct-13
Dec-13
Nov-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13
Dec-13

CONCEPTO

GASTOS A COMPROBAR
ANTICIPO A SUELDOS
PRESTAMOS
GASTOS A COMPROBAR
ANTICIPO A SUELDOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
ANTICIPO A CTA DE SERVICIOS
PENDIENTE DE PAGO A PROVEEDORES

C-3
ROMAN ROSALES ROJAS

CONCEPTO

IMPORTE

CO
CO
CO
NC
C

DE SERVICIOS
AGO A PROVEEDORES

25,000.00
20,500.00
45,000.00
23,000.00
18,000.00
225,397.00
55,230.00
102,693.00
514,820.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

DOCUMENTOS DESCONTADOS

REVISO:

NOMBRE

GRUPO EMPRESARIAL VS SA DE CV
POLVIN SA DE CV
RECICLAJES CENTAURO SA DE CV
RECICLAJES CENTAURO SA DE CV
RECICLAJES CENTAURO SA DE CV

SUMAS VERIFICADAS

TIPO DE DOCUMENTO

LETRA
LETRA
LETRA
LETRA
LETRA

FECHA DE VECIMIENTO

28-Jan-14
28-Jan-14
28-Jan-14
25-Feb-14
25-Mar-14

C-4
ROMAN ROSALES ROJAS

IMPORTE

45,000.00
30,000.00
52,840.00
52,840.00
52,840.00
233,520.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

ESTIMACION DE CUENTAS INCCOBRABLES DE CLIENTES

REVISO:

SALDO DE LA CUENTA
INCREMENTO
DIFERENCIA

431,290.00
127,970.00
- 242,453.00
316,807.00

40
(NOTA)
C

SUMAS VERIFICADAS
(NOTA)

CONTRA CARTA DE ABOGADOS DONDE NOS DICE QUE ES INCOBRABLE Y EXPEDIENTE DE CLIENTE DONDE APAR

C-5
ROMAN ROSALES ROJAS

XPEDIENTE DE CLIENTE DONDE APARECE RESOLUCION DEL JUEZ

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

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ELABORO:

SUMARIA DE INVENTARIOS

REVISO:

NO. DE CUENTA

120
121
122
124

@
F

CONCEPTO

ALMACEN DE MAT. PRIM

ALMACEN DE PROD. EN P.
ALMACEN DE PROD. TERM.
ESTIMACIONES
-

SALDOS AL
12/31/2012

12/31/2013

INDICES

@
F
2,828,149.00 4,593,505.00
1,454,475.00 1,419,995.00
3,087,775.00 3,700,291.00
747,300.00 - 300,000.00
6,623,099.00 9,413,791.00 BG-1

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

4,593,505.00
1,419,995.00
3,700,291.00
- 300,000.00
9,413,791.00

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

4,593,505.00
1,419,995.00
3,700,291.00
300,000.00
9,413,791.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

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ELABORO:

SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

130 SEGUROS PAG POR ANT.

131 INTERESES PAG. POR ANT.

@
F

SALDOS AL

INDICES

12/31/2012

12/31/2013

@
241,799.00
182,875.00
424,674.00

F
127,750.00
494,085.00
621,835.00 BG-1

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

127,750.00
494,085.00
621,835.00

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

127,750.00
494,085.00
621,835.00

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

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ELABORO:

SUMARIA DE ACTIVO FIJO

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL 12-31-12

MOVIMIENTOS
BAJAS

TRASPASOS

201
202
203
204
205

EDIFICIOS
MAQ. Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANPORTE
EQUIPO DE COMPUTO

206
207
208
210
209

DEPRECIACION ACUMULADA
EDIFICIOS
MAQ. Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE TRANPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
SUMA DE DEPRECIACION

200 TERRENOS

@
F

69,447.00
139,345.00
1,630,700.00
1,839,492.00

925,992.00
3,951,749.00
586,397.00
63,152.00
846,111.00
6,373,401.00
7,521,747.00

138,900.00
421,520.00
43,045.00
209,460.00
630,000.00
1,442,925.00
396,567.00

12,000,000.00
19,521,747.00

1,442,925.00

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

COTEJADO CON AUXILIAR
BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

FECHA

AJUSTES

SALDOS AL 12-31-13

ALTAS

@
2,778,250.00
7,297,538.00
901,210.00
561,350.00
2,356,800.00
13,895,148.00

ROMAN ROSALES ROJAS

DEBE

SALDOS AJUSTADOS
HABER

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINALES

HABER

F
2,778,250.00
5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
13,984,640.00

2,778,250.00
5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
13,984,640.00

2,778,250.00
5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
13,984,640.00

1,239,583.00
510,417.00

1,064,892.00
3,133,686.00
629,442.00
272,612.00
1,476,111.00
6,576,743.00
7,407,897.00

1,064,892.00
3,133,686.00
629,442.00
272,612.00
1,476,111.00
6,576,743.00
7,407,897.00

1,064,892.00
3,133,686.00
629,442.00
272,612.00
1,476,111.00
6,576,743.00
7,407,897.00

510,417.00

12,000,000.00
19,407,897.00

12,000,000.00
19,407,897.00

1,750,000.00
1,750,000.00

1,239,583.00

12,000,000.00
19,407,897.00 BG-1

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE ACTIVO INTANGIBLLE

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL 12-31-12

MOVIMIENTOS
ALTAS

TRASPASOS

BAJAS

@
F

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINALES

HABER

581,130.00
224,045.00
805,175.00

581,130.00
224,045.00
805,175.00

100,819.75
15,906.00
116,725.75

100,819.75
15,906.00
116,725.75

688,449.25

688,449.25 BG-1

581,130.00
581,130.00

78,415.75
78,415.75

22,404.00
15,906.00
38,310.00

100,819.75
15,906.00
116,725.75

78,415.75

38,310.00

688,449.25

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

COTEJADO CON AUXILIAR
BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

SALDOS AJUSTADOS
HABER

F
581,130.00
224,045.00
805,175.00

224,045.00
224,045.00

AMORTIZACION
213 AMOR. ACUM DE GTS DE ORG
214 MAQ. Y EQUIPO
SUMA DE AMORTIZACION

FECHA

AJUSTES

SALDOS AL 12-31-13
DEBE

@
211 GASTOS DE INSTALACION
212 GASTOS DE ORGANIZACIN

ROMAN ROSALES ROJAS

B/G-1

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE OTROS ACTIVOS

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

215 ISR DIFERIDO

216 OTROS ACTIVOS

@
F

SALDOS AL
12/31/2012

@
478,300.00
3,838,262.84
4,316,562.84

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

12/31/2013

INDICES

F
478,300.00
5,003,636.31
5,481,936.31 BG-1

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

478,300.00
5,003,636.31
5,481,936.31

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

478,300.00
5,003,636.31
5,481,936.31

AA

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE PRESTAMOS BANCARIOS

REVISO:

NO. DE CUENTA

400 DOCUMENTOS POR PAGAR

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

INDICES

SALDOS AL

CONCEPTO

12/31/2012

12/31/2013

1,500,000
1,500,000

4,000,000
4,000,000 BG-2

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

4,000,000
4,000,000

BB

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

401 PROVEEDORES
402 ACREEDORES DIVERSOS

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

SALDOS AL
12/31/2012

INDICES

12/31/2013

@
F
15,549,094.00 11,877,202.80
1,033,053.00
991,469.15
16,582,147
12,868,672 BG-2

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

11,877,202.80
991,469.15
12,868,672

CC

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR Y PTU

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL
12/31/2012

403-001
403-002
403-003
403-004
403-005
403-006
403-007
403-008
403-009
403-010
403-011
403-012

CUOTAS IMSS CP
CUOTAS IMSS CO
CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR
10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS
2/3 PARTES RETENCION IVA
10% RETENIDO S/ARRENDAMIENTO
ISR EMOLUMENTOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
SAR
INFONAVIT
ISR SUELDOS Y SALARIOS
2.5% SOBRE NOMINAS

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

INDICES

12/31/2013

@
F
418,957.56 480,867.24
79,801.44
91,593.76
189,580.51 189,580.51
3,697.00
1,570.00
15,987.00
10,070.00
9,569.00
6,500.00
2,895.00
2,517.00
0.00 409,394.00
92,810.00 142,108.00
189,659.00 354,344.00
389,756.00 759,000.00
165,897.00
71,062.00
1,558,609.51 2,518,606.51 BG-2

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

480,867.24
91,593.76
189,580.51
1,570.00
10,070.00
6,500.00
2,517.00
409,394.00
142,108.00
354,344.00
759,000.00
71,062.00
2,518,606.51

EE

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE ISR, IETU Y PTU

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGSR

455 PTU POR PAGAR

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

SALDOS AL
12/31/2012

INDICES

12/31/2013

@
F
890,675.00 276,357.00
347,185.00 1,298,846.84
1237860 1575203.84 BG-2

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

276,357.00
1,298,846.84
1575203.84

FF

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE PASIVO CONTINGENTE Y PRIMA DE ANTIGUEDAD

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

600 RESERVA PARA PRIMAS DE ANTIGEDAD

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

SALDOS AL

INDICES

12/31/2012

12/31/2013

@
344,665.00
344,665.00

F
474,497.00
474,497.00 BG-2

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

474,497.00
474,497.00

GG

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE CAPITAL CONTABLE

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL
12/31/2012

700 CAPITAL SOCIAL

703 RESERVA LEGAL
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

INDICES

12/31/2013

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

@
F
8,000,000.00 13,800,000.00
92,434.40
157,613.45
1,189,693.16 2,428,095.02

13,800,000.00
157,613.45
2,428,095.02

9,282,127.56 16,385,708.47 BG-2

16,385,708.47

10

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

SUMARIA DE INGRESOS

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

SALDOS AL
12/31/2012

800 VENTAS
802 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

12/31/2013

@
F
45,035,400.68 64,732,645.72
-762,615.00
-962,615.00
-473,796.00
-673,796.00
43,798,989.68 63,096,234.72 PG

INDICES

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

SALDOS FINANLES

HABER

64,732,645.72
-962,615.00
-673,796.00
63,096,234.72

10-1

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

ELABORO
REVISO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

INTEGRACION DE LAS VENTAS POR MES

MES

VENTAS BRUTAS
REGULADORES

BOBINAS

TOTAL

DESCUENTOS

DEVOLUCIONES VENTAS NETAS

ENERO

3,909,186.00

513,507.00

4,422,693.00

-21,884.00

FEBRERO

5,210,170.00

279,166.00

5,489,336.00

-81,620.00

4,400,809.00

MARZO

5,891,782.00

241,007.00

6,132,789.00

-65,190.00

6,067,599.00

ABRIL

4,418,849.00

516,714.00

4,935,563.00

-25,010.00

4,910,553.00

MAYO

4,281,762.00

764,014.00

5,045,776.00

-20,791.00

JUNIO

4,389,843.00

1,060,674.72

5,450,517.72

-40,120.00

JULIO

4,312,972.00

971,022.00

5,283,994.00

-101,631.00

AGOSTO

4,826,226.00

831,113.00

5,657,339.00

-130,111.00

SEPTIEMBRE

3,256,745.00

845,174.00

4,101,919.00

-118,316.00

OCTUBRE

3,402,298.00

850,999.00

4,253,297.00

-91,170.00

-78,120.00

4,084,007.00

NOVIEMBRE

4,222,336.00

960,504.00

5,182,840.00

-120,910.00

-63,182.00

4,998,748.00

DICIEMBRE

5,094,764.00

3,681,818.00

8,776,582.00

-145,862.00

-100,182.00

8,530,538.00

53,216,933.00

11,515,712.72

64,732,645.72

-962,615.00

-673,796.00

63,096,234.72

-100,910.00

5,306,806.00

5,024,985.00
-141,178.00

5,269,219.72
5,182,363.00

-190,224.00

5,337,004.00
3,983,603.00

R.R.R.

20

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

COSTO DE VENTAS

REVISO:

NO. DE CUENTA

CONCEPTO

900 COSTO DE VENTAS

900-002
COMPRAS
900-003
GASTOS DE FABRICACIN
900-004
MANO DE OBRA DIRECTA

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

SALDOS AL
12/31/2012

@
-1,393,598.00
8,965,638.00
7,501,488.12
3,856,180.00
18,929,708.12

12/31/2013

F
-2,790,692.00
9,413,791.00
14,543,510.18
7,775,402.16
28,942,011.34 PG

INDICES

AJUSTES
DEBE

HABER

ROMAN ROSALES ROJAS

SALDOS
AJUSTADOS

FECHA

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

-2,790,692.00
9,413,791.00
14,543,510.18
7,775,402.16
28,942,011.34

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
COSTO DE VENTAS

INTEGRACIN DE LAS COMPRAS DEL EJERCICIO

MES

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

IMPORTE

IVA

TOTAL

750,000
700,000
800,000
700,000
700,000
750,000
700,000
700,000
800,000
1,213,791
800,000
800,000

120000
112000
128000
112000
112000
120000
112000
112000
128000
194206.56
128000
128000

870,000
812,000
928,000
812,000
812,000
870,000
812,000
812,000
928,000
1,407,998
928,000
928,000

9,413,791

1,506,206.56

10,919,998

20-1
elaboro
reviso

R.R.R.

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE FABRICACION
MANTENIMIENTO Y CONSERVACION
FECHA

POLIZA

8/18/2013 P.D. 20

12/11/2013 P.D.45

Marcas
aa
F
7

CONCEPTO
F
REPOSICIONES INDUSTRIALES, S.A
FACT 113 por reposicion de motor de 4 caballos de
fuerza.
MANTENIMIENTO ELECTRICO INDUSTRIAL, S.A DE C.V
FACT 4200 por embobinado de motores de la planta
ANALIZADO
NO ANALIZADO
TOTAL

De: Auxiliares de cta 900-003-13

Fuente: de poliza de diario y egresos
cumple con requisitos fiscales
sumas verificadas

IMPORTE
aa
$190,185.00 7

$30,120.00 7
$220,305.00
$82,520.64
$302,825.64

IVA
aa
$30,420.60

TOTAL
aa
$220,605.60

$4,819.20

$34,939.20

$35,239.80

20-2

$255,544.80

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE FABRICACION
PAPELERIA
FECHA

POLIZA

7/11/2013 P.D. 3
02/18/2013 P.D.4

Marcas
aa
F
7

CONCEPTO
F
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA , S.A
Composicion de 5 cartuchos $6000 c/u
ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA , S.A
Compra de carpetas, 4 cajas de hojas blancas
ANALIZADO
NO ANALIZADO
TOTAL

De: Auxiliares de cta 900-003-23

Fuente: de poliza de diario y egresos
cumple con requisitos fiscales
sumas verificadas

IMPORTE
aa
$30,000.00 7
$45,500.00 7
$75,500.00
$227,325.64
$302,825.64

IVA
aa
$4,800.00

TOTAL
aa
$34,800.00

$7,280.00

$52,780.00

$12,080.00

20-2

$87,580.00

930
930-001
930-002
930-003

NOMBRE DE LA
CUENTA

12/31/2012

12/31/2013

INTERESES
COMISIONES POR
CHEQUE DEVUELTO
COMISIONES POR
CHEQUES EXPEDIDOS

1477273.00

559596.00

6424.69

10153.25

7670.31

70910.75

1491368.00

HABER

SALDOS
AJUSTADOS

DEBE

HABER

SALDO

Auditoria Anterior
Balanza de comprobacion

12/31/2012

12/31/2013

OTROS GASTOS
COSTO DE VTA DE
940-001
ACTIVO FIJO
SUMARIA

INDICES

NOMBRE DE LA
CUENTA

940

@
F

DEBE

640660.00 PG

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS

AU. AL 31/12/13
OTROS GASTOS
SUMARIAS
SALDOS
No. DE
CUENTA

50
ELABORO R.R.R
REVISO

GASTOS FINANCIEROS

SUMARIA

@
F

VARIACION
ES

No. DE
CUENTA

INDICES

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS

AU. AL 31/12/13
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
SUMARIAS

Auditoria Anterior
Balanza de comprobacion

0.00

510416.67

0.00

510416.67 PG

60
ELABORO R.R.R
REVISO
AJUSTES
DEBE

HABER

RECLASIFICACION
SALDOS
AJUSTADOS

DEBE

HABER

SALDO

950

NOMBRE DE LA
CUENTA

12/31/2012

12/31/2013

VTA. EN PUBLICIDAD
DE CAMIONETAS

31170.00

3456796.68

950-002

VENTA EN
DESPERDICIO

46960.00

4612469.82

930-003

COMISIONES POR
CHEQUES EXPEDIDOS

0.00

900000.00

SUMARIA

78130.00

960
940-001

DEBE

HABER

RECLASIFICACION
SALDOS
AJUSTADOS

DEBE

HABER

SALDO

Auditoria Anterior
Balanza de comprobacion

12/31/2012

12/31/2013

INDICES

NOMBRE DE LA
CUENTA

PRODUCTOS
FINANCIEROS
INTERESES GANADOS
EN INVERSIONES

25689.00

34071.00

SUMARIA

25689.00

34071.00 PG

@
F

AJUSTES

8969266.50 PG

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS

AU. AL 31/12/13
PRODUCTOS FINANCIEROS
SUMARIAS
SALDOS
No. DE
CUENTA

70
ELABORO R.R.R
REVISO

OTROS PRODUCTOS

950-001

@
F

VARIACION
ES

No. DE
CUENTA

INDICES

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS

AU. AL 31/12/13
OTROS PRODUCTOS
SUMARIAS
SALDOS

Auditoria Anterior
Balanza de comprobacion

80
ELABORO
REVISO
AJUSTES
DEBE

HABER

RECLASIFICACION
SALDOS
AJUSTADOS

DEBE

HABER

SALDO

B/G-1

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

ACTIVO

REVISO:

CONCEPTO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES
INVERSIONES TEMPORALES
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
PAGOS ANTICIPADOS
TOTAL DE ACT. CIR.

SALDOS AL
12/31/2012

@
82,300.00
694,978.00
6,623,099.00
424,674.00
7,825,051.00

INDICES

12/31/2013

F
1,005,660.00
1,692,759.00
5,622,311.60
9,413,791.00
621,835.00
18,356,356.60

SALDOS AJUSTADOS

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES

1,005,660.00
1,692,759.00
5,622,311.60
9,413,791.00
621,835.00

1,005,660.00
1,692,759.00
5,622,311.60
9,413,791.00
621,835.00

19,407,897.00
688,449.25
5,481,936.31

19,407,897.00
688,449.25
5,481,936.31
43,934,639.16

19,521,746.89
145,629.00
4,316,563.00
23,983,938.89

19,407,897.00 F
688,449.25 G
5,481,936.31 H
25,578,282.56

TOTAL DE ACTIVO

31,808,989.89

43,934,639.16

AUDITORIA ANTERIOR
CEDULAS SUMARIAS
SUMAS VERIFICADAS

HABER

FECHA

A
B
C
D
E

PROPIEDADES PLNAT Y EQUIP

ACTIVO INTENGIBLE
OTROS ACTIVOS
TOTAL DE ACT. NO CIR.

@
F

AJUSTES
DEBE

ROMAN ROSALES ROJAS

43,934,639.16

B/G-2

INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS, S.A.

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ELABORO:

ACTIVO

REVISO:

CONCEPTO

PRESTAMOS BANCARIOS

SALDOS AL
12/31/2012

12/31/2013

INDICES

1,500,000

4,000,000

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

16,582,147

12,868,672

IMPUESTOS POR PAGAR EXCEPTO ISR Y PTU

1558609.51

2518606.51

PASIVO CONTIGUENTE Y PRIMA DE ANTIGEDAD

344,665

474,497

ISR IETU Y PTU

1,237,860.00

1,575,203.84

TOTAL PASIVO

21,223,282

21,436,979.30

CAPITAL SOCIAL

8,000,000

13,800,000

RESERVA LEGAL

92434.4

157,613.45

AA
BB
CC
FF
EE

CAPITAL CONTABLE

RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

@
F

1189693.16

2428095.02

RESULTADO DEL EJERCICIO

1,303,580.91

6,111,948.77

TOTAL CAPITAL CONTABLE

10,585,708

22,497,657

TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

31,808,990

43,934,637

31,808,990
31,808,990

43,934,637
43,934,637

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

GG
GG
GG
PG

AJUSTES
DEBE

HABER

SALDOS
AJUSTADOS

ROMAN ROSALES ROJAS

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

FECHA

SALDOS FINANLES

P/G
INDUSTRIAL AGUILAS BLANCAS SA DE CV
AU 31 DE DIEMBRE DEL 2013
ESTADO DE RESULTADOS
HOJA DE TRABAJO
SALDOS AL

CONCEPTO

12/31/2013

DEBE

INGRESOS NETOS

43,798,989.68

63,096,234.72

10

COSTO DE VENTAS

18,929,708

28,942,011

20

24,869,281.56

34,154,223.38

13,857,614.82

17,575,171.84

7,148,566.83

9,698,570.76

21,006,181.65

27,273,742.60

3,863,099.91

6,880,480.78

1,491,368.00

640,660

50

25,689

34,071

80

TOTAL CIF

1,465,679.00

606,589.00

UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO

2,397,420.91

6,273,891.78

MENOS

UTILIDAD BRUTA

MENOS
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS DE VENTA

TOTAL GASTOS DE OPERACIN

UTILIDAD DE OPERACIN

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS

OTROS GASTOS

510,416.67

60

78130.00

8,969,266.50

70

-78130

-8,458,849.83

2,475,550.91

14,732,741.61

PROVISION DE ISR

890,675

7,321,946

ISR DIFERIDO RESULTADOS

-65,890

PROVISION DE PTU

347,185

1,298,846.84

1,171,970

8,620,793

1,303,580.91

6,111,948.77

OTROS PRODUCTOS

TOTAL DE OTROS GASTOS (PRODUCTOS)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA UTILIDAD

UTILIDAD NETA

@
F

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-12

BALANZA DE COMPROBACION 12-31-13
SUMAS VERIFICADAS

AJUSTES

INDICES

12/31/2012

BG-2

HABER

SALDOS
AJUSTADOS

RECLASIFICACIONES
DEBE

HABER

SALDOS FINANLES