ALUMNO :

ASIGNATURA:

HENRY WALTER SILVA SINARAHUA PRACTICAS PRE PROFESIONALES

DOCENTE

CESAR GONZALES SAAVEDRA

Iquitos Per

CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA

Gerencia de S ciedade! de A"di# ria $A% de &a! C"'(re! M"ndia&e! en e& Per)*

CONVOCATORIA A CONCURSO PUBLICO DE MERITOS N+ ,-./,,0.CG1 PARA AUDITORIAS E2TERNAS

N+

ENTIDAD Unidad de coordinacin de prstamos sectoriales (UCPS) del ministerio de economa y finanzas Ca a de pensiones militar policial Superintendencia )acional de los *e+istros P,-licos SU).*P. /rupo 10norte 2ona re+istral )3 40sede Piura

PERIODO Y TIPO DE E2AMEN Ex. Especial actuarial y financiero a la ca a de pensiones militar policial a !i."##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$ 'inanciero operati(o "##$

RETRIBUCION ECONOMICA INC1 IGV1 3US45

RETRIBUCION ECONOMICA INCL1IGV1 3S615

VIATICOS

OTROS

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2ona re+istral )3 440sede C6iclayo 2ona re+istral )3 70sede 8ru illo 2ona re+istral )3 7440sede 9uaraz Superintendencia )acional de los *e+istros P,-licos SU).*P. /rupo 440:riente 2ona re+istral )3 4440sede <oyo-am-a 2ona re+istral )3 470sede 4=uitos 2ona re+istral )3 740sede Pucallpa 2ona re+istral )3 470sede 4=uitos Pro+rama )acional de .sistencia .limentaria P*:).. Popular y Por(enir Compa>a de Se+uros en ?i=uidacin

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1 1

(1) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn contar con representacin de una firma internacional de reconocido presti+io. (") ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn contar con experiencia en auditora a Proyectos de 4n(ersin financiados por :r+anismos 4nternacionales de Crdito. (5) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les por el Banco <undial 0 B< a la fec6a de presentacin de propuestas. (;) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les por el 'ondo 4nternacional de !esarrollo .+rcola 0 '4!.% a la fec6a de presentacin de propuestas. (&) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les por el Banco 4nteramericano de !esarrollo 0 B4! a la fec6a de presentacin de propuestas. ($) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les por la .+encia para el !esarrollo 4nternacional 0US.4!% a la fec6a de presentacin de propuestas. (C) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les para la :r+anizacin 4nternacional de <aderas 8ropicales0:4<8% a la fec6a de presentacin de propuestas. (1) ?as Sociedades de .uditora postoras de-erAn ser ele+i-les por la Em-a ada *eal de los Pases Ba os% a la fec6a de presentacin de propuestas. (@) ?os +astos por concepto de (iAticosDPasa es se encuentran detallados en las -ases. .. ?as Bases del Concurso% las podrAn encontrar en nuestra pA+ina Ee-F GGG.contralora.+o-.pe B. ?a (enta de Bases% la credencial para (isitar a la entidad y cual=uier informacin adicional relati(a a dic6o concurso se reca-arAn de la si+uiente maneraF en el ?ocal de la Sede Central (Hr. Camilo Carrillo )I 11;0 Hes,s <ara) el 1J y "# de <ayo de "##$

Pr 7"e!#a Senci&&a 7ara "na e'7re!a c 'ercia& 7e8"e%a ACCESORIOS INDUSTRIALES S1A1 .(. .re=uipa )3 """" Li'a S ciedad de A"di#ar9a

'ediana

?ima%#$ de unio del "##C *eferenciaF <P.0#CC0#; Se>ores MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PUNCHANA Calle 4ndependencia )3 1&#& 4=uitos !e nuestra consideracin *efF .uditoria E ercicio "##$ Por medio de la presente% nos es +rato presentar nuestra propuesta de ser(icios profesionales para la realizacin de una auditoria a los estados financieros de <U)4C4P.?4!.! !4S8*48.? !E PU)C9.). por el periodo del "##$. )uestra la-or estarA su eta a las condiciones y especificaciones =ue se detallan en el anexo ad unto. Confiando en merecer la apro-acin de ustedes% nos ponemos a sus +ratas rdenes para ampliar yDo aclarar cual=uier punto =ue estimen con(eniente.

.tentamente% H.4<E P.S8:* *. S:C4:

ANE2O MUNICIPALIDAD DISTIRTAL DE PUNCHANA PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES :1O(;e#i< ! = a&cance de &a a"di# ria )uestra inter(encin tendrA por o- eto efectuar un examen de los estados financieros de acuerdo con las normas de auditoria +eneralmente aceptado% con el fin de emitir una opinin independiente so-re los estados financieros ( -alance +eneral% estado de +anancias y prdidas% estado de cam-io en patrimonio neto y esto de flu os de efecti(o) de <U)4C4P.?4!.! !4S8*48.? !E PU)C9.).% por el perodo comprendido entre el primero de enero al 51 de diciem-re "##$ )uestro examen comprenderA como o- eti(os adicionales% los si+uientesF a. !ia+nstico del sistema de cmputo implementado por la empresa -. !urante el transcurso del perodo materia de nuestra inter(encin les -rindaremos asesora relacionada con aspectos conta-les y tri-utarios =ue ustedes estimen con(eniente. /1Pr cedi'ien# ! de a"di#ar9a )uestro examen de los estados financieros serA realizado de conforme con las normas de auditoria +eneralmente aceptados y si+uiendo los procedimientos =ue consideremos necesarios en las circunstancias% 6ec6o =ue nos ser(irA de -ase para expresar una opinin profesional de los estados financieros de la empresa. ?os procedimientos de auditoria por aplicar% la naturaleza% alcance y oportunidad de los mismos% estarAn su etos a la e(aluacin de los sistemas de control interno conta-le y las circunstancias del caso sin em-ar+o a manera de informarnos mencionaremos al+unos de los procedimientos por aplicar cada ru-ro% los mismos =ue no son limitati(os ni excluyentes de a=uellos =ue pudiramos considerar necesarios durante el transcurso de nuestra inter(encin. a. )uestras la-ores comprenderAn el estudio del cumplimiento de los estatutos% re+lamentos y principales acuerdos =ue se consi+nen en los li-ros de actas de la unta +eneral de accionistas. -. .l inicio de nuestra inter(encin practicaremos la e(aluacin del sistema de control interno y procedimientos actualmente en uso% en -ase a flu o +rama y cuestionarios. c. Practicaremos prue-as de cumplimiento% con especial nfasis en las Areas de in+resos 0 cuentas por co-rar% e+resos K cuentas por pa+ar% planillas. Etc. Estas prue-as serAn esta-lecidas en -ase a la e(aluacin del control interno implementando por la compa>a y estAn orientadas a determinas% de acuerdo a una re(isin selecti(a% la conformidad del mo(imiento conta-le re+istrado en

li-ros auxiliares y principales y el cumplimiento de las funciones y asi+naciones =ue competen dentro de cada Area operati(a a los empleados de la entidad d. .l cierre del e ercicio platicaremos prue-as de saldos de la cuentas del -alance +eneral con la finalidad de (erificar siF . Se encuentra de-idamente sustentados . 9an sido esta-lecidos de acuerdo a principios conta-les . EstAn expuestos todos los saldos de acuerdo a su importancia relati(a e. ?os procedimientos de auditoria por aplicar% la naturaleza% alcance y oportunidad de los mismos% estarAn su etos a la e(aluacin de los sistemas de control interno conta-le y administrati(o y las circunstancias del caso. Sin em-ar+o% a manera de informacin mencionaremos al+unos de los procedimientos por aplicarF . .r=ueos de fondos% in(ersiones plizas de se+uro% (alores y otros. .Confirmacin de una muestra representati(a de deudores y acreedores de la empresa% solicitando confirmacin directa a nosotros% de los saldos a la fec6a de nuestra (ida. .Confirmacin de parte de los a-o+ados% encar+ados de los asuntos le+ales% de las acciones contra terceros y posi-les contin+encias para la empresa. .Confirmacin de las demAs cuentas por co-rar% diri+ida -Asicamente a determinar si los saldos estAn esta-lecidos adecuadamente y si los procedimientos pertinentes suministran controles razona-les tanto para las cuentas =ue afectan como las cuentas prstamos y adelantos. .:-ser(aciones de los in(entarios fsicos de existencias =ue la empresa efectu con moti(o del cierre del e ercicio y re(isin de las conciliaciones de las diferencias encontradas% con los re+istros conta-les. .Compro-acin de las ad=uisiciones de acti(os fi os en -ase a las apro-aciones formuladas para el efecto. 7erificacin fsica y re(isin de los cAlculos para depreciaciones y ree(aluaciones (oluntarias% en su caso. .7erificacin de los +astos pa+ados por anticipado y car+os diferidos% compro-ando la afectacin a la cuenta de resultados por los di(ersos conceptos. .*e(isin de las o-li+aciones a car+o de la empresa% en -ase a la documentacin sustentatoria. .pro-aciones y demAs re=uisitos pertinentes. .*e(isin de los cAlculos de la pro(isin para los -eneficios sociales% en -ase a su (erificacin selecti(a y a su d-ito a resultados. En su caso. 7erificaremos los cAlculos de la C8S y su depsito en las entidades -ancarias o financieras esco+idas por los tra-a adores. . 7erificacin del mo(imiento del capital social y de las otras cuentas patrimoniales efectuadas durante los dos ,ltimos e ercicios.

. 7erificacin del mo(imiento del capital social y de las otras cuentas patrimoniales efectuadas durante los dos ,ltimos e ercicios. .*e(isin selecti(a% tano de los in+resos como de los costos y +astos% en -ase a la correspondiente documentacin sustentatoria. 5.O#r ! A!7ec# ! a. :portunidad de nuestra inter(encin )uestras la-ores se desarrollarAn en las si+uientes etapasF .7isitas interina% a los cinco das de apro-ada la propuesta% pre(ia coordinacin% en la cual platicaremos las prue-as necesarias con la finalidad de e(aluar la solides y consistencia del control interno actualmente en uso. .7isita final% la cual estarA referida propiamente a las prue-as de saldos por desarrollar% en -ase a los estados financieros al 51 de diciem-re "##$ y serA iniciada tan pronto se pon+a a nuestra disposicin los indicados estados as como los anexos yDo anAlisis de cuentas. -. .si+nacin de personal El desarrollo de nuestras la-ores estarA -a o la super(isin de los si+uientes profesionales C.P.C <aritza 'lores /onzAles C.P.C <ila+ros 7alcArcel *uiz Socio Encar+ado

L la participacin de asistentes de auditoria con amplia experiencia en la-ores Similares c. 4nformes y plazos Culminadas nuestras la-ores emitiremos un dictamen conteniendo nuestra opinin profesional so-re los estados financieros al 51 de diciem-re "##$ y una carta conteniendo nuestras recomendaciones tendentes a me orar el control interno conta-le de la empresa. 9emos pre(isto la entre+a de la carta control interno para la ,ltima semana del mes de no(iem-re del "##$% y la entre+a de nuestros informes de auditoria para la se+unda semana del mes de marzo de "##C d. 9onorarios )uestros 6onorarios lo 6emos estimado en USM "%C## (!os mil Setecientos !lares)% =ue serAn pa+ados como si+ueF &#N a la aceptacin de la propuesta y &# N a la entre+a del informe final. ?os +astos por portes% fotocopias% impresin de informesO etc% serAn por cuenta de la empresa y facturados por separado. .d untamos currculo y referencias de nuestra sociedad.