PERIODO LECTIVO 2014 - 2

TERCERA TAREA ACADEMICA

Curso Profesor Ciclo Turno Fecha de Aplicacin : Contabilidad General : CPC Magno Aguilar Castillo : cuarto : Noche : 05.04.14

1. A continuacin se presenta las sumas del mayor al 31 de diciembre 2013 de la compaa NORSAC, con los que se le pide a usted: a) Cierre de la Hoja de Trabajo que se adjunta b) Formulacin del Estado de Resultados del Ejercicio c) Formulacin del Estado de Situacin Financiera

CUENTA

SUMAS DEBE HABER DEUDOR

SALDOS ACREEDOR ACTIVO

INVENTARIOS PASIVO PRDIDAS

RESULTADOS GANANCIAS

515,000 290,000 Efectivo y Equivalente de Efectivo 300,000 200,000 Cuentas por Cobrar Comerciales-Terceros Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores 20,000 y gerentes 14,000 Cuentas por Cob. Diversas-Terceros 1,000 Estimacin de Cuentas de cobranza dudosa 445,000 100,000 Mercaderas 2,000 Desvalorizacin de Existencias 5,000 Existencias por Recibir 10,000 Inversiones Financieras 200,000 Inversiones Mobiliarias 50,000 3,000 Inm.Maq.y Equipo 60,000 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 1,000 14,000 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados 30,000 Activos Diferidos 17,000 Tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar 2,000 Rem. Y Particip.por Pagar 303,000 Cuentas por Pagar Comerciales-Terceros 1,000 Cuentas por pagar a los accionistas, directores y gerentes 100,000 Obligaciones Financieras 30,000 Cuentas por Pagar Diversas-Terceros 500,000 Capital 1,000 Reserva Legal 9,000 Resultados Acumulados 100,000 Costo de Ventas 400,000 Ventas 120,000 Gastos de Administracin 107,000 Gastos de Ventas 3,000 Gastos Financieros 5,000 Ingresos Financieros 4,000 Otros Ingresos de gestin 2,000 Otros gastos de gestin 1,982,000 1,982,000 TOTAL

2. La Empresa ALIMENTOS BALANCEADOS SAC realiz los siguientes movimientos de sus existencias, solicitando elaborar el Krdex del Mes de Enero con el Mtodo UEPS, determinando el costo de ventas : 02/01 Saldo Inicial 39 unidades a S/.25 cada unidad. 08/01 Compra de mercaderas con factura al crdito 52 unidades con valor venta de S/.28 cada unidad ms IGV. Adems el proveedor nos emite la nota de Dbito por concepto de intereses por un total del S/.130. 12/01 Venta de 45 unidades con factura con valor venta de S/.40 cada unidad. 15/01 Compra de mercaderas con factura en 45 unidades con valor venta de S/.27 cada unidad y fletes con valor venta de S/.2 por unidad. La operacin est afecta la IGV. 18/01 Compra de mercadera en 60 unidades con valor venta de S/.29 cada unidad ms IGV. Cancelamos inmediatamente y el proveedor decide hacernos un descuento del 10% por pronto pago. 20/01 Venta de 100 unidades con factura con valor venta de S/.42 cada unidad. 25/01 Se devuelve al proveedor 10 unidades de la compra del da 18/10 por estar defectuosas.
Fecha Concepto Cantidad ENTRADAS C.U. Total SALIDAS C.U. SALDOS Cantidad C.U. Total

Cantidad

Total