FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

Escuela Profesional de Contabilidad

PROYECTO DE TESIS:

IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL, 2014

Asesor:

W. David Auris Villegas, Master por la Universidad de la Habana de Cuba

ESTUDIANTE:

QUISPE CARRASCO MARILU MARGOT Caete Per 2014 IMPLEMENTACIN DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL REA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL, 2014

NDICE

INTRODUCCIN CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIN 1.1. Descripcin de la realidad problemtica 1.2. Enunciado del problema: 1.2.1. Problema general 1.2.2. Problema especfico 1.3 .Objetivo de la Investigacin: 1.3.1. Objetivo General 1.3.2 Objetivos Especfico 1.4. Justificacin y viabilidad de la Investigacin 1.5. Delimitacin de la investigacin 1.6 .Limitacin de la investigacin

CAPITULO II: MARCO TEORICO 2.1. Antecedentes de la investigacin 2.2. Bases Tericas. 2.3. Hiptesis de la Investigacin 2.3.1. Hiptesis general 2.3.2. Hiptesis especifico 2.4. Operacionalizacin de variables e indicadores 2.5. Definicin de trminos bsicos

CAPITULO III: METODOLOGA 3.1. Tipo de investigacin 3.2. Diseo de investigacin 3.3. Poblacin y muestra de la investigacin 3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos 3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos CAPITULO IV: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Cronograma de actividades Cuadro de Inversin REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

ANEXOS Matriz de coherencia Matriz temtica Matriz metodolgica Matriz de operacionalizacion de variables Matriz consistencia Matriz instrumental

INTRODUCCIN

En el presente trabajo, de investigacin denominado: implementacin del control interno administrativo en el rea de logstica y control patrimonial en la municipalidad distrital de imperial 2014; se inici con un anlisis preliminar; en la cual se detect la deficiencia en las adquisiciones de Bienes y Servicios, que no son suficientes ni competentes; por lo que no se pueden alcanzar las metas y objetivos institucionales.

En la distribucin, no se lleva un control detallado de las necesidades de las reas, en las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligacin de control del cuadro de necesidades confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de un entorno favorable por parte de todo el personal para las actividades de control, desde los ms altos hasta los ms bajos niveles jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control, no facilita la informacin y comunicacin. Adems de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de las actividades y falta de predisposicin para la supervisin permanente y puntual; deficiencia tambin en el rea de control patrimonial no se lleva un orden de las actividades a realizarse ni llevan un detalle de las existencias de los patrimonios y bienes en uso.

Todo esto origina una mala distribucin de los recursos adquiridos, una distorsin de la informacin financiera, econmica y en la ejecucin del presupuesto asignado a la institucin.

Lo que se espera; es cul sera la mejora en la gestin del rea, si es que se implementa una Oficina de Control Institucional en dicha institucin edil. Dado que la problemtica que tiene; es no cumplir a cabalidad su funcin como rgano de apoyo municipal. Se dar hiptesis, alternativas de solucin afn de resolver el problema mencionado.

Se definir el concepto de control interno, logstica, control patrimonial; profundizado en el tema de estudio, as como definiciones y trminos relacionados a cumplimiento de reglamentos y ordenanzas municipales. Producto de ellos poder aplicar los correctivos posibles a fin de que obtengan un desempeo adecuado para este municipio.

CAPITULO I: PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIN 1.1 DESCRIPCIN DE LA REALIDAD PROBLEMTICA El objeto de estudio es El rea de logstica y control patrimonial, que es el rgano de apoyo encargado de administrar los recursos logsticos. El proceso de investigacin nos ha permitido disponer de informacin, en el cual se han determinado problemas que no permiten una adecuada gestin de los recursos que se son asignados a esta rea como rgano de apoyo, como que el catlogo de bienes que utiliza la unidad de Logstica est desactualizado en su codificacin y conceptos; lo que entorpece la adquisicin de bienes y servicios, y en otros casos se adquiere bienes que no son necesarios para las actividades municipales. Otro problema es la deficiencia en las adquisiciones de Bienes y Servicios, que no son suficientes ni competentes; por lo que no se pueden alcanzar las metas y objetivos institucionales. En la distribucin, no se lleva un control detallado de las necesidades de las reas, en las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligacin de control del cuadro de necesidades confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de un entorno favorable por parte de todo el personal para las actividades de control, desde los ms altos hasta los ms bajos niveles jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control, no facilita la informacin y comunicacin. Adems de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de las actividades y falta de predisposicin para la supervisin permanente y puntual. Todo esto origina una mala distribucin de los recursos adquiridos, una distorsin de la informacin financiera, econmica y en la ejecucin del presupuesto asignado a la institucin.

1.2 Enunciado del Problema 1.2.1. Problema General De qu manera la implementacin de una Oficina de Control

Institucional (OCI), permitir una mejor gestin de recursos materiales y de servicios por parte del rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2013? 1.2.2. Problema Especfico

a) Cmo la conducta del control interno administrativo modifica al rea de logstica y control patrimonial en la municipalidad Distrital de Imperial, 2013? b) En qu medida la Oficina de Control Institucional afecta la correcta gestin del rea en la Imperial, 2013? 1.3 Objetivos de la Investigacin 1.3.1. Objetivo General Proponer la implementacin de una Oficina de Control Institucional (OCI) para la Municipalidad Distrital de Imperial, de tal modo que se obtenga una mejor gestin en los recursos asignados al rea de Logstica y Control Patrimonial, as poder lograr sus objetivos como rgano de apoyo a la gestin municipal. 1.3.2. Objetivo Especfico a) Definir cmo la conducta del control interno administrativo modifica al rea de logstica y control patrimonial en la municipalidad Distrital de Imperial, 2013. b) Explicar en qu medida la Oficina de Control Institucional municipalidad Distrital de

afecta la correcta gestin del rea en la municipalidad Distrital de Imperial, 2013. 1.4 Justificacin e Importancia de la Investigacin 1.4.1 Justificacin. Las razones por la cual eh desarrollado el presente trabajo de investigacin: a) Los deficientes mecanismos de control que se utiliza en la gestin de materiales y servicios de la Municipalidad Distrital de Imperial, los cuales repercuten en el logro de sus objetivos institucionales y por lo consiguiente afecta a todos los ciudadanos del distrito. b) Se trata de ver el funcionamiento del rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, en el sentido del cumplimiento de las funciones que le confiere el ROF municipal, lo que se espera; es cul sera la mejora en la gestin del rea, si es que se implementa una Oficina de Control Institucional en dicha institucin edil.

c) En la distribucin, no se lleva un control detallado de las necesidades de las reas, en las que se atiende los pedidos, lo que falta en su obligacin de control del cuadro de necesidades confeccionado por este mismo. Se reporta la falta de un entorno favorable por parte de todo el personal para las actividades de control, desde los ms altos hasta los ms bajos niveles jerrquicos, lo que aumenta los riesgos de control, no facilita la informacin y comunicacin. Adems de la falta de documentos normativos de los procesos y procedimientos de las actividades y falta de predisposicin para la supervisin permanente y puntual. 1.4.2 Importancia. Importante porque servir para demostrar a la Municipalidad Distrital de Imperial, que la implementacin de un sistema de control interno para el rea de Logstica y Control Patrimonial le permitir conocer cules son los procesos y actividades en donde se producen los problemas ms significativos, con la finalidad de reducir los riesgos de control, consiguiendo as una mejor ejecucin recursos pblicos. Todo esto conllevara a la Gerencia Municipal a tomar decisiones adecuadas a nivel de proyecciones, aplicando nuevas polticas y y gasto de los

estrategias de control interno, el cual es uno de los elementos necesarios para lograr una mejor gestin municipal.

1.5. Delimitacin de la Investigacin El presente trabajo de investigacin se centrara en el estudio de las

variables control interno administrativo y rea de logstica y control patrimonial que va desarrollarse en la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014; dicha institucin est anclado en la Provincia de Caete.

1.6. Limitacin de la Investigacin Para la presente investigacin se suscitaron diferentes inconvenientes: a) Fuentes bibliogrficas No se obtuvieron muchas referencias relacionado al tema de

investigacin. b) Situacin econmica

Situacin econmica limitada ya que se cuenta con otros tipos de gastos relacionados a la universidad. c) Falta de tiempo Por motivos de trabajo d) La investigacin fue temporal. La investigacin fue temporal por falta de tiempo ya que se cuenta con otros trabajos en casa. e) Metodologa Se desconoce el manejo de la metodologa de la investigacin.

CAPITULO II: MARCO TERICO En el presente captulo se recopil informacin de fuente general, primaria y secundaria para fortalecer los conocimientos del marco terico y conceptual de la investigacin. 2.1 Antecedentes relacionados con la investigacin Dentro del mbito de estudio de la aplicacin de una oficina del control interno en una municipalidad, no existen trabajos de investigacin anteriormente efectuados, que se hayan centrado especficamente en este tema de importancia para la gestin municipal y logro de los objetivos. No obstante se encontr cierta afinidad con la materia de investigacin de la presente, tales son los casos de los temas de tesis titulados: a) Celis Hernndez Domingo (2009) , en su obra Deficiencias De Control Interno En El Proceso De Ejecucin Presupuestal quien concluye; el estudio de investigacin realizado ha determinado la existencia de deficiencias del sistema de control interno en el

proceso de ejecucin presupuestal, las mismas que afectan la tica, prudencia y transparencia de la gestin y tienen que

superarse con la implementacin de un sistema de control interno para los hospitales del sector salud, en el marco de las normas de control interno para el sector pblico, el informe coso y los nuevos paradigmas de gestin y control institucional; con lo cual se va a obtener informacin presupuestal, financiera, econmica y

patrimonial oportuna y razonable para una adecuada gestin hospitalaria. en cuanto se puede afirmar : Esta investigacin es

importante porque establece la aplicacin de un sistema de control interno, como el pilar fundamental para lograr la eficiencia, eficacia y economa de los recursos, que administran los hospitales del Sector Salud. b) Bach. Karin Yesenia Herrera Vsquez (2001)en su obra de Evaluacin Del Control Interno Del Sistema Administrativo

Tesorera De La Empresa Municipal De Saneamiento Bsico Empsa-Puno quien concluye: La evaluacin del control interno en lo referente a lo que es la aplicacin de las normas generales de tesorera de la empresa Municipal de saneamiento bsico EMSAPUNO corresponde a un calificativo de Regular puesto a que alcanza su resultado de 60% y 66.67% para el perodo 2000 y 2001 respectivamente en cuanto se puede afirmar : La determinacin de las diferencias de control interno en la aplicacin de las normas tcnicas de control interno de la Empresa Municipal de Saneamiento Bsico EMSA-PUNO S.A. podemos decir que la aplicacin de las normas de control interno nos representa un calificativo de Regular presentando un % de 61.54 % y 64.23% correspondiente al ao 2000 y 2001 respecto que muestra claramente que no existe diferencias. c) Castillo Romero Abraham (2009) Tesis: "Sistema de control interno: instrumento para la efectividad de las municipalidades" quien concluye ; "El sistema de control interno como el instrumento para que las municipalidades logren sus metas, objetivos y misin institucional. en cuanto se puede afirmar: Se considera al control interno como parte de la gestin y por tanto como herramienta facilitadora de todo lo que tienen que hacer las municipalidades para tener el apoyo ciudadano. d) Padilla Vento Patricia (2009), en la tesis denominada: "El control interno en la efectividad del proceso de ejecucin presupuestal del Clnica Hogar de la Madre" quien concluye: Que el sistema de control interno mediante las acciones de control puede determinar si el proceso de ejecucin se est llevando a cabo como corresponde y sobre esa base recomienda la retroalimentacin correspondiente. en cuanto se puede afirmar: Se enfoca sobre el

uso de la informacin de los resultados anteriores al control interno para corregir posibles desviaciones futuras de estndar aceptable. e) Campos Guevara Cesar Enrique (2003) tesis: "Los procesos de control interno en el departamento de ejecucin presupuestal de una institucin del estado" quien concluye ; Que es relevante implantar, evaluar y retroalimentar el control para que facilite en forma adecuada la ejecucin presupuestal de las instituciones del estado. en cuanto se puede afirmar: La importancia que tiene evaluar el control cada cierto tiempo y porque no retroalimentar as evitamos problemas posteriores. f) Len Flores Gilberto (2005) Tesis: "El proceso administrativo de control interno en la gestin municipal" quien concluye; Que el control interno es un eficaz instrumento para la gestin municipal, control administrativo que implica un cambio en la estructura del rgano responsable que el control interno funcione de manera integral, efectiva y eficiente que asegure en lo posible un control permanente de todos los procedimientos del organismo municipal a fin de que cada accin sea ejecutada ejerciendo una estricta y permanente vigilancia del cumplimiento de las medidas de control previo, concurrente y posterior. En cuanto se puede afirmar: Se resalta el control de las distintas actividades administrativas, financieras, contables, legales y la relacin de la municipalidad con la comunidad, elemento que desde siempre ha sido necesario resaltar y sobre el cual no se ha hecho mucho.

2.2 Bases Tericas

2.2.1 El Control Interno Administrativo a) El Control Interno Administrativo es el conjunto de principios, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre s y unidos a las personas que conforman una organizacin pblica, se constituyen en un medio para lograr el cumplimiento de su funcin administrativa, sus objetivos y la finalidad que persigue, generndole capacidad de respuesta ante los diferentes pblicos o grupos de inters que debe atender; al

respecto, C.P.C. Fuad Khoury Zarzar, (2010). El control se define como la medicin y correccin del desempeo a fin de garantizar que se han cumplido los objetivos de la entidad y los planes ideados para alcanzarlos. Por tal razn se debe de

implementar el control interno en cualquier institucin ya que por medio de ello se pueden lograr los objetivos propuestos.

b) El control interno es toda accin que garantice que los principios, funciones, actividades y operaciones de la administracin se cumplan, de acuerdo con las normas constitucionales y legales; dentro de las polticas, objetivos, planes y proyectos establecidos y con el nimo de satisfacer las necesidades de la sociedad (Responsabilidad social), al respecto, Diario Oficial El Peruano, (2006). El control interno promueve y optimiza la eficiencia, eficacia, transparencia y economa en las operaciones de la entidad, as como la calidad de los servicios pblicos que presta; Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado contra cualquier forma de prdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, as como, en general, contra todo hecho irregular o situacin perjudicial que pudiera afectarlos. Por tal razn el control interno siempre establece la mejor accin a utilizar para que podamos llegar al objetivo en el tiempo previsto y as resguardar los recursos y bienes del estado del cualquier acto de corrupcin. 2.2.2 Logstica a) En pocas palabras logstica contribuye directamente a la

adquisicin de altos niveles de servicio y bienes a bajos costos en el lugar y tiempo adecuado, al respecto, Mg. Agilberto Quispe Limaylla, (2009). A la encargada de brindar el abastecimiento eficiente y eficaz que toda empresa institucin necesita, se le denomina LOGSTICA. La logstica es pues, la responsable de que la empresa institucin obtenga los materiales o servicios que necesita, en las mejores condiciones, que permitan el logro de sus metas. La logstica determina y coordina en forma ptima el producto correcto, el cliente correcto, el lugar correcto y el tiempo

correcto. As es la logstica de alguna manera hace un eficaz y eficiente trabajo al adquirir servicios y bienes que posteriormente beneficiara no solo a la entidad.

2.2.3 Control Patrimonial a) El control patrimonial es coordinar la elaboracin del inventario fsico del patrimonio mobiliario de la entidad, para proporcionar la informacin requerida por los distintos organismos del estado, Identificar y codificar los bienes patrimoniales adquiridos, de acuerdo a su naturaleza, asignndoles el respectivo valor monetario. Ejecutar peridicamente la verificacin de los bienes patrimoniales y la de su destino. Preparar directivas para la baja de bienes obsoletos y en desuso, al respecto, Roberto Jimnez Murillo, (2010). El control patrimonial significa registrar,

administrar, supervisar los bienes patrimoniales e incorporarlos fsica y contablemente al patrimonio institucional. Administrar ntegramente los bienes muebles e inmuebles a fin de tener un informe adecuado y oportuno. En el control patrimonial se registran todos los bienes pertenecientes al estado hasta los que estn en desuso.

2.3 Hiptesis de la Investigacin

2.3.1 Hiptesis General Si se implementa la oficina de control Institucional en el rea de logstica y control patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperia, 2013, entonces se podr conseguir una mejor gestin en los recursos asignados, as lograr sus objetivos como rgano de apoyo a la gestin municipal.

2.3.2 Hiptesis Especfico a) La conducta del control interno permitir concientizar al personal del rea con una cultura de buenas costumbres en el uso de los recursos pblicos, entonces se obtendr una mayor eficiencia,

eficacia y economa en las operaciones que se le atribuye al rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial; 2013. b) La oficina de control institucional permite encontrar los ajustes en las actividades del rea de logstica y control patrimonial de la municipalidad distrital de imperial, 2013 para lograr que los rganos de apoyo mejoren el manejo de los recursos pblicos.

2.4 Operacionalizacin de variables e indicadores

OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO DIMENSIONE S INDICADORES ITEM S
S I

ESCALA DE VALORACION
N O A V E C E S

rgano De Control Institucional

Reglamento De Organizacin Y 1 Funciones 1 Control Gubernamental 1 Acciones De Control Evaluacin De Riesgos 1 Actividad Del Sistema de 1 Control Interno Informacin Comunicacin Y 1

Sistema De Control Interno

Norma General Para 1 Evaluacin De Riesgos NORMAS DE Norma General Para La 1 CONTROL Informacin Y INTERNO Comunicacin Norma General Para La 1 Supervisin VARIABLE DEPENDIENTE: LOGISTICA El Plan Estratgico De 1 Desarrollo Nacional (Plades) GESTION Plan Estratgico 1 LOGISTICA Institucional (Pei) El Presupuesto 1 Institucional De Apertura (Pia) VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL Oficina De Inventario De Control 1 Control Patrimonial

Patrimonial

Control Y Uso De Bienes Patrimoniales Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales

Unidad De Control Patrimonial Actualizacin De Catlogo De Bienes Patrimoniales Asignacin De Bienes En Uso Proceso De Inventario Y Control Patrimonial Responsables Del Control Patrimonial Registro Interno De Bienes Registro Contable

1 1

1 1 1 1 1

Acceso, Uso Y Custodia 1 De Los Bienes

2.5. Definicin de Trminos Bsicos a) Control interno Administrativo: El control interno es cumplir con la

normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones; Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la informacin; Fomentar e impulsar la prctica de valores institucionales, es el recurso que aplican las organizaciones para asegurar de manera razonable el cumplimiento de sus metas y objetivos .El Peruano,(2006) b) Supervisin: El sistema de control interno de una entidad requiere supervisin, es decir, un proceso que comprueba que se mantienen el adecuado funcionamiento del sistema a lo largo del tiempo. Esto se consigue mediante actividades de supervisin continuada, evaluaciones peridicas a una combinacin de ambas cosas. La supervisin continuada se da en el transcurso de las operaciones. Incluye tanto las

actividades normales de direccin y supervisin, como otras actividades llevadas a cabo por el personal en la realizacin de sus funciones . Monterroso, (2009). c) rgano De Control Institucional: El rgano de Control, encargado de programar, conducir, ejecutar y evaluar las actividades de control posterior de la gestin; as como cautelar y fomentar la correcta utilizacin de los

recursos, de conformidad con lo dispuesto en las normas del Sistema Nacional de Control. El Peruano, (2006). d) Sistema de control interno (SCI):El control es el proceso puntual y continuo que tiene por objeto comprobar si el desarrollo de las operaciones se ha efectuado de conformidad a lo planificado y alcanzado los objetivos programados (Ley N 28716).

e) Normas de Control Interno : Tiene como objeto propender al apropiado y oportuno ejercicio del control gubernamental, para prevenir y verificar la correcta utilizacin y gestin de los recursos del estado; el desarrollo probo de las funciones de los funcionarios pblicos, asi como el cumplimiento de las metas de las instituciones sujetas a control.

f) Control Gubernamental: verificacin peridica del resultado de la gestin pblica, a la luz del grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economa que hayan exhibido en el uso de los recursos pblicos, as como del cumplimiento por las entidades de las normas legales de los lineamientos de poltica y planes de accin. Evala la eficacia de los sistemas de administracin y control y establece las causas de los errores e irregularidades para recomendar las medidas correctivas.

g) Evaluacin de Riesgos: Tiene por objetivo central eliminar los riesgos y prevenirlos, en proceso de ejecucin del plan estratgico y plan operativo institucional. Todas las organizaciones se enfrentan a diversos riesgos externos e internos que tienen que ser evaluados. Una condicin previa a la evaluacin del riesgo es la identificacin de los objetivos a los distintos niveles, vinculados entre s e internamente coherentes. La evaluacin de los riesgos consiste en la identificacin y el anlisis de los riesgos relevantes para la consecucin de los objetivos, y sirve de base para determinar cmo han de ser gestionados los riesgos.

h) Informacin y Comunicacin: En las entidades, hay que identificar, recopilar y comunicar informacin pertinente en forma y plazo que permitan

cumplir

cada

directivo,

funcionario

trabajador

con

sus

responsabilidades.(Ley N 28716). i) Logstica: A la encargada de brindar el abastecimiento eficiente y eficaz que toda empresa institucin necesita, se le denomina LOGSTICA. La logstica es pues, la responsable de que la empresa institucin obtenga los materiales o servicios que necesita, en las mejores condiciones, que permitan el logro de sus metas. La logstica determina y coordina en forma ptima el producto correcto, el cliente correcto, el lugar correcto y el tiempo correcto. Quispe, (2009). j) La gestin logstica: Es el proceso de planificacin, implementacin y control del flujo y almacenamiento eficiente y econmico de los bienes y servicios, as como la informacin asociada" Monterroso, (2009).

k) El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades): El PLADES contiene la definicin concertada de una visin de futuro compartida y las principales polticas para guiar la toma de decisiones pblicas y privadas al 2021. Osce, (2009).

l) Plan Estratgico Institucional (Pei): Cualquiera sea el nivel de gobierno, a nivel institucional cada organismo pblico adscrito a un determinado Sector o instancia de Gobierno Subnacional, elabora su Plan Estratgico Institucional (PEI). En el PEI se traza la ruta que la Entidad debe seguir en el mediano plazo; es decir su visin, los objetivos que pretende lograr, as como las estrategias para su cumplimiento. Osce, (2009).

m)

El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia): El PIA es un

instrumento de gestin de corto plazo para el logro de resultados a favor de la poblacin a travs de la prestacin de servicios con eficacia y eficiencia. Permite mostrar las principales lneas de accin, los gastos a atender durante el ao, as como el financiamiento correspondiente. En el transcurso del ao, el PIA sufre modificaciones sea por la incorporacin de mayores recursos o por su reprogramacin interna, luego de lo cual recibe

la denominacin de Presupuesto institucional Modificado (PIM). Osce, (2009). n) Control patrimonial: Consiste en registrar, administrar, supervisar los bienes patrimoniales e incorporarlos fsica y contablemente al patrimonio institucional. Administrar ntegramente los bienes muebles e inmuebles a fin de tener un informe adecuado y oportuno, es coordinar la elaboracin del inventario fsico del patrimonio mobiliario de la entidad, para proporcionar la informacin requerida por los distintos organismos del estado. Jimnez, (2010).

o) Control Y Uso De Bienes Patrimoniales: Toda modificacin de un bien en sus caractersticas fsicas, deber contar con la autorizacin de la Oficina de Control Patrimonial. Todo bien que cambie de usuario, deber tramitarse a travs de la Oficina de Control Patrimonial, a fin de realizar las modificaciones en los inventarios correspondientes. Munic. Hunuco, (2010).

p) Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales: Este manual es una herramienta de trabajo de consulta permanente que contiene la metodologa de control y registro de los bienes patrimoniales. MEF Panam, (2008). q) Inventario De Control Patrimonial: Los inventarios forman parte integrante de la salvaguardia del patrimonio cultural inmaterial porque pueden sensibilizar al pblico respecto de dicho patrimonio y de su importancia para las identidades individuales y colectivas. Adems, el proceso de inventariar el patrimonio cultural inmaterial y poner los inventarios a disposicin del pblico puede promover la creatividad y la autoestima de las comunidades y los individuos en los que se originan las expresiones y los usos de ese patrimonio. ONU, (2005).

CAPITULO III: METODOLOGA En este captulo se definir la estructura de la metodologa, ms apropiada para la investigacin.

3.1 Tipo de investigacin El tipo de investigacin es: Tipo aplicada y sustancial, porque busca

encontrar cambios y sumar en mencionada investigacin. La presente investigacin, es Descriptivo Explicativa. Es Descriptiva, por cuanto tiene la capacidad de seleccionar las caractersticas fundamentales del objeto de estudio y su descripcin detallada de las partes, categoras o clases de dicho objeto; y es Explicativa, en la medida que analizan las causas y efectos de la relacin entre variables.

3.2. Diseo de investigacin Considero que sigue un diseo no experimental sincronizado de corte, que trabaja 3 variables

3.3. Poblacin y muestra de la investigacin a) La poblacin: Es un total 70 unidades de anlisis constituido por ambas reas, correspondiendo al gnero masculino 52 unidades de anlisis y 18 al gnero femenino est constituida por el personal jerrquico, supervisores, tcnicos y asistentes de la Municipalidad Distrital de Imperial. De acuerdo el cuadro siguiente:

CANT. DE PERSONAL UNIDADES DE ANALISIS Personal Jerrquico Supervisores Tcnicos Asistentes TOTAL 20 10 20 20 70

b) Muestra: De las 70 personas unidades de anlisis se lleg la conclusin de 59 unidades de anlisis, como muestra en la presente investigacin, aplicando la frmula del muestreo aleatorio simple, que corresponde Arkn - Kolton: n = ___N_____ (N 1) K2 +1

Dnde: n : tamao de muestra N: tamao de la poblacin K2: error muestra

Empleando la frmula anterior de muestreo y considerando un margen de error de 5% resulta un tamao de muestra de 59 unidades de anlisis:

n=

70

(70 1) 0.052 +1

n = 59 unidades de anlisis, sern seleccionados aleatoriamente para que de esta manera nuestra muestra sea lo ms representativa posible.

3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que consiste en un cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de valoracin son: S, No y a veces, con el fin de recoger la informacin. El instrumento que se utilizar es el cuestionario, modelo que ha sido validado por 3 expertos en la materia y se adjunta en el anexo, se va aplicar durante la etapa de la ejecucin el da 20 de marzo del presente ao y culminara el da 27 de marzo, con el apoyo de un colaborador debidamente capacitado e implementado con todos los materiales necesarios.

3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos En esta parte de la investigacin se desconoce lo que se realizara despus de aplicar los instrumentos

a) Tabulacin de materiales Una vez aplicado los instrumentos se proceder a la sumatoria de cada respuesta se realizara a las 20 preguntas b) Cuadros estadsticos Se construir cuadros y se proceder a sus interpretaciones a la luz de la razn, utilizando figuras de barra, circular u otras figuras para el trabajo c) Validacin de la hiptesis Una vez interpretado se arribara a los resultados, que se contrastar con la hiptesis planteada en correspondencia con los objetivos de la investigacin

CAPITULO IV: ASPECTOS ADMINISTRATIVOS Cronograma de actividades En esta fase se cita a Gantt para presentar los siguientes puntos: Inicio del plan de trabajo es de diciembre del 2013 y se ejecutara el da 20 de marzo y concluye en agosto del 2014

CRONOGRAMA DE PROYECTO DE INVESTIGACIN N ACTIVI DAD MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

0 0 1 1 1 2 2 2 2 3 0 1 1 2 2 0 0 1 1 2 2 0 1 1 2 2 8 4 5 7 1 2 7 9 1 3 0 7 4 7 3 8 2 7 2 7 5 2 9 9

0 Primer 1 a asesor a sobre control interno Admini strativo 0 Entrevi 2 sta con los jefes de las areas de la instituci n 0 Anlisi 3 s Prelimi nar o situacio nal de la instituci

x x

n 0 Plantea 4 miento del Proble ma (caract erizaci n y enunci ado) 0 Presen 5 tacin de los proble mas 0 Segun 6 da asesor a sobre control interno Admini strativo 0 Determ 7 inar el objetiv o y alcanc e de la investig acin 0 Definir 8 la Justific x x x x x

acin de la investig acin 0 Digitar 9 el primer capitul o 1 Tercer 0 a asesor a sobre control interno Admini strativo 1 Elabor 1 acin de Antece dentes 1 Elabor 2 acin de Bases Terica s 1 Elabor 3 acin Marco concep tual 1 Cuarta 4 asesor x x x x x x x x x

a sobre control interno Admini strativo 1 Formul 5 acin de Hiptes is 1 Elecci 6 n del Tipo y Nivel de la investig acin 1 Diseo 7 de la Investi gacin 1 Definici 8 n de la Poblaci n y muestr a 1 Quinta 9 asesor a sobre control interno Admini strativa x x x x x

2 Diseo 0 del instrum ento 2 Enviar 1 el instrum ento para la validaci n 2 Diseo 2 de las operaci ones de las variabl es y plan de Anlisi s 2 Organi 3 zar y digitar II, III y IV capitul o 2 Realiza 4 cin del cronogr ama de activida des (3 X X X

x x

etapas) 2 Presup 5 uesto (3 etapas) y recoger la validaci n del Instrum ento 2 Elabor 6 acin de las matrice s 2 Organi 7 zar, anillar y fotocop iar la tesis 2 Presen 8 tacin de la Tesis a la Univers idad x x x x x

Cuadro de Inversin

DESCRIPCIN USB 4 GB. Tarjetas movistar (inicio de la Investigacin.)

CANTIDAD. 1 5

PRECIO UNITARIO 30.00 10.00

TOTAL 30.00 50.00

01 03

04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

lapiceros papelotes Plumones Cinta embalaje Folder Hojas bond Revista, libro de control interno Servicio de fotocopia Servicio de asesora Alquiler de cmara Compra de tinte para impresora

20 12 2 1 3 millar 4 500 10 sesiones 6 alquiler 2 botellas

0.50 0.50 3.00 1.00 5.00 15.00 0.05 100.00 5.00 20.00

10.00 6.00 6.00 1.00 15.00 28.00 60.00 25.00 1000.00 30.00 40.00

15 16 17 18 19 20 21 22 23 25

Bocaditos para la capacitacin Gaseosa 3 Lt. Vasos descartables Servilletas Viticos Energa elctrica Anillado del informe Servicio de ortografa Empastado del proyecto Otros gastos

3bandejitas 2 botellas 2 paquete 1 bolsa 15 da

5.00 5.00 2.00 1.00 20.00

15.00 10.00 2.00 1.00 300.00 60.00

3anillado 1 3

4.00 200.00 35.00

12.00 200.00 105.00 150.00

TOTAL DE PRESUPUESTO 2,155.00

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

Libros
C., Torres Bardales (1994). Orientaciones Bsicas De Metodologa De La Investigacin Cientfica /Editorial San Marcos. Tercera Edicin 1994

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http://www.doc.contraloria.gob.pe/normativa/Ley_27785.pdf Caballero, Bustamante (2002) Editorial Tinco SA. . Informativo Auditoria- Control Interno.

Pginas Web http://www.slideshare.net/jcgallardo11/proyecto-de-tesis-final http://www.iiap.org.pe/Upload/Publicacion/M008.pdf http://www3.fi.mdp.edu.ar/posmat/docs/como_escribir_tesis.pdf http://www.munilavictoria.gob.pe/pdf/D10.0-09-GPP.pdf http://carlos-escobar.blogspot.com/2007/07/conceptos-contenidos-en-la-leydel.html http://www.monografias.com/trabajos59/evolucion-control-interno/evolucion-controlinterno.shtml . http://www3.munipiura.gob.pe/institucional/municipalidad/rof.pdf http://www.monografias.com/trabajos46/deficiencias-control/deficienciascontrol.shtml http://www.miraflores.gob.pe/transparencia/SISTEMA%20DE%20CONTROL%20IN TERNO%20EN%20LA%20MUNICIPALIDAD%20DE%20MIRAFLORES.pdf http://www.monografias.com/trabajos85/sistema-control-interno-efectivo/sistemacontrol-interno-efectivo.shtml

Tesis Quispe, acua Andrs (2004). Auditoria Operativa A La Gestin Administrativa Y Su Influencia En La Rentabilidad De Las Empresas de Servicios De La Una-Puno, Periodo 2002-2004 Hilario, Condori Mamani(2004).Auditoria De Gestin A La Determinacin De Costo De Presentacin De Servicios De Salud Y La Inconsistencia De Los Estados Financieros En Las Red De Establecimientos De Salud De La Regin Puno 20022004 Celis, Hernndez Domingo (2009). Deficiencias De Control Interno En El Proceso De Ejecucin Presupuestal Sector Salud Puno 2009 Yesenia, Herrera Vsquez (2008). Evaluacin Del Control Interno Del Sistema Administrativo De Tesorera De La Empresa Municipal De Saneamiento Bsico Empsa-Puno 2008 Castillo, Abraham (2009). Sistema De Control Interno: Instrumento Para La Efectividad De Las Municipalidades 2009

Padilla, Patricia (2009). El Control Interno En La Efectividad Del Proceso De Ejecucin Presupuestal Del Clnica Hogar De La Madre 2009 Campos, Cesar (2003). Los Procesos De Control Interno En El Departamento De Ejecucin Presupuestal De Una Institucin Del Estado 2003

Len, Flores (2005). El Proceso Administrativo De Control Interno En La Gestin Municipal 2005

MATRIZ DE COHERENCIA

PROBLEMA

OBJETIVO

JUSTIFICACIN

HIPOTESIS

Problema Principal:

Objetivo General:

Los mecanismos

deficientes Hiptesis General de control 1. si se implementa de la

1. De qu manera la implementacin 1. Proponer la implementacin de una de una Oficina de Control Institucional Oficina de Control Institucional (OCI) (OCI), permitir una mejor gestin de para la Municipalidad Distrital de

que se utiliza en la gestin Oficina

Control

de materiales y servicios Institucional (OCI) en el rea de la Municipalidad de logstica y de Distrital control la de

recursos materiales y de servicios por Imperial, de tal modo que se obtenga parte del rea de Logstica y Control una mejor gestin en los recursos Patrimonial de la Municipalidad Distrital asignados al rea de Logstica y de Imperial, 2014? Control Patrimonial y as poder lograr sus objetivos como rgano de apoyo a la gestin municipal.

Distrital de Imperial, los patrimonial cuales repercuten en el Municipalidad logro de sus

objetivos Imperial, 2014 entonces se

institucionales y por lo podr conseguir una mejor consiguiente afecta a gestin en los as recursos sus

todos los ciudadanos del asignados,

lograr

distrito. Se trata de ver el objetivos como rgano de funcionamiento del de Logstica, rea apoyo a la gestin municipal.

Control

Patrimonial y

Maestranza

de

la

Municipalidad Distrital de

Problema Secundario: 1. Cmo la conducta del control interno administrativo modifica al rea De Logstica En Y Control

Objetivo Especfico: 1. Definir como la conducta del control interno administrativo modifica al rea De Logstica Y Control Patrimonial En La Municipalidad Distrital De Imperial, 2014.

Imperial, en el sentido del Hiptesis Especfico: cumplimiento de las 1. La conducta del control

funciones que le confiere interno permitir concientizar el ROF municipal, lo que al personal del rea con una se espera; es cul sera la cultura de buenas costumbres mejora en la gestin del en el uso de los recursos rea, si es que se pblicos, entonces una eficacia se mayor y

Patrimonial

La Municipalidad

Distrital De Imperial, 2014?

implementa una Oficina de obtendr Control Institucional en eficiencia,

dicha institucin edil.

economa en las operaciones que se le atribuye al rea de logstica y control patrimonial de la municipalidad distrital de imperial, 2014.

2.Explicar en qu medida la oficina de 2. En qu medida la Oficina de Control Institucional afecta la la control institucional afecta la correcta gestin del rea en la Municipalidad Distrital De Imperial,2014.

2.

La

oficina

de

control

institucional permite encontrar los ajustes en las actividades del rea de logstica y control patrimonial municipalidad de provincial la de

correcta gestin del rea en

municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

imperial, 2014 para lograr que los rganos de apoyo mejoren el manejo de los recursos pblicos.

MATRIZ TEMATICA

CAPITULO II: MARCO TERICO

2.1

Antecedentes Relacionados con la Investigacin a) Deficiencias De Control Interno En El Proceso De Ejecucin Presupuestal 2009 realizado por el seor Celis Hernndez Domingo. b) Evaluacin De L Control Interno Del Sistema Administrativo De Tesorera De La Empresa Municipal De Saneamiento Bsico Empsa-Puno - Periodo 2000-2001 Realizado Por Bach. Karin Yesenia Herrera Vsquez. c) Sistema de control interno: instrumento para la efectividad de las municipalidades 2009 realizado por Castillo Romero Abraham. d) El control interno en la efectividad del proceso de ejecucin presupuestal del Clnica Hogar de la Madre 2009 realizado por Padilla Vento Patricia. e) El proceso administrativo de control interno en la gestin municipal 2005 realizado por Len Flores Gilberto.

2.2 Bases Tericas a) Control Interno Administrativo b) Logstica c) Control Patrimonial

2.3 Hiptesis de la Investigacin

2.3.1 Hiptesis general 2.3.2. Hiptesis especifico

2.4. Operacionalizacin de variables e indicadores

OPERACIONALIZACIN DE LAS VARIABLES VARIABLE INDEPENDIENTE: CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO DIMENSIONE S rgano De Control Institucional INDICADORES ITEM S ESCALA DE VALORACION
N O A V E C E S S I

Reglamento De 1 Organizacin Y Funciones Control Gubernamental 1 1 Acciones De Control Evaluacin De Riesgos 1 Actividad Del Sistema de 1 Control Interno Informacin Comunicacin Y 1

Sistema De Control Interno

Norma General Para 1 Evaluacin De Riesgos NORMAS DE Norma General Para La 1 CONTROL Informacin Y INTERNO Comunicacin Norma General Para La 1 Supervisin VARIABLE DEPENDIENTE: LOGISTICA El Plan Estratgico De 1 Desarrollo Nacional (Plades) GESTION Plan Estratgico 1 LOGISTICA Institucional (Pei) El Presupuesto 1 Institucional De Apertura (Pia) VARIABLE DEPENDIENTE: CONTROL PATRIMONIAL Inventario De Control 1 Patrimonial Oficina De Unidad De Control 1 Control Patrimonial Patrimonial Actualizacin De Catlogo 1 De Bienes Patrimoniales Asignacin De Bienes En 1 Uso Control Y Uso Proceso De Inventario Y 1 De Bienes Control Patrimonial Patrimoniales Responsables Del Control 1 Patrimonial Normas Para Registro Interno De Bienes 1 El Registro Y 1 Registro Contable Control De Acceso, Uso Y Custodia 1 Bienes Patrimoniales De Los Bienes

2.5. Definicin de trminos bsicos

a) Control interno Administrativo b) Supervisin c) rgano De Control Institucional d) Sistema de control interno (SCI): e) Normas de Control Interno f) Control Gubernamental: g) Evaluacin de Riesgos: h) Informacin y Comunicacin: i) Logstica: j) La gestin logstica: k) El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades): l) Plan Estratgico Institucional (Pei): m) El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia) n) Control patrimonial: o) Control Y Uso De Bienes Patrimoniales: p) Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales q) Inventario De Control Patrimonial:

MATRIZ METODOLOGICA

CAPITULO III: METODOLOGA 3.1 Tipo de investigacin El tipo de investigacin es: Tipo aplicada y sustancial

3.2. Diseo de investigacin Considero que sigue un diseo no experimental sincronizado de corte, que trabaja 3 variables

3.3. Poblacin y muestra de la investigacin a) La poblacin: es un total de 70 unidades de anlisis, de acuerdo al cuadro siguiente CANT. DE PERSONAL UNIDADES DE ANALISIS Personal Jerrquico Supervisores Tcnicos Asistentes TOTAL 20 10 20 20 70

b) Muestra: de las 70 unidades de anlisis se lleg a la conclusin que sern 59 unidades de anlisis como muestra.

3.4. Tcnicas e instrumento de recoleccin de datos Se ha trabajado con una encuesta estructurada con preguntas cerradas, que consiste en un cuestionario que avala 20 preguntas, cuya escala de valoracin son: S, No y a veces, con el fin de recoger la informacin.

3.5. Tcnicas para el procesamiento de datos En esta parte de la investigacin se desconoce lo que se realizara despus de aplicar los instrumentos

MATRIZ DE OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES

VARIABLES

N A O

El control interno cumplir con

es la

El Control Interno Administrativo el conjunto es de

rgano De Control Institucional

Reglamento De Organizacin Y Funciones Control Gubernamental Acciones De Control Evaluacin De Riesgos

normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones; Garantizar confiabilidad oportunidad de la y la

principios, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos procedimientos que ordenados y Sistema De Control Interno

informacin; Fomentar e impulsar la prctica CONTROL INTERNO ADMINISTRATIV O de institucionales, valores es el

entre s y unidos a las personas que conforman organizacin pblica, se una

ENCUESTAS Y GUAS DE OBSERVACIN

recurso que aplican las organizaciones asegurar razonable cumplimiento de de para manera el sus

Actividad Del Sistema de Control Interno Informacin Y Comunicacin Norma General Para Evaluacin De Riesgos Norma General Para La Informacin Y Comunicacin

V E C E S

S I

DEFINICION CONCEPTUAL

DEFINICION OPERACIONAL

DIMENSIONES

INDICADORES

ITEMS

INSTRUMENTO

ESCALA DE VALORACION

ESTADISTICA

constituyen en un medio para lograr el de cumplimiento su funcin NORMAS DE CONTROL INTERNO Norma General Para La Supervisin

metas y objetivos .El Peruano,(2006)

administrativa.

BARRA %

A la encargada de brindar abastecimiento eficiente y eficaz que toda empresa el

Encargada planificar, organizar controlar proceso

de

El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades) Plan Estratgico Institucional (Pei)

y el de

institucin necesita, se le LOGSTICA. denomina La

abastecimiento de ENCUESTAS Y GUIAS DE OBSERVACION bienes, servicios que se requiera en la Institucin para cumplimiento el de GESTION LOGISTICA

logstica es pues, la responsable de que la empresa institucin obtenga los materiales LOGISTICA o servicios en que las

las actividades y proyectos de la

necesita, mejores

Gestin Municipal. El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia)

condiciones,

que permitan el logro de sus metas. La

logstica determina y coordina ptima correcto, correcto, correcto. (2009). el el el en forma producto cliente lugar

correcto y el tiempo Quispe,

CONTROL PATRIMONIAL

administrar, supervisar los patrimoniales bienes e

patrimonial coordinar elaboracin

es la del

Oficina De Control Patrimonial

BARRA %

Consiste en registrar,

El

control

Inventario De Control Patrimonial Unidad De Control Patrimonial Actualizacin De Catlogo De

ENCUESTAS Y GUIAS DE OBSERVACION

BARRA %

incorporarlos fsica y contablemente al

inventario del

fsico

patrimonio de la

Bienes Patrimoniales Asignacin De Bienes En Uso

patrimonio institucional. Administrar ntegramente bienes inmuebles tener un muebles a fin los e de

mobiliario entidad,

para la

proporcionar informacin

requerida por los distintos organismos del Control Y Uso De Bienes Patrimoniales

informe

adecuado y oportuno, es coordinar la del fsico del

Proceso De Inventario Y Control Patrimonial

estado, Identificar y codificar los

elaboracin inventario patrimonio de la

bienes patrimoniales adquiridos, acuerdo naturaleza, asignndoles respectivo monetario. Ejecutar peridicamente la verificacin de los bienes patrimoniales y la de su destino. Normas Para El Registro Y Control De Bienes Patrimoniales Registro Contable Registro Interno De Bienes el valor a de su Responsables Del Control Patrimonial

mobiliario para la requerida distintos

entidad,

proporcionar informacin por los

organismos del estado. Jimnez, (2010).

Acceso, Uso Y Custodia De Los Bienes

MATRIZ DE CONSISTENCIA
IMPLEMENTACION DEL CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO EN EL AREA DE LOGISTICA Y CONTROL PATRIMONIAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE IMPERIAL, 2014
VARIABLES E INDICADORES PROBLEMA OBJETIVOS HIPOTESIS DIMENCIONES Problema Principal: 1. De qu manera la implementacin de una Oficina de Control (OCI), una de mejor recursos Objetivo General: 1. Proponer la de Hiptesis General 1. si se implementa Oficina de la ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO INDICADORES REGLAMENTODE ORGANIZACIN Y FUNCIONES Control Gubernamental Acciones De Control EVELUACION DE RIESGOS Actividad Del Sistema de Control Interno Informacin Y Comunicacin Norma General Para Evaluacin De Riesgos NORMAS DE CONTROL INTERNO Norma General Para La Informacin Y Comunicacin Norma General Para La Supervisin 3 SI NO A VECES 3 SI NO A VECES 3 SI NO A VECES ITEM INDICES

implementacin

Control

una Oficina de Control Institucional (OCI) para la Municipalidad

Institucional (OCI) en el rea de logstica y control patrimonial de la

Institucional permitir gestin

Distrital de Imperial, de tal modo que se

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014 entonces se podr conseguir una mejor gestin en los recursos asignados, as lograr sus objetivos como rgano de apoyo a la gestin

materiales y de servicios por parte del rea de Logstica Patrimonial Municipalidad y Control de la

obtenga

una

mejor

gestin en los recursos asignados al rea de Logstica Patrimonial poder lograr y Control y as sus

Distrital

de Imperial, 2014?

municipal.

objetivos como rgano de apoyo a la gestin municipal. Hiptesis Especfico: DIMENCIONES

LOGISTICA INDICADORES ITEM INDICES

Problema Secundario: 1. Cmo la del interno Objetivo Especfico: 1. Definir como la

1. La conducta del control interno permitir GESTION LOGISTICA

El Plan Estratgico De Desarrollo Nacional (Plades) 3 SI NO A VECES

conducta control

concientizar al personal del rea con una cultura de buenas costumbres en el uso de los recursos pblicos, obtendr eficiencia, economa entonces una se

Plan Estratgico Institucional (Pei)

conducta del control interno administrativo modifica al rea De Logstica Patrimonial Y Control En La

administrativo modifica al rea De Logstica Y Control Patrimonial En La Municipalidad Distrital Imperial, 2014? De

El Presupuesto Institucional De Apertura (Pia) CONTROL PATRIMONIAL

mayor y las OFICINA DE CONTROL PATRIMONIAL DIMENCIONES

Municipalidad Distrital De Imperial, 2014.

eficacia en

INDICADORES Inventario De Control Patrimonial Unidad De Control Patrimonial Actualizacin De Catlogo De Bienes Patrimoniales Asignacin De Bienes En Uso Proceso De Inventario Y Control Patrimonial Responsables Del Control Patrimonial Registro Interno De Bienes Registro Contable Acceso, Uso Y Custodia De Los Bienes

ITEM

INDECIS

operaciones que se le atribuye logstica patrimonial al y de rea de

SI NO A VECES

control la

municipalidad distrital de imperial, 2014. 2. En qu medida la Oficina de Control Institucional afecta la correcta gestin del rea en municipalidad Distrital de Imperial, 2014? la 2. Explicar en qu 2. La oficina de control institucional permite encontrar los ajustes en las actividades del rea de logstica y control patrimonial de la municipalidad provincial de imperial, 2014 para lograr que los rganos de apoyo mejoren el manejo de los recursos pblicos. NORMAS PARA EL REGISTRO Y CONTROL DE BIENES PATRIMONIALES CONTROL Y USO DE BIENES PATRIMONIALES

SI NO A VECES

medida la oficina de control afecta institucional la correcta

gestin del rea en la Municipalidad Distrital De Imperial, 2014.

SI NO A VECES

MATRIZ INSTRUMENTAL

INTRUCCIONES: La presente tcnica de la encuesta tiene por finalidad buscar informacin relacionado con el tema Implementacin del Control Interno Administrativo en el rea de Logstica y Control Patrimonial en la Municipalidad Distrital De Imperial, 2014 sobre este particular se les recuerda que en las preguntas que a continuacin se acompaa, tenga a bien elegir la alternativa que considere correcta ,

marcando con un aspa (x). Se le agradece su participacin que ser de gran inters para la presente investigacin y se les recuerda que esta tcnica es annima.

DATOS INFORMATIVOS: EMPRESA:.. FECHA:

PREGUNTAS
1

SI

NO

A VECES

Tiene importancia el Reglamento de Organizacin y Funciones en el control Interno Administrativo de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014? De qu manera influye el Control Gubernamental en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de

Imperial, 2014?

Son adecuadas y oportunas las acciones de control realizadas dentro del rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad
3

Distrital de Imperial, 2014?

Qu relevancia tiene la evaluacin de riesgo en el rea de Logstica

4

y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Las Actividad Del Sistema de Control Interno son aplicadas correctamente en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la
5

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Cree usted que la Informacin Y Comunicacin transmitida sea

transparente en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Considera usted que es necesario el plan estratgico de control en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital
7

de Imperial, 2014?

La estrategia de informacin y comunicacin es oportuna y de fcil acceso en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la
8

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Esta
9

adecuadamente planteado los objetivos y la metas de la

supervisin para el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

10

En el PLADES han sido priorizadas las acciones del control de metas para el rea de Logstica y Control Patrimonial de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

El plan estratgico institucional es cumplido a cabalidad por los personales que laboran en el rea de Logstica y Control Patrimonial
11

de la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Considera usted que el PIA es suficiente para lograr las metas programadas en el rea de Logstica y Control Patrimonial de la
12

Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Se realizan mensualmente el inventario fsico de control patrimonial

13

en la Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

Tiene importancia para usted que el rea de Control Patrimonial

14 mantenga actualizado el Catalogo De Bienes Patrimoniales?

Los responsables

del rea de Control Patrimonial est lo

15 suficientemente capacitado para desarrollarse en dicho campo?

Actualmente el registro interno de bienes trabaja con algn tipo de

16 sistema instalado dentro del rea de Control Patrimonial?

Se tiene fcil acceso al uso de bienes patrimoniales

17 Municipalidad Distrital de Imperial, 2014?

de la

Los bienes patrimoniales de la Municipalidad Distrital de Imperial son

18 custodiados con gran responsabilidad?

El registro interno de bienes cuenta con algn tipo de supervisin

19

hacia el personal Respecto a Los bienes en uso, se realizan el control patrimonial

20 dentro de la Municipalidad Distrital de Imperial?