Universit MV SOUISSI Facult Des Sciences Juridiques Economiques et Sociales Sal Master Risque et Management de La Banque 2011/2013

CHAPITRE

RISQUE OPERATIONNEL

[Tapez le nom de la socit] | Confidentiel

Introduction :

Lenvironnement conomique et financier est devenu de plus en plus risqu ; en plus du risque de crdit ou de contrepartie, du risque de march ou du risque de liquidit qui sont bien connus dans leurs principes, les banques doivent faire face des nouvelles formes de risques. Le risque oprationnel est un sujet ancien mais qui persiste encore, cest le premier risque que les banques ont grer; lide nouvelle est que la gestion des risques oprationnels devient une discipline autonome avec ses propres outils de mesure et ses propres procdures de contrle, tout comme pour les risques de crdit ou les risques de march. Vu la complexit conomique et juridique de certaines oprations, du nombre des transactions ralises, de limportance des procdures pour les diffrentes fonctions, et surtout, de la dpendance envers loutil informatique, la matrise du risque oprationnel devient de plus en plus une ncessit vitale.

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Sommaire : Introduction : Partie I : Gnralits sur le Risque Oprationnel..

I. Dfinitions et Composantes : II. Typologie propose par le Comit pour le risque oprationnel :

Partie II : Gestion Du Risque Oprationnel.

I. Mthode didentification du risque oprationnel : II. Les mthodes dvaluation et de matrise du risque oprationnel : III. Objectifs :

Conclusion

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Partie I : Gnralits sur le Risque Oprationnel..

II. Dfinitions et Composantes :
1) Dfinition : Le dbat sur la dfinition du risque oprationnel a commenc avec le comit de Ble. Le risque oprationnel correspond, dans un premier lieu, aux risques de pertes directes et indirectes rsultant de l'inadquation ou de la dfaillance de procdures, de personnes et de systmes ou rsultant d'vnements extrieurs .Cette dfinition a t critique, car il est difficile de calculer certaines pertes indirectes. Le comit de Ble a essay de dlimiter de manire prcise le primtre des risques oprationnels dans une dfinition claire, commune et applicable l'ensemble d'un groupe bancaire. La rforme prudentielle bancaire indique que : Le risque oprationnel se dfinit comme le risque de perte rsultant de carences ou de dfaillances attribuables des procdures, personnes et systmes internes ou des vnements extrieures.la dfinitions inclut le risque juridique, mais exclut le risque stratgique et d'atteinte a la rputation . 2) Les composantes du risque oprationnel : Selon la dfinition communment admise par Ble II , le risque oprationnel se dcompose en quatre sous ensembles. Le risque li au systme d'information :

Ce risque peut tre li une dfaillance matrielle suite a l'indisponibilit soit provisoire ou prolonge des moyens (installations immobilires, matriels, systmes informatiques ou dispositifs techniques ...) ncessaires l'accomplissement des transactions habituelles et l'exercice de l'activit, pannes informatiques rsultant d'une dfaillance technique ou d'un acte de malveillance ; une panne d'un rseau externe de tltransmission rendant temporairement impossible la transmission d' ordres sur un march financier ou le dbouclement d'une position ; un systme de ngociation ou de rglement de place en dfaut ou dbord ; baugue logiciel et obsolescence des technologies (matriel, langages de programmation,...). Le risque li aux processus :

Ce risque est du au non respect des procdures ; aux erreurs provenant de l'enregistrement des oprations, la saisie, les rapprochements et les confirmations tels que : un double encaissement de chque, un crdit port au compte d'un tiers et non du bnficiaire, le versement du montant d'un crdit avant la prise effective de la garantie prvue, le dpassement des limites et autorisations pour la ralisation d'une opration, etc....

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 Le risque li aux personnes : Ce risque est nat du fait que les exigences attendues des moyens humains (exigence de comptence et de disponibilit, exigence de dontologie...) ne sont pas satisfaites, peut tre li l'absentisme, la fraude, l'incapacit d'assurer la relve sur les postes cls ... Ce risque peut tre involontaire ou natre d'une intention dlibre, rsultant souvent d'une intention frauduleuse. Les erreurs involontaires sont souvent coteuses ; leur prvention comme leur dtection prcoce dpendent de la qualit du personnel, de sa vigilance, comme de ses capacits d'adaptation aux volutions techniques mais aussi de la technicit des oprations traiter et de la qualit du matriel et de la logistique utiliss. Le risque li aux vnements extrieurs :

Ce risque peut tre l' origine de risque politique, catastrophe naturelle, environnement rglementaire. Le risque juridique :

Le risque oprationnel inclus le risque juridique qui se dfinit comme suit : Risque de perte rsultant de l'application imprvisible d'une loi ou d'une rglementation, voire de l'impossibilit d'excuter un contrat. Il rside dans la possibilit que des procs, des jugements dfavorable ou l'impossibilit d'un droit perturbe ou compromettre les oprations ou la situation d'un tablissement.

Figure : Composantes du Risque Oprationnel

III.

Typologie propose par le Comit pour le risque oprationnel :

Le comit de Ble II adopte une classification assez prcise des diffrents types de risque oprationnel et des lignes d'activits qui peuvent le gnrer. Ces vnements constituent la catgorisation centrale des causes de pertes oprationnelles .les sept catgories principales d'vnements sont les suivants :

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1- Fraudes internes : Pertes dues des actes visant frauder, dtourner des biens ou tourner des rglements, la lgislation ou la politiques de l'entreprise impliquant au moins une partie interne l'entreprises. Exemple : Transaction non enregistre intentionnellement, Dtournement de capitaux, d'actifs, Contrefaon, Destruction malveillante de capitaux... 2- Fraudes externes : Pertes dues des actes visant frauder, dtourner des biens ou tourner des rglements, la lgislation de la part d'un tiers. Exemple : Vol, contrefaon, piratage, vol d'informations 3- Pratiques en matire d'emploi et de scurit sur le lieu de travail : Pertes rsultant d'actes non conformes la lgislation ou aux conventions relatives l'emploi, la sant ou la scurit, de demandes d'indemnisation ou d'atteinte l'galit ou actes de discrimination. Exemple: Questions lies aux rmunrations, avantages lis la rsiliation d'un contrat, Activits syndicales, Responsabilit civile (chutes...), vnements lis la rglementation sur la sant et la scurit du personnel, Rmunration du personnel. 4- Client, produits et pratique commerciales : Pertes rsultant d'un manquement non - intentionnel ou du la ngligence, une obligation professionnelle envers des clients spcifiques, ou de la nature ou conception d'un produit. Exemple : violation du devoir fiduciaire, de recommandation, Connaissance de la clientle, conformit, diffusion d'informations, Atteinte la vie prive, Vente agressive, Oprations fictives, Utilisations abusives d'information ... 5- Dommages aux actifs corporels : Destruction ou dommages rsultant d'une catastrophe naturelle ou d'autre sinistre. Exemple : Tremblement de terre, cyclone, Vandalisme, terrorisme. 6- Dysfonctionnement de l'activit et des systmes : Pertes rsultant de dysfonctionnement de l'activit ou des systmes (informatique et tlcommunication) 7- Excution, livraison et gestion des processus : Pertes rsultant d'un problme dans le traitement d'une transaction ou dans la gestion des processus ou de relation avec les contreparties commerciales et fournisseurs.

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Exemple : Mauvaise communication, erreur de saisie de donne ou erreur de chargement, non respect des dates limites, anomalie du systme, erreur comptable ,non respect des reporting rglementaires, Etats externes imprcis, documents lgaux manquants ou incomplets, Enregistrement de la clientle incorrect, Perte, ngligence ou dommage aux actifs des clients, Conflits avec des tiers, Outre la nature de l'vnement, le type de l'activit o s'est produite la perte peut tre aussi une estimation de la cause de la perte oprationnelle.

Partie II : Gestion Du Risque Oprationnel.

La prise de conscience de lampleur et la svrit de ce type du risque a entran la mobilisation des efforts au niveau des tablissements de crdit. Cette mobilisation se traduit par le dveloppement des systmes de mesurer et de gestion du risque oprationnel en plus des risques de crdit et les risques de march.

IV. Mthode didentification du risque oprationnel :

Avant de mettre en place un systme de surveillance et de mesure du risque oprationnel, il faut au pralable identifier les facteurs du risque oprationnel; cela suppose lutilisation de deux processus mthodologique. 1) Une analyse prospective : Cest une mthode qui consiste faire linventaire des diffrents facteurs du risque oprationnel auxquels les mtiers de la banque peuvent tre exposs. Une typologie des risques oprationnels doit tre tablie avec des facteurs dordre internes, et dautres dordre externe. En dploie ensuite une dmarche de quantification des consquences de ces risques dfinis. Une fois que les risques sont cerns, on procde la dtermination des lignes mtiers exposes aux risques oprationnels (cette tape consiste diviser les diffrents processus lmentaires de la banque en sous processus) et affiner cette division en dressant une liste des diffrentes fonctions au sein de chaque dpartement de la banque. A chaque ligne de mtier est associ le risque qui peut laffecter directement ou indirectement. 2) Une analyse historique : Le but principal est de dterminer les lignes de mtier touches directement ou indirectement par un vnement dfavorable dans le pass, et essayer dvaluer loccurrence de tels vnements.

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La mthode consiste dresser un rcapitulatif des diffrents risques constats et qui ont provoqu des pertes ; avec ces donnes on peut tablir un certain nombre de couple risques/ mtier pour pouvoir enfin tablir une matrice risques/ mtier. Il conviendra de dgager limportance accorde chaque type de risque selon une apprciation quantitative sous forme de probabilit ou de manire qualitative sur une chelle dimportance. Toutefois, certains tablissements sorientent lentement vers la constitution de base de donnes incidents qui regroupent un historique relatif aux vnements gnrateurs de risques, les frquences dapparition, les possibilits de ralisation, les fonctions concernes, les pertes dgages En fait, sur la base des donnes exhaustives et pertinentes, les tablissements de crdit auront la possibilit de mesurer leur exposition aux risques oprationnels, prvenir leur ampleur et le cas chant dcider le montant de la couverture qui sera alloue.

V. Les mthodes dvaluation et de matrise du risque oprationnel :

Les mthodes dvaluation du risque oprationnel :

Le risque oprationnel a caus de nombreuses dfaillances dans les banques ; les priorits sorientent actuellement vers la mesure, la modlisation des risques oprationnels et leur impact sur lallocation des fonds propres Mthodes dvaluation dfinies par le comit de Ble : Dans le cadre du nouvel accord de Ble sur le ratio de solvabilit, trois approches sont dfinies concernant le calcul de lexigence minimale de fonds propres pour le risque oprationnel : Approche de base : Cette approche sadresse aux banques incapables de procder une mesure de leur risque oprationnel et dans laquelle les fonds propres constituer au risque oprationnel sont une fraction du revenu brut dnot (alpha) et comprenant : * intrt net * commissions reues nettes * rsultat net des oprations financires * autres revenus Les pertes et profits sont exclus. Lapproche indicateur de base : F Pro = * PNB tot Approche standard : Cest une mthode qui raisonne par ligne de mtiers multiplis par un facteur de pondration qui reflte le risque li lactivit ; on peut prsenter la matrice comme suit : , calibr environ 20%

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Ligne de mtier Financement dentreprise Transaction et courtage Banque commerciale Banque de dtail Paiement et rglement Fonction Agent Activit de march Gestion dactifs

Facteur 1 2 3 4 5 6 7 8

Selon cette matrice, le niveau des fonds propres du risque oprationnel et calcul de la manire suivante : FPro = i * PNBi Ainsi pour chaque ligne de mtier (i), un indice dexposition unique (PNB) multipli par un facteur de pondration () refltant le risque li lactivit. Pour adopter cette approche les banques doivent satisfaire certains critres dligibilit sur la qualit du systme de gestion des risques et sur le suivi des donnes de pertes. Les approches de mesures avances : A-La mthodologie Top -DOWN : La mthodologie Top down donne une estimation du risque oprationnel sur la base des variations historiques des rsultats aprs intgration de facteurs tels que l'volution de l'activit o le cot li aux changements. L'hypothse sous-jacente est que les pertes historiques sont une bonne mesure des pertes futures. Dans cette approche, certaines banques ont tendance valuer l'exigence de fonds propres pour le risque oprationnel en prenant simplement un pourcentage d'un indice d'activit comme le produit brut bancaire.

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D'autres estiment le risque oprationnel selon un pourcentage fixe correspondant aux cots oprationnels de l'tablissement o de la ligne mtier. La Bank of America prend par exemple 25 % des cots fixes et 50 % des dpenses autre que les intrts verss. Selon cette approche, on peut envisager un schma dans lequel le montant allou en fonds propres pour couvrir le risque oprationnel serait gal : Indice d'activit * multiplicateur de la ligne d'activit*k Avec k est un score reprsentant l'environnement. Cette approche prsente l'avantage de sa facilit mettre en place, une fois que l'lment inconnu de volatilit des rsultats historiques des activits est rsolu. Toutefois elle prsente une faible valeur analytique ; un rapport difficile tablir entre perte et revenu variable et entre risque oprationnel et revenu variable. On peut dire que les modles proposs par cette mthode ne sont pas propices la mise en uvre d'un contrle interne, d'o son ignorance la qualit du contrle. Dans ce cadre et pour mieux matriser le risque oprationnel les tablissements s'orientent d'avantage vers des approches forte valeur ajoute type " Bottom Up ". B- Mthodologie Bottom -Up : Les modles Bottom -Up correspondent une approche structurelle dans laquelle l'identification, l'valuation des pertes et risques sont dfinis l'intrieur de la banque en fonction de la logique de comportement, en sparant tout ce qui peut provenir des personnes, des processus et de la technologie. En effet, lors d'une telle approche, chaque opration est analyse de son initiation jusqu' sa comptabilisation. A chaque tape les tches et contrles cls sont dcrits, tests et valus. Elle permet de contribuer la connaissance des risques oprationnels au niveau des activits, et au changement comportemental des diffrents acteurs et notamment les oprationnels. Toutefois elle prsente l'inconvnient de la subjectivit et la consistance des valuations.

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Figure : les critres qualitatifs des approches de mesure du risque Oprationnel

2) Moyens de Maitrise et dattnuation du Risque Oprationnel : Selon le comit de Ble : Les banques devraient adopter des politiques, processus et procdures pour matriser et/ou attnuer les sources importantes de risque oprationnel. Elles devraient rexaminer priodiquement leurs stratgies de limitation et de matrise du risque et ajuster leur profil de risque oprationnel en consquence par l'utilisation de stratgies appropries, compte tenu de leur apptit pour le risque et de leur profil de risque globaux. Le renforcement du systme de contrle est un lment cl pour la maitrise du risque donc il sembl logique la mise en place d'un systme de contrle interne. Le Contrle interne : La mise en place d'un dispositif de contrle interne pour la matrise du risque oprationnel ncessite que les principes suivants soient dfinis :

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La dfinition d'un organigramme dtaill, prcisant les pouvoirs et les responsabilits, cet organigramme doit faire apparatre les diffrentes fonctions et les noms de leurs responsables. La sparation des fonctions qui a pour objectif, par une organisation adquate ou un rattachement hirarchique diffrent, d'viter qu'une personne ou un groupe de personnes cumulent les fonctions d'engagement, de rglement, d'enregistrement et de contrle dans un mme processus oprationnel.. Dfinition des postes, pouvoirs et responsabilits : consiste prciser chaque niveau d'excution l'origine des informations traiter, la liste des tches effectuer, (les modalits d'enregistrement de traitement, de restitution des informations, les procdures de contrle associes chaque tape), la priodicit des traitements et les destinataires des informations traites (compte-rendu des travaux). Le descriptif des processus oprationnels : qui doit prciser les modalits de circulation de traitement et de classement des informations. Il est ralis sous la forme d'un diagramme de circulation des informations dcrivant les tapes successives et logiques de traitement des oprations et d'un narratif dcrivant (la nature des informations traiter, le traitement de l'information, les documents supports de l'information, les tches rattachs chaque poste de travail, la destination des informations produites). L'audit interne :

La gestion du risque oprationnel par l'audit interne se base sur les tapes suivantes : Une identification pralable du risque, cela implique une dfinition claire et unique de la notion risque oprationnel, tout en prcisant avec dtail le champ des risques qu'il couvre. Une diffusion de la culture du contrle interne vers les oprationnels, une fois les risques identifis sont cartographis, hirarchiss, et codifis dans des procdures. L'tape suivante consiste s'assurer que le dispositif du contrle interne est efficace de faon continue et que le risque est correctement matris. Un service d'Audit Interne : dans ce contexte la fonction audit interne est assure par un dpartement expert qui pourra tout moment disposer d'indicateurs (rsultants des programmes d'auto valuation) de mesure de la qualit des contrles fondamentaux qui permettent de matriser les risques cls. L'auto valuation du risque oprationnel, est ralise au niveau des contrles de 1er niveau. Elle consiste en l'examen et l'valuation de l'efficacit du contrle interne et a pour objectif d'anticiper la dgradation d'un contrle. La mise en uvre de ce processus passe par les tapes suivantes : l'identification exhaustive pralable des dysfonctionnements potentiels (erreurs, irrgularits, fraudes) imputables au risque administratif et de leur source. Le recensement des faiblesses existantes de contrle interne, L'laboration d'un programme d'auto valuation du dispositif de contrle. Autres pratiques internes pour maitriser le risque oprationnel : Le comit prvoit autres pratiques internes afin de maitriser le risque oprationnel : -La surveillance troite du respect des limites de risque ou des seuils assigns

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-La mise en place des mesures de protection pour l'accs et l'utilisation des actifs et des informations de la banque. - S'assurer que le personnel l'expertise et la formation adaptes et veuilles a une mise a jour. - Vrification et rapprochement rguliers des transactions et des comptes. - L'identification des branches ou des produits de l'activit dont les rsultats semblent tre en dehors des attentes raisonnables. - S'assurer que l'infrastructure du contrle de gestion des risques suit la croissance de l'activit. Linstauration dune cellule de gestion du risque : Actuellement la tendance consiste crer une petite cellule ddie au niveau central de la gestion des risques oprationnels. Cette structure a pour mission les aspects stratgiques incluant la dfinition de la politique gnrale et les structures de gestion des risques oprationnels. La mise en place dun systme gnralis de mesures et de traitement de linformation, llaboration de synthses informant la direction gnrale et facilitant certains choix surtout en matire de couverture des risques (fonds propres/ assurances).

VI.

Objectifs dune gestion efficace du risque oprationnel :

Le fait de grer efficacement le risque oprationnel vise rpondre certains objectifs ultimes pour les tablissements de crdit La ncessit dune bonne matrise des cots dans un contexte dune concurrence trs acharne (par llimination des contrles inutiles et par une quantification effective du risque dont la survenance peut engendrer des pertes leves) Une allocation efficace des ressources pour les diffrents types de risques de ltablissement (amlioration de la protection des dposants et des actionnaires) Une meilleure matrise des risques oprationnels permet de proposer une tarification comptitive et une amlioration de la qualit des services de la banque par rapport aux concurrents. La sauvegarde de la rputation de ltablissement (certains risques oprationnels peuvent induire une dtrioration significative de la rputation de ltablissement de crdit (risque de blanchiment, sinistre informatique, fraude humaine). Enfin, la gestion du risque oprationnel rpond une exigence prudentielle qui consiste intgrer dans le cadre du calcul du nouveau ratio de solvabilit.

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CONCLUSION GNRALE

Les diffrentes dfinitions de la notion du risque oprationnel, les difficults rencontres par les banques mesurer et mettre en place un dispositif de gestion et viter les pertes financires au fils des ans (socit gnrale, Baring, Daiwa, Sumitomo...) ont apport de l'intrt pour mener une rflexion dont l'objectif tait la modlisation du risque oprationnel et en faire une discipline autonome. Le comit de Ble s'en est d'ailleurs proccup en intgrant dans les nouveaux accords sur la surveillance prudentielle des tablissements de crdit un traitement explicite de gestion et de couverture du risque oprationnel. En fait Ble II porte un vritable projet stratgique qui est d'inciter les banques mieux grer leurs risques par l'usage des meilleures pratiques et des meilleures mthodes existantes : notation interne, quantification interne des risques, gestion des risques, procdures documentes et contrle interne. L'ensemble se traduisant par un systme interne d'allocation des fonds propres qui est le meilleur indicateur des risques et des performances.

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