CENTRAL DE RIESGO

1.- CENTRAL DE RIESGO.- ES UN SISTEMA A CARGO DE LA SBS CUYA FUNCION PRIMORDIAL

ES MANTENER UNA INFORMACION CONSOLIDADA Y CLASIFICADA SOBRE LOS DEUDORES DE
LAS EMPRESAS. SU NATURALEZA SE BASA EN QUE SE REGISTREN TODOS LOS RIESGOS POR
ENDEUDAMIENTO, COMERCIALES Y DE SEGUROS.
DADO EL CRECIMIENTO DEL SISTEMA CREDITICIO Y FINANCIERO NACIONAL, ASI COMO EL DE
SEGUROS Y DE AFP LA CENTRAL DE RIESGO NO SOLO ES DE CONTROL EXCLUSIVO DE LA
SBS, PUES EXISTEN CENTRALES DE RIESGO PRIVADAS.
LA IMPORTANCIA DE ESTA CENHTRRAL DE RIESGO ES QUE NOS INFORMA SI LA PERSONA
CON LA QUE VAMOS A CONTRATAR REPRESENTA O NO UN RIESGO PARA UNO; ES DECIR,
VIENDO SUS ANTECEDENTES (COMO CUANDO UNA PERSONA SOLICITA TRABAJO Y LE
EXIGEN ANTECEDENTES PENALES) DETERMINAREMOS SI ASUMIMOS O NO EL RIESGO DE
CELEBRAR UNA OPERACIN CON EL.
DADO QUE ESTE CURSO DERECHO BANCARIO TIENE RELACION CON EL DERECHO
COMERIAL, ES NECESARIO SIEMPRE DESEMBOLVERMOS COMO LO HARIA TODO
COMERCIANTE LEAL Y HONESTO, HACER LO CONTRARIO SIGNIFICA INCUMPLIR LAS DEUDAS
Y GENERARSE ANTECEDENTES. LA PERSONA QUE APARECE EN LA CENTRAL DE RIESGO SE
LE LLAMA REPORTADO. ESTO NO QUIERE DECIR QUE POR ESTAR AH YA DESCALIFICA A
TODO CREDITO SINO QUE ES PROBABLE QUE NO LE SEA OTORGADO O, QUE SE LE AUMENTE
LAS TASAS DE INTERES Y COMISIONES.
SI BIEN LOS BANCOS TIENE LIBERTAD PARA OTORGAR EL CREDITO NO ES MENOS CIERTO
QUE SIENDO EL BANCO UN INTERMEDIADOR, AL OTORGAR UN CREDITO, LO QUE HACE ES
OTORGAR EL DINERO DE SUS AHORRISTAS; POR ELLO LA (LEY ARTICULO 159) SEALA
ANTES DE OTORGAR UN CREDITO SE DEBE VERIFICAR LA CONDICION DE ESTA PERSONA EN
LA CENTRAL DE RIESGOS; DE LOO CONTRARIO NO PUEDE OTORGAR CREDITO ALGUNO.
CLASIFICACION DE LOS DEUDORES:
NORMAL (00):
DE PROBLEMAS POTENCIALES (01)
DEFICIENTE (02)
DUDOSO (03)
PERDIDA (04)
EN ALGUNA OPORTUNIDAD SE HA PROPUESTO EL CAMBIO DE LA DENOMINACION CENTRAL
DE RIESGOS POR LA DE CENTRAL DE INFORMACION CREDITICIA, TODA VEZ QUE SE
REGISTRA EN LA MISMA NO SOLO LO NEGATIVO DE LAS PERSONAS SINO TAMBIEN LO
POSITIVO Y LO BUEN CLIENTE, QUE PUEDE SER.
LA INFORMACION EN LAS CENTRALES DE RIESGO SE MANTENDRAN DOS (02) AOS DESDE LA
CANCELACION DEL CREDITO Y CINCO (05) AOS DESDE EL VENCIMIENTO DE LA OBLIGACION
ACTUALMENTE EQUIFAX ES UNA CENTRAL DE RIESGO ORIGINADA EN LA FUSION DE
CERTICOM E INFOCORP.
LA INFORMACION DE UNA CENTRAL DE RIESGO EN LA ACTUALIDAD PROVIENE DE LA MISMA
SBS; LA SUNAT Y LA CAMARA DE COMERCIO.

PROTECCION DEL AHORRISTA
2.- PROTECCION DEL AHORRISTA.- DEBEMOS PARTIR QUE SEGN EL ARTICULO 130 DE LA
LEY EL ESTADO PROMUEVE EL AHORRO. EN TAL SENTIDO, EN SU CONDICION DE PROMOTOR
EL ESTADO DEBE PROCURAR QUE LOS RIESGOS ASUMIDOS POR EL AHORRISTA SE
ATENUEN. NO QUE DESAPARESCAN, PORQUE ELLO ES IMPOSIBLE.
ASI PUES ENTRE TALES MEDIDAS DE PROTECCION TENEMOS:
2.1.- DIVERSIFICAR EL RIESGO.
2.2.- ESTABLECER LMITES PARA EL ORIGEN Y CRECIMIENTO DE CADA EMPRESA
FINANCIERA.
2.3.- CONSTITUCION DE RESERVAS (ARTICULO 67); 35% DE SU CAPITAL SOCIAL QUE SE
OBTIENE DEL TRASLADO DEL 10% DE UTILIDADES ANUALES.
2.4.- RECUPERACION EXPEDIDA DE LOS ACTIVOS.
2.5.- MERITO EJECUTIVO DE LAS LIQUIDACIONES DE SALDO DEUDOR.
2.6.- VENCIMIENTO ADELANTADO DE PLAZOS.
2.7.- DERECHO DE COMPENSACION ENTRE ACREENCIAS Y ACTIVOS DEL DEUDOR.
2.8.- AUDITORIAS EXTERNAS DISPUESTAS POR SBS.
2.9.- SUPERVISION DE PERSONAL IDONEO.
2.10.- LAS EMPRESAS DEL SISTEMA SON A SU VEZ CALSIFICADAS POR DOS EMPRESAS
CLASIFICADORAS DE RIESGO.
2.11.- INFORMACION DE SUS ESTADOS (SITUACION ECONOMICA) MEDIENTE EL DIARIO EL
PERUANO.
2.12.- HORARIO MINIMO DE ATENCION 6 HORAS.

SECRETO BANCARIO
3.- SECRETO BANCARIO.- YA SABEMOS QUE LOS BANCOS INTERMEDIAN ENTRE
QUIENES ENTREGAN EL DINERO Y QUIENES LO SOLICITAN; POR ELLO DICHAS
ENTIDADES CUENTAN CON INFORMACION VALIOSA TANTO DEL PATRIMONIO Y LOS
MOVIMIENTOS QUE REALIZAN UNOS U OTROS.
ESTA ESPECIE DE HISTORIA CLINICA CONTIENE INFORMACION PRIVILEGIADA QUE NO
PUEDE SER DIVULGADA; ESTO ES LO QUE CONOCEMOS COMO SECRETO BANCARIO.
EL SECRETO BANCARIO POR TANTO ES UNA OBLIGACION IMPUESTA POR LEY SALVO
QUE EXISTA CAUSA FUNDADA EN LA LEY O MANDATO JUDICIAL. DE TAL FORMA NO SE
PUEDE DIVULGAR TEMAS SOBRE OPERACIONE PLAZOS, MONTOS, FECHAS, ETC. SI
VEMOS ENTONCES, EL SECRETO BANCARIO, NO SOLO OBLIGA A NO DAR INFORMACION
SINO TAMBIEN A OCULTARLA.
EN ESE MISMO ORDEN DE IDEAS DEBEMOS RESCATAR ENTONCES QUE ESTE SECRETO
BANCARIO CONTIENE EN SI UN DEBER QUE LINDA CON LA BUENA FE. NO EXISTE POR
ENDE UN CONTRATO DE SECRETO BANCARIO QUE SUSCRIBA EL CLIENTE CON EL
BANCO, PUES SE ENTIENDE VIGENTE POR MANDATO DE LEY Y, SOBRE TODO PORQUE
FINALMENTE PODRIA SER CALIFICADA COMO ACCESORIA.
EN RELACION AL CLIENTE, AQUEL NO SOLO DISFRUTA DE LA TRANQUILIDAD DE NO
VERSE EXPUESTO A TERCERAS PERSONAS, SINO SOBRE TODO QUE DICHO DERECHO
AL SECRETO SE BASA EN OTRO DENOMINADO DERECHO A LA INTIMIDAD, LA CUAL SE
ENCUENTRA PROTEGIDA EN EL ARTICULO 140 DE LA LEY.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.-
ANTES DE TRATAR ESTE TEMA DEBEMOS DEJAR EN CLARO QUE HAY CIERTA
INFORMACION NO COMPRENDIDA EN EL SECRETO BANCARIO; ELLO:
- CUANDO SEA PARA USOS ESTADISTICOS.
- CUANDO SE REMITA A BANCOS EXTRANJEROS RELACIONADOS CON NUESTRO
BANCO.
- CUANDO SON SOLICITADAS POR SOCIEDADES AUDITORAS (ART.134.1) QUE BUSCAN
LA PROTECCION DEL AHORRISTA.
- CUANDO ALGUIEN QUIERA ADQUIRIR NO MENOS DEL 30% DEL CAPITAL ACCIONARIO
DE LA EMPRESA.
LEVANTAMIENTO DEL SECRETO: SOLO PROCEDE CUANDO LO SOLICITA UNA
AUTORIDAD DETERMINADA POR LA LEY:
1.- JUECES Y TRIBUNALES, CUANDO MEDIA ORDEN JUDICIAL.
2.- FISCAL DE LA NACION, PARA EL TEMA DE ENREQUISIMIENTO ILICITO DE
FUNCIONARIOS Y SERVIDORES PUBLICOS. LA SOLICITUD SE CANALIZA POR INTERMEDIO
DE LA SBS.
3.- FISCAL O GOBIERNO EXTRANJERO POR DELITO DE DROGAS, TERRORISMO Y LAVADO
DE ACTIVOS. LA SOLICITUD SE CANALIZA POR INTERMEDIO DE LA SBS.
4.- PRESIDENTE DE LA COMISION INVESTIGADORA DEL CONGRESO PARA TEMAS DE
INTERES PBLICO. LA SOLICITUD SE CANALIZA POR INTERMEDIO DE LA SBS.
5.- SUPERINTENDENTE DE LA BANCA Y SEGUROS
FONDO DE SEGURO DE DEPSITO
4.- FONDO DE SEGURO DE DEPOSITO.- ES UNA PERSONA JURIDICA CUYO OBJETIVO ES
PROTEGER EL AHORRO DE PERSONAS NATURALES Y JURIDICAS SIN FINES DE LUCRO
ANTE LA EVENTUALIDAD DE QUE EL BANCO DEL CUAL ES CLIENTE ENTRARA EN
INSOLVENCIA.
EL MONTO MAXIMO QUE CADA PERSONA PUEDE RECIBIR DE CADA EMPRESA
INTEGRANTE DEL FONDO SERA DE HASTA S/79,277.00 NUEVOS SOLES. SI EL AHORRISTA
TENIA MAS DINERO, EL SALDO SERA TRAMITADO POR L SEGN LAS REGLAS DEL
DERECHO CONCURSAL AL MOMENTO DE LA LIQUIDACION.

DE DONDE SALEN LOS RECURSOS DEL FONDO
- DEL APORTE INCIAL DEL BCR.
- DE LAS PRIMAS QUE PAGAN SUS MIEMBROS, QUE SE OBTIENE DE UN PORCENTAJE DE
LOS MONTOS DEPOSITADOS, SEGN LA CLASIFICACION DE RIESGO QUE TENGA EL
BANCO. A MAYOR RIESGO DEL BANCO MAYOR PORCENTAJE.
- POR MULTAS IMPUESTAS POR LA SBS Y BCR.
- DEPOSITOS QUE TENGAN MAS DE 10 AOS Y NO TENGAN MOVIMIENTO.
- RENDIMIENTO DE LOS ACTIVOS DEL PROPIO FONDO.
EL FDS ESTA INTEGRADO POR LAS PRINCIPALES ENTIDADES BANCARIAS, FINANCIERAS,
CAJAS MUNICIPALES, QUIENES DE ESTA MANERA OTORGAN SEGURIDAD A SUS
CLIENTES. EN ESE MISMO SENTIDO, ANTERIORES ENTIDADES COMO EL BANCO LATINO Y
EL NBK BANK (QUE FUERON MIEBROS) VIERON QUE SUS CLIENTES FUERON
COBERTURADOS CUANDO INGRESARON A UN PROBLEMA DE INSOLVENCIA

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS - ITF
5.- IMPUESTO A LA TRANSACCION FINANCIERA -ITF.- ES UN IMPUESTO QUE PERMITE A
LA SUNAT OBTENER INFORMACION DE LAS OPERACIONES TRANSACCIONES QUE
REALIZAN LOS CONTRIBUYENTES. SU TASA ES LA DEL 0,15% Y SE APLICA SOBRE TODO
DEPOSITO Y RETIRO. POR ELLO TODA OPERACIN SE EN CUENTRA AFECTA A DICHO
IMPUESTO SALVO LAS QUE SE ENCUENTRAN EXONERADAS; ENTRE ESTAS SE
ENCUENTRAN LOS ABONOS DE PAGO DE REMUNERACIONES, PENSIONES, CTS.
TAMPOCO SE ENCUENTRAN GRAVADOS LAS OPERACIONES REALIZADAS CON TARJETA
DE CREDITO. LO QUE ESTA GRAVADO ES EL PAGO QUE HACE EL USUARIO CADA FIN DE
MES.
OTRO ASPECTO QUE HAY QUE TENER EN CUENTA ES QUE LAS REMESAS QUE LLEGAN
DEL EXTRANJERO O QUE SALEN PARA ALLA NO SE ENCUENTRAN GRAVADAS. SOLO SE
GRAVA EL DINERO QUE ENTRA Y SALE DE LAS CUENTAS EN LOS BANCOS, POR ELLO LA
COMPRA Y VENTA DE DOLARES POR EJEMPLO NO GENERA ITF, SALVO EL DINERO CON
EL QUE SE COMPRA SALIO DE UNA CUENTA BANCARIA.
EL ITF HA GENERADO EN LA ECONOMIA DE LA NACION CON EFECTO PROPIO DE TODO
IMPUESTO, PUES ORIGINA LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS DEL SECTOR PRIVADO AL
PBLICO.