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Frmulas Anlise

*REF CT (Capital de Terceiros) mas no entra nas frmulas de endividamento, pois receita
antecipada mas no Dvida a Pagar.

* DES (Despesa do Exerccio Seguinte) Ativo Circulante, mas no entra nos clculos de
Liquidez, pois no gera capacidade de pagamento.

ndices de Liquidez

Liquidez Geral:
Ativo Circulante + Ativo Realizvel a Longo Prazo
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo

Liquidez Corrente:
Ativo Circulante
Passivo Circulante

Liquidez Seca:
Disponvel + Crditos Realizveis ou AC - Estoque
Passivo Circulante

Liquidez Imediata:
Disponvel
Passivo Circulante

ndices de Rentabilidade

Taxa de Retorno dos Investimentos:
Lucro Lquido
Ativo Total

Taxa de Retorno sobre o Patrimnio Lquido:
Lucro Lquido
Patrimnio Lquido

Rentabilidade do Ativo
Lucro Lquido
Ativo Mdio

Rentabilidade do Patrimnio Lquido
Lucro Lquido
Patrimnio Lquido Mdio

Giro do Ativo:
Vendas Lquidas
Ativo Total Mdio

Margem Bruta:
Lucro Bruto
Receita Operacional (Venda) Lquida


Margem Operacional/Lquida:
Lucro Operacional
Receita Operacional (Venda) Lquida

Margem Lquida:
Lucro Lquido
Receita Operacional (Venda) Lquida

ndices de Endividamento

Endividamento Geral:
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo
Passivo Total

Composio do Endividamento:
Passivo Circulante
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo (Exigvel Total)

Endividamento do Ativo
PE (Passivo Exigvel)
Ativo Total

ndices de Imobilizao
Imobilizao do Patrimnio Lquido
Ativo Permanente (AF)
Patrimnio Lquido

Imobilizao de Recursos No Circulantes
AF
RC (PL + PELP)

Participao de capitais de terceiros sobre recursos prprios
CT
PL

Participao de capitais de terceiros sobre recursos totais
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo
Passivo Total

CT (PC + PELP)
RT (PC + PELP + REF + PL)

Participao de Capital de Terceiros sobre o Ativo
PE (Passivo Exigvel) ou CT (Capital de Terceiros)
Ativo

Capital Circulante Lquido
CCL = AC PC

Capital de Giro Prprio
PL AC (RLP + 3i)
Patrimnio Lquido Ativo No circulante

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