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*REF CT (Capital de Terceiros) mas no entra nas frmulas de endividamento, pois receita
antecipada mas no Dvida a Pagar.
* DES (Despesa do Exerccio Seguinte) Ativo Circulante, mas no entra nos clculos de
Liquidez, pois no gera capacidade de pagamento.
ndices de Liquidez
Liquidez Geral:
Ativo Circulante + Ativo Realizvel a Longo Prazo
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo
Liquidez Corrente:
Ativo Circulante
Passivo Circulante
Liquidez Seca:
Disponvel + Crditos Realizveis ou AC - Estoque
Passivo Circulante
Liquidez Imediata:
Disponvel
Passivo Circulante
ndices de Rentabilidade
Taxa de Retorno dos Investimentos:
Lucro Lquido
Ativo Total
Taxa de Retorno sobre o Patrimnio Lquido:
Lucro Lquido
Patrimnio Lquido
Rentabilidade do Ativo
Lucro Lquido
Ativo Mdio
Rentabilidade do Patrimnio Lquido
Lucro Lquido
Patrimnio Lquido Mdio
Giro do Ativo:
Vendas Lquidas
Ativo Total Mdio
Margem Bruta:
Lucro Bruto
Receita Operacional (Venda) Lquida
Margem Operacional/Lquida:
Lucro Operacional
Receita Operacional (Venda) Lquida
Margem Lquida:
Lucro Lquido
Receita Operacional (Venda) Lquida
ndices de Endividamento
Endividamento Geral:
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo
Passivo Total
Composio do Endividamento:
Passivo Circulante
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo (Exigvel Total)
Endividamento do Ativo
PE (Passivo Exigvel)
Ativo Total
ndices de Imobilizao
Imobilizao do Patrimnio Lquido
Ativo Permanente (AF)
Patrimnio Lquido
Imobilizao de Recursos No Circulantes
AF
RC (PL + PELP)
Participao de capitais de terceiros sobre recursos prprios
CT
PL
Participao de capitais de terceiros sobre recursos totais
Passivo Circulante + Passivo Exigvel a Longo Prazo
Passivo Total
CT (PC + PELP)
RT (PC + PELP + REF + PL)
Participao de Capital de Terceiros sobre o Ativo
PE (Passivo Exigvel) ou CT (Capital de Terceiros)
Ativo
Capital Circulante Lquido
CCL = AC PC
Capital de Giro Prprio
PL AC (RLP + 3i)
Patrimnio Lquido Ativo No circulante