TIPO DE TRANSPORTE

EMPRESA
RUTA N 50
VEHICULO TIPO
HORARIO DEL SERVICIO
TOTAL DE HORAS DEL SERVICIO DIARIO
COSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)
PERIODO DE OPERACIN
CANTIDAD DE FLOTA
CANTIDAD DE HORAS/MAQUINA EN UN MES DE LA FLOTA
COMBUSTIBLE
COSTO DE CADA VEHICULO (INCLUIDO LA CONVERSION A GNV)
COMPRA
AMORTIZACION
VIDA UTIL DEL VEHICULO (EN ESTE CASO BUS)
% DE DEPRECIACION ANUAL
DEPRECIACION ANUAL DEL VEHICULO
DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO
DEPRECIACION DIARIO DEL VEHICULO
KILOMETROS DE UN IDA (ANCON - LA VICTORIA)
KILOMETROS DE UNA VUELTA ( LA VICTORIA - ANCON)
KILOMETROS DE UN IDA/VUELTA COMPLETA (ANCON - LA VICTORIA - ANCON)
NUMERO DE IDA/VUELTA COMPLETA DIARIO
KILOMETROS TOTAL DIARIO IDA/VUELTA
PERIODO DE OPERACIN
KILOMETROS TOTAL POR MES IDA/VUELTA
PASAJEROS ADULTOS POR COASTER QUE PODRIAN IR EN ASIENTOS
PASAJEROS ADULTOS POR COASTER QUE PODRIAN IR TAMBIEN EN PIE
TOTAL DE PASAJEROS EN UN IDA O UN VUELTA SENTADOS Y TAMBIEN EN PIE
UN IDA O UN VUELTA DIARIO
TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA: SOLAMENTE EN ASIENTOS
TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA: EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE
TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES: SOLAMENTE EN ASIENTOS
TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES: EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE
PASAJEROS POR KILOMETRO
ANALISIS DE LOS PASAJEROS
ASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS SON ADULTOS (PASAJE COMPLETO)
ASUMIENDO QUE CADA PASAJERO RECORRA LA RUTA COMPLETA
ASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS VIAJAN SENTADOS Y TAMBIEN EN PIE
DATOS GENERALES
ANALISIS DE PRECIO (DEPRECIACION DEL VEHICULO)
ANALISIS DE LOS KILOMETROS RECORRIDOS
JORNADA LABORAL 7:00AM A 10:00PM
COSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)
TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (SOLAMENTE EN ASIENTOS)
TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)
COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (SOLAMENTE EN ASIENTOS)
COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN DIA (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)
COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES (SOLAMENTE EN ASIENTOS)
COSTO POR EL TOTAL DE PASAJEROS EN UN MES (EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE)
PARA EL CALCULO ASUMIMOS QUE LOS PASAJEROS VIAJAN EN ASIENTOS Y TAMBIEN EN PIE
INGRESO POR KILOMETRO
COSTO DE UN METRO CUBICO DE COMBUSTIBLE GNV
RENDIMIENTO DEL VEHICULO
KILOMETROS TOTAL DIARIO IDA/VUELTA
KILOMETROS TOTAL POR MES IDA/VUELTA
COMBUSTIBLE GNV DIARIO IDA/VUELTA
COMBUSTIBLE GNV POR MES IDA/VUELTA
COSTO DE COMBUSTIBLE GNV DIARIO IDA/VUELTA
COSTO DE COMBUSTIBLE GNV POR MES
COSTO POR KILOMETRO
1. MANTENIMIENTO POR CADA 10,000KM
LUBRICANTES ACEITE DE MOTOR
FILTROS DE ACEITE
FILTROS DE COMBUSTIBLE
MANO DE OBRA (LAVADO Y ENGRASE)
PARCIAL (EN 10,000KM)
COSTO POR KILOMETRO
2. MANTENIMIENTO POR CADA 100,000 KMS
ACEITE DE CAJA DE CAMBIOS Y FILTRO
ACEITE DE TRANSMISIN
ACEITE HIDRULICO DE DIRECCIN
FILTROS DE AIRE Y DE COMPRESORA
MANO DE OBRA
PARCIAL (EN 100,000KM)
COSTO POR KILOMETRO
3. MANTENIMIENTO POR CADA 250,000 KMS (REPUESTOS Y REPARACIONES PROGRAMADAS)
MANTENIMIENTO ARRANCADOR, ALTERNADOR, CAMBIO BATERAS, CALIBRACIN DE INYECTORES, CAMBIO
DISCO DE EMBRAGUE Y ZAPATAS DE FRENO (CON MANO DE OBRA)
PARCIAL (EN 250,000KM)
ANALISIS DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE (POR UN VEHICULO)
PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIN DEL COSTO VARIABLE UNITARIO POR KILMETRO CONSIDERAREMOS EL CASO DE "PISTA ASFALTADA CON GRADIENTE LEVE" COMO CONDICIN STANDARD.
ANALISIS DEL MANTENIMIENTO (POR UN VEHICULO)
INGRESOS
COSTOS VARIABLES
ANALISIS DE LA TARIFA
COSTO POR KILOMETRO
COSTO DE MANTENIMIENTO POR MES
COSTO TOTAL DE MANTENIMIENTO POR KILOMETRO
LA EMPRESA NO PERMITE EL REENCAUCHADO DE LLANTAS, SINO LA DIRECTA RENOVACION
KILOMETRO RECORRIDO PARA EL CAMBIO DE UN JUEGO DE LLANTAS
COSTO POR CADA NUEVA LLANTA
CANTIDAD DE LLANTAS DE UN VEHICULO
COSTO DE UN NUEVO JUEGO DE LLANTAS
COSTO DE CAMBIO DE LLANTAS POR MES
COSTO POR KILOMETRO (06 LLANTAS NUEVAS)
RIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT EN UN MES
NO HAY GASTOS DE VENTA
GASTOS DE VENTA
SUELDO DE CHOFER DIARIO + CARGA SOCIAL (35% APROX.)
SUELDO DE CHOFER MENSUAL + CARGA SOCIAL (35% APROX.)
SUELDO COBRADOR DIARIO (SIN CARGA SOCIAL) + CARGA SOCIAL (35% APROX.)
SUELDO COBRADOR MENSUAL (SIN CARGA SOCIAL) + CARGA SOCIAL (35% APROX.)
SUELDO CHOFER MAS COBRADOR POR VEHICULO (INCLUIDO CARGA SOCIAL)
NO HAY PEAJES
NUMERO DE PEAJES EN RUTA
COSTO POR PEAJE (SOLAMENTE IDA)
COSTO DE PEAJES POR DIA
COSTO DE PEAJES POR MES
SUELDOS Y SALARIOS FIJOS DEL PERSONAL DE OFICINA (GERENTE, CONTADOR, ADMINISTRACION, SUPERVISOR,
SECRETARIA)
CAPACITACIN Y PERFECCIONAMIENTO
DEPRECIACION DE EQUIPOS PC DE OFICINA
DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA
MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MUEBLES DE OFICINA
ANALISIS DEL PEAJES (POR UN VEHICULO)
ANALISIS DE GASTOS DE VENTA (POR UN VEHICULO)
ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS (POR UN VEHICULO)
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES (POR EL TOTAL DE VEHICULOS)
ANALISIS DE SEGUROS VEHICULARES
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA DIRECTA POR MES (POR UN VEHICULO)
IMPUESTO PREDIAL MENSUAL POR LOS TERRENOS EN ANCON Y LA VICTORIA (ESTACIONAMIENTOS, OTROS)
UTILES Y ARTICULOS PARA OFICINA
UTILES Y LIMPIEZA DE OFICINA
SERVICIO DE LUZ (EDELNOR)
SERVICIO DE AGUA
SERVICIO DE TELEFONO - INTERNET
SEGURIDAD
PARCIAL
RIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT
DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO
MANO DE OBRA DIRECTA POR MES
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES
COSTO DE PEAJES POR MES
ANALISIS DEL CONSUMO MENSUAL DE COMBUSTIBLE
ANALISIS DEL MANTENIMIENTO POR MES
ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS POR MES
COSTO TOTAL POR MES
INGRESOS POR MES
UTILIDAD POR MES
TOTAL DE KILOMETROS RECORRIDOS EN UN MES
COSTO TOTAL POR MES
COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO
TOTAL DE KILOMETROS RECORRIDOS EN UN MES
UTILIDAD TOTAL POR MES
COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO
TOTAL DE KILOMETROS POR RECORRIDO
COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO
COSTO POR TOTAL POR RECORRIDO
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CONSOLIDADO DE COSTOS
COSTO UNITARIO POR RECORRIDO
COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO
UTILIDAD POR UN KILOMETRO RECORRIDO
PUBLICO URBANO ---
BUENA ESTRELLA S.R.L ---
ANCON - LA VICTORIA - ANCON ---
BUS ---
6AM-10PM ---
16 HORAS
3 S/.
26 DIAS UTILES MENSUALES
50 UND
20800 HORAS/MAQUINA-MES
GAS NATURAL (GNV) ---
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
392,000.00 3,920,000.00 S/.
AL CONTADO --- ---
CERO (NO HUBO AMORTIZACION) --- ---
5 AOS AOS
20 % %
78,400.00 3,920,000.00 S/.
6,533.33 326,666.67 S/.
217.78 10,888.89 S/.
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
45.00 2,250.00 KM
45.00 2,250.00 KM
90.00 4,500.00 KM
3.00 150.00 IDA/VUELTA
270.00 13,500.00 KM
26.00 1,300.00 DIAS UTILES MENSUALES
7,020.00 351,000.00 KM
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
53.00 2,650.00 PAS
20.00 1,000.00 PAS
73.00 3,650.00 PAS
6.00 300.00 UN IDA O UN VUELTA
318.00 15,900.00 PAS
438.00 21,900.00 PAS
8,268.00 413,400.00 PAS
11,388.00 569,400.00 PAS
1.62 1.62 PAS/KM
ANALISIS DE LOS PASAJEROS
ASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS SON ADULTOS (PASAJE COMPLETO)
ASUMIENDO QUE CADA PASAJERO RECORRA LA RUTA COMPLETA
ASUMIENDO QUE LOS PASAJEROS VIAJAN SENTADOS Y TAMBIEN EN PIE
DATOS GENERALES
ANALISIS DE PRECIO (DEPRECIACION DEL VEHICULO)
ANALISIS DE LOS KILOMETROS RECORRIDOS
JORNADA LABORAL 7:00AM A 10:00PM
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
3 150.00 S/.
318.00 15,900.00 PAS
438.00 21,900.00 PAS
954.00 47,700.00 S/.
1,314.00 65,700.00 S/.
24,804.00 1,240,200.00 S/.
34,164.00 1,708,200.00 S/.
4.8667 4.8667 S/./KM
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
1.50 1.50 S/.
0.50 0.50 M3/KM
270.00 13,500.00 KM
7,020.00 351,000.00 KM
135.00 6,750.00 M3
3,510.00 175,500.00 M3
202.50 10,125.00 S/.
5,265.00 263,250.00 S/.
0.7500 0.7500 S/./KM
250.00 S/.
40.00 S/.
25.00 S/.
95.00 S/.
410.00 S/.
0.0410 S/./KM
150.00 S/.
425.00 S/.
35.00 S/.
250.00 S/.
160.00 S/.
1,020.00 S/.
0.0102 S/./KM
4,250.00 S/.
4,250.00 S/.
ANALISIS DEL CONSUMO DE COMBUSTIBLE (POR UN VEHICULO)
PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIN DEL COSTO VARIABLE UNITARIO POR KILMETRO CONSIDERAREMOS EL CASO DE "PISTA ASFALTADA CON GRADIENTE LEVE" COMO CONDICIN STANDARD.
ANALISIS DEL MANTENIMIENTO (POR UN VEHICULO)
INGRESOS
COSTOS VARIABLES
ANALISIS DE LA TARIFA
0.0170 S/./KM
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
478.76 23,938.20 S/.
0.0682 0.0682 S/./KM
85,000.00 KM
1,850.00 S/.
6.00 UND
11,100.00 S/.
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
916.73 45,836.47 S/.
0.131 0.131 S/./KM
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
450.00 22,500.00 S/.
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
0.00 0.00 S/.
162.00 8,100.00 S/.
4,212.00 210,600.00 S/.
94.50 4,725.00 S/.
2,457.00 122,850.00 S/.
6,669.00 333,450.00 S/.
POR VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
3.00 3.00 UND
4.00 4.00 S/.
12.00 600.00 S/.
312.00 15,600.00 S/.
45,000.00 S/.
4,800.00 S/.
208.33 S/.
145.00 S/.
110.00 S/.
ANALISIS DEL PEAJES (POR UN VEHICULO)
ANALISIS DE GASTOS DE VENTA (POR UN VEHICULO)
ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS (POR UN VEHICULO)
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES (POR EL TOTAL DE VEHICULOS)
ANALISIS DE SEGUROS VEHICULARES
COSTOS FIJOS
MANO DE OBRA DIRECTA POR MES (POR UN VEHICULO)
415.00 S/.
85.00 S/.
750.00 S/.
350.00 S/.
95.00 S/.
200.00 S/.
8,000.00 S/.
60,158.33 S/.
POR UN VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
450.00 22,500.00 S/.
6,533.33 326,666.67 S/.
6,669.00 333,450.00 S/.
1,203.17 60,158.33 S/.
312.00 15,600.00 S/.
5,265.00 263,250.00 S/.
478.76 23,938.20 S/.
916.73 45,836.47 S/.
21,827.99 1,091,399.67 S/.
34,164.00 1,708,200.00 S/.
12,336.01 616,800.33 S/.
POR UN VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
7,020.00 351,000.00 KM
21,827.99 1,091,399.67 S/.
3.11 3.11 S/./KM
POR UN VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
7,020.00 351,000.00 KM
12,336.01 616,800.33 S/.
1.76 1.76 S/./KM
POR UN VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
45.00 KM
3.11 3.11 S/.
139.92 S/
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CONSOLIDADO DE COSTOS
COSTO UNITARIO POR RECORRIDO
COSTO POR UN KILOMETRO RECORRIDO
UTILIDAD POR UN KILOMETRO RECORRIDO
TIPO DE TRANSPORTE
EMPRESA
RUTA N 50
VEHICULO TIPO
HORARIO DEL SERVICIO
TOTAL DE HORAS DEL SERVICIO DIARIO
COSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)
PERIODO DE OPERACIN
CANTIDAD DE FLOTA
ANALISIS DEL CONSUMO MENSUAL DE COMBUSTIBLE
ANALISIS DEL MANTENIMIENTO POR MES
ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS POR MES
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR MES
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR RECORRIDO
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR KM
INGRESO PROMEDIO POR RECORRIDO
P.E. S/=
P.E. S/=
P.E. S/=
P.E. U=
P.E. %=
TIPO DE TRANSPORTE
EMPRESA
RUTA N 50
VEHICULO TIPO
HORARIO DEL SERVICIO
TOTAL DE HORAS DEL SERVICIO DIARIO
COSTO DEL PASAJE (UN IDA O UN VUELTA COMPLETA)
PERIODO DE OPERACIN
CANTIDAD DE FLOTA
CANTIDAD DE HORAS/MAQUINA EN UN MES DE LA FLOTA
COMBUSTIBLE
RIESGO DE DAOS PROPIOS, RESPONSABILIDAD CIVIL, SOAT
DEPRECIACION MENSUAL DEL VEHICULO
MANO DE OBRA DIRECTA POR MES
GASTOS ADMINISTRATIVOS EN UN MES
COSTO DE PEAJES POR MES
TOTAL DE COSTOS FIJOS POR MES
TOTAL DE COSTOS FIJOS POR RECORRIDO
ANALISIS DEL CONSUMO MENSUAL DE COMBUSTIBLE
ANALISIS DEL MANTENIMIENTO POR MES
ANALISIS DEL CAMBIO DE LLANTAS Y ACCESORIOS POR MES
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR MES
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR RECORRIDO
TOTAL DE COSTO VARIABLE POR KM
INGRESO PROMEDIO POR RECORRIDO
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
DATOS GENERALES
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE DINERO RECAUDADO
CONSOLIDADO DE COSTOS
P.E. S/=
P.E. S/=
P.E. S/=
El resultado obtenido se interpreta como la cantidad de ingreso en soles por los pasajes
necesarios en cada recorrido para que la empresa opere sin perdidas ni ganancias, si el
ingreso del negocio estn por debajo de esta cantidad la empresa pierde y por arriba de
la cifra mencionada son utilidades para la empresa.
P.E. U=
Para que la empresa est en un punto en donde no existan perdidas ni ganancias, se
debern tener un promedio de 47 pasajeros que hagan una ruta completa o su
complemento, considerando que conforme aumenten mas pasajeros, la utilidad se
incrementar.
P.E. U=
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE PASAJEROS
P.E. U=
P.E. %=
El porcentaje que resulta con los datos manejados, indica que del ingreso total por
pasajes en cada recorrido, el 40.97% es empleado para el pago de los costos fijos y
variables y el 59.03% restante, es la utilidad neta que obtiene la empresa.
P.E. %=
P.E. %=
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN AL PORCENTAJE
PUBLICO URBANO ---
BUENA ESTRELLA S.R.L ---
ANCON - LA VICTORIA - ANCON ---
BUS ---
6AM-10PM ---
16 HORAS
3 S/.
26 DIAS UTILES MENSUALES
50 UND
20800 HORAS/MAQUINA-MES
GAS NATURAL (GNV) ---
POR UN VEHICULO POR FLOTA UNIDAD
450.00 22,500.00 S/.
6,533.33 326,666.67 S/.
6,669.00 333,450.00 S/.
1,203.17 60,158.33 S/.
312.00 15,600.00 S/.
15,167.50
97.23
5,265.00 263,250.00 S/.
478.76 23,938.20 S/.
916.73 45,836.47 S/.
6,660.49
42.70
0.95
280 S/.
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
DATOS GENERALES
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE DINERO RECAUDADO
CONSOLIDADO DE COSTOS
Costos Variables por
recorrido
Ingreso Promedio por
recorrido
42.7
280
114.73
Costo fijo total por ruta
precio del pasaje - Costo Variable x km
97.23
3-0.95
47.4 pasajeros
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN A LA CANTIDAD DE PASAJEROS
Costos Fijos por recorrido
1-
97.23
1-
Costos Fijos
Ventas Totales - Costos Variables
97.23
280 - 42.70
40.97%
X 100
X 100
HALLANDO EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN FUNCIN AL PORCENTAJE