1

UNIDAD EDUCATIVA ALBERTO ENRIQUEZ

FIGURA PROFESIONAL (FIP) CONTABILIDAD Y ADMINISTRACION

PROYECTO DE GRADO

TEMA:
CONTROL DEL EFECTIVO EN VENTA DE PRODUCTOS DE LA
FABRICA TANGA CLICK UBICADA EN EL CENTRO DE LA CIUDAD DE
ATUNTAQUI DEL CANTON ANTONIO ANTE PROVINCIA DE
IMBABURA, EN EL PERIODO DE ENERO FEBRERO Y MARZO 2014.

PREVIO A LA OBTENCION DEL TITULO: BACHILLER TECNICO EN
CONTABILIDAD Y ADMINISTRACION

AUTORES:
DAYANA GUANDINANGO
JOHANNA TITUAA
ERIKA RUIZ
TUTORA:
LIC. CECILIA BAEZ


ATUNTAQUI - ECUADOR
2014



2
INDICE
CAPITULO I
1.1 ndice................................................................................................2
1.2 Objetivos...........3
1.3 Resumen.............................4
1.4Introduccin.........5
1.5Propuesta de trabajo.............6
1.6Memoria Descriptiva......7, 8,9
CAPITULO II
2.1Balance inicial...........................10
2.2Libro diario.....................11, 12,13
2.3Libro mayor......14, 15, 16, 17
2.4Balance de comprobacin......18
CAPITULO III
3.1Glosario.........19
3.2Proceso de produccin de bienes..... 20, 21, 22
3.3Recursos..........23
3.4Cronograma de Actividades...........24
3.5Recomendaciones............25
3.6Conclusiones......26
3.7Bibliografa.....................27
3.8Linkografia..........................................................................................28
3.9Anexos........29, 30, 31





3
OBJETIVOS

OBJETIVO GENERAL

Mejorar los procesos del control de ventas de la empresa, con la finalidad
de elevar el desempeo, capacidades y resultados empresariales con la
ayuda de mecanismos que permitan una mejor administracin de los
recursos econmicos.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

Elaborar un libro diario para el control de las ventas en efectivo y a
crdito en los almacenes

Sugerir la elaboracin de un Balance de comprobacin Bsico para
determinar si las operaciones realizadas estn bien hechas.


Determinar la existencia de ingresos o egresos en forma
permanente y establecer la existencia de utilidades o prdidas.












4
RESUMEN

En el presente proyecto analizaremos la implementacin de un
documento o sistema para el control de efectivo en ventas del almacn
TANGA CLICK en el proceso de la compra y venta de productos como
medias, interiores, pijamas para damas, nios, caballeros y lo que es
lencera. La investigacin al almacn demostr que no existe un
adecuado manejo del efectivo por lo tanto el control de caja no es el
adecuado, esto sustentara la factibilidad del proyecto.El almacn iniciara
sus controles a travs de un documento denominado libro diario y un
documento de control para recibir las entradas o salidas de efectivo. Este
documento ser para uso de la seorita encargada del almacn, el cual
le permitir registrar los ingresos y egresos de dinero (compras, ventas)
durante los meses de enero, febrero y marzo.El almacn TANGA CLIK
se encuentra ubicado en el centro de la ciudad de Atuntaqui, por
capacidad de ventas que tiene el almacn es necesario que cuente con
un adecuado sistema de control y manejo del efectivo que beneficiara al
almacn. As se podr cumplir con lo establecido en el almacn por el
empleador.















5
INTRODUCCION

Este trabajo prctico es de mucha importancia para desarrollar tcnicas
que ayudaran a fomentar una idea para conocer sobre un mejor control
del efectivo en ventas. Se toma en cuenta que en la fbrica donde se
implementar este trabajo no cuenta con lo necesario para poder cumplir
con el objetivo del negocio.
Las motivaciones que han llevado a realizar este proyecto parten del
inters por introducir un buen control de caja en el almacn, aunque la
contabilidad ya es conocida por la seorita de ventas, y altamente por el
empleador. Para tal fin deseamos disponer de un buen manejo de la
contabilidad para el control de ventas, situado en el trmino de
contabilidad y administracin con la conexin directa de un documento o
sistema (libro diario) conocido por el empleador y trabajador. Es iniciativa
de la seorita del almacn potenciar la actividad comercial en el almacn
TANGA CLICK, lo que, unido a la localizacin en el entorno de la
comercializacin necesaria para la venta de los productos que ofrece, nos
llevan a pensar que este proyecto es el control idneo para el almacn.

En el documento que se presenta, se recogen todos los datos y
caractersticas que han sido obtenidos como resultados de las ventas en
los correspondientes meses, y que permiten marcar los resultados
exactos para la entrega de ventas al empleador.

Este proyecto categorizara los informes detallados que se debe llevar en
una empresa la misma que se pretende actualizar para la utilizacin
correcta de las personas encargadas de ventas.








6
PROPUESTA DE TRABAJO

Este trabajo servir como una fuente de informacin y aplicacin en el
manejo contable el cual permitir que la persona encargada del Almacn
tenga un registro exacto,minucioso y detallado de todo el dinero que ha
ingresado diariamente al negocio durante la jornada de trabajo, adems
se lleve en un control sistemtico y en orden de la documentacin para
dar un mejor informe econmico real en forma inmediata.

Nuestra propuesta es mejorar la calidad de cobranzas mediante un
sistema computarizado que ayudara al cajero o cajera a que todo tenga
en orden y de esa forma cumplir los objetivos que nos hemos propuesto
en este Trabajo prctico. Nos proponemos mejorar el proceso de venta
dentro de esta fbrica capacitando de manera prctica a cada uno de los
empleados de ventas del almacn.

La empresa TANGA CLICK ofrece productos de primera calidad, esta es
una empresa la cual se dedica a la compra, venta y distribucin de los
productos como es lencera nacional. Mantiene relaciones directas con los
fabricantes: Roland, Seyant, Inglesa, Hobby, Leonisa. A travs de estos
fabricantes la empresa se dedica a la venta y distribucin de su
mercadera.
Es por esto que queremos controlar el efectivo de ventas a travs de la
implementacin de un sistema de libro diario y documento de control para
el efectivo en ventas, ayudando a que se tenga el valor exacto y real de
venta.









7
MEMORIADESCRIPTIVA

Descripcin General:
Con este sistema o documento implementado en el almacn para la
seorita vendedora nosotros le daremos a conocer los aspectos
principales de un libro diario. (Que es, como funciona, sus partes,)
Para esto se tomara en cuenta cuales son los conceptos bsicos del
sistema o documento que llevara la seorita encargada del almacn como
es:
Libro Diario: Este es un libro contable donde se recogen, da a da, los
hechos econmicos de una empresa. La anotacin de un hecho
econmico en el libro diario se llama asiento: es decir en l se registran
todas las transacciones realizadas por una empresa.
Sus partes: Fecha de registro de la operacin, nombre de la cuenta
deudora o cargo, nombre de la cuenta acreedora o abono, importe de las
cuentas,columna para nmero de Folio del mayor, glosa o sumilla, lneas
de cierre de asientos.
Sus funciones: Suministrar un registro cronolgico de todas las
transacciones, Analizar cada transaccin en sus componentes de cargos,
y abonos.
Donde se va aplicar: Este documento o sistema se aplica en el
desarrollo empresarial del almacn tomando en cuenta lo que se realizara
en el mes de enero, febrero, y marzo los cuales la seorita encargada del
almacn deber hacer los asientos necesarios y correctos dependiendo
del sistema de informacin contable.
Su rayado: En su forma ms sencilla el diario consiste en un libro cuyas
pginas se han rayado dejando espacios para; fecha, descripcin,de la
transaccin, referencia del pase del asiento,importe del cargoe importe
del abono.






8
Descripcin tcnica:
El presente trabajo lo realizamos con la ayuda de los conocimientos
adquiridos en la unidad educativa, ponemos en prctica las enseanzas
de los docentes, tomando en cuenta las normas, objetivos y metas de lo
que queremos alcanzar, instalado un buen programa de manejo del
efectivo del almacn.
Nuestro trabajo se basa en la utilizacin de las operaciones bsicas de la
contabilidad, el diseo de un libro diario y su desarrollo, las bases
necesarias para el clculo de las operaciones e implementacin de los
asientos en el libro diario.
Igualmente se pretende obtener el mejor equilibrio posible en la
funcionalidad del documento que se implementara, optimizando todos
aquellos datos y clculos que intervienen, con el objetivo de producir un
excelente manejo de la contabilidad en lo que es ventas.
Este documento ser aplicado en el almacn de Atuntaqui que le servir
de mucho para el desarrollo tanto del almacn como para la seorita
encargada, tambin atravs de este podr brindar informacin que sea de
utilidad parapropietario del negocio y para sus respectivos pagos
tributarios
La utilizacin de este sistema permitir mejorar en los siguientes
aspectos:


Conocer el efectivo que sale y entra en determinado perodo.


Analizar todos los ajustes necesarios a las ventas e ingresos que
se puedan generar.

Podremos ver el saldo inicial del siguiente periodo para tener en
cuenta las ventas que debemos realizar, y la necesidad de volver a
adquirir productos nuevos para las ventas posteriores.

Controlaremos en forma individual las ventas diarias dando una
correcta informacin de ventas.




9
Mejorar el desarrollo y habilidad de la seorita encargada del
almacn.

Dara una facilidad para que la seorita pueda registrar los datos
necesarios.

Este documento facilitara el uso de llevar la contabilidad en un libro
diario en ves del cuaderno como lo haca la seorita del almacn.
Este documento se realiz tomando en cuenta que administrar el efectivo
es saber valorar las fuentes que nos generan dichos ingreso, en el sentido
que el efectivo es el medio por el cual la empresa puede obtener los
bienes y servicios para su debida operatividad.




















10
EMPRESA TANGA CLICK
BALANCE INICIAL
DEL 1 de Enero del 2014




ACTIVOS PASIVO



Caja $ 890,00 Cuentas por pagar $ 2.800,00
Bancos 1.800,00 Documentos por pagar 500,00
Cuentas por cobrar 3.220,00 Arriendo por pagar 200,00
Documentos por cobra 600,00
Inv. De mercadera 1.340,00 TOTAL PASIVOS $3.500,00
Muebles y Enseres 3.000,00
Equipo de oficina 800,00 PATRIMONIO
Capital 8.150,00


TOTAL ACTIVOS $ 11.650,00 TOTAL P + P $11.650,00


PROPIETARIO (F) CONTADOR (F)



11
FECHA


01/01/2014














01/01/2014







01/01/2014







18/01/2014







18/01/2014




DETALLE

-1-
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR
COBRAR
INV. De MERCADERAS
MUEBLES DE OFICINA
EQUIPO DE OFICINA
CUENT. POR PAGAR
DOC. POR PAGAR
ARR. POR PAGAR
Capital
R/ el Balance de Situacin
Inicial
-2a-
Caja
VENTAS
Medias (5un*3,50)
Interiores(10un*2.50)
12%IVA
R/c la venta de los productos
de 1 al 8 de enero
-2b-
Costo de ventas
INV. DE MERCADERIAS
Medias (5 un *2,50)
Interiores (10 un *1,50)
R/c el costo de ventas y la
disminucin del inventario
-3a-
Caja
VENTAS
Pijamas (2un*8.00)
Medias (4un*3.50)
12%IVA
R/c la venta de los productos
del 9 al 17 de enero
-3b-
Costo de ventas
INV.DE MERCADERAS
Pijamas(2un,*6,50)
Medias(4un,*2,00)
R/c el costo de ventas y la
disminucin del inventario.
PARCIAL



















17.50
25.00






12,50
15,00





16.00
14.00






13,00
8,00


DEBE


890,00
1.800,00
3.200,00
600,00
1.340,00
3.000,00
800,00








47.60







27,50






33.60







21,00





HABER









2.800,00
500,00
200,00
8.150,00





42.50


5.10




27,50






30.00


3.60




21,00







12


01/02/2014





01/02/2014








09/02/2014








09/02/2014







17/02/2014







17/02/2014



-4a-
Caja
VENTAS
Interiores(5un*2,50)
Boxers(15un*3,00)
12%IVA
-4b-
Costo de ventas
INV.DE MERCADERAS
Interiores(5un*1,50)
Bxers(15*2,00)
R/c el costo de ventas y
disminucin del inventario.
-5a-
CAJA
VENTAS
Pijamas(2*8,00)
Brasiers(6*4,50)
12%IVA
R/C la venta de los productos
del 9 al 17 de febrero
de enero
-5b-

Costo de ventas
INV.MERCADERIAS
Pijamas(2un*6,50)
Brasiers(6un*3,25)
R/c el costo de ventas y
disminucin del inventario.
-6a-
CAJA
VENTAS
Pijamas (3un*8,000)
Medias (5un*3.50)
12%IVA
R/C la venta de los productos
del 17 al 28 de febrero.
-6b-
Costo de ventas
INV.DEMERCADERIAS
Pijamas (3un*6,50)
Medias(3un*2,00)
R/C el costo de ventas y
disminucin del inventario.





12,50
45,00




7,50
30,00





19.50
17.50








13,00
19,50





24,00
17,50






19,50
6,00




64,40





37,50






41.44








32,50







46,48






25,50









57,50


6,90


37,50






37.00


4,44





32,50







41,50


4,98



25,50









13











01/03/2014






01/03/2014




16/03/2014








16/03/2014






-7a-
CAJA
VENTAS
Medias(20un*3,50)
12%IVA
R/C la venta de los productos
del 1 al 15 de marzo.
-7b-
Costo de ventas
INV.DE MERCADERIAS
Medias(20un*2,50)
-8a-
Caja
VENTAS
Interiores(12un*2,50)
Bxers(7un*3,00)
Medias(18un*3,50)
12%IVA
R/c la venta de los productos
del 16 al 31.

-8b-
Costo de ventas
INV.DEMERCADERIAS
Interiores(25un*1,50)
Bxers(12un*2,00)
Medias(18un*2,50)
R/c el costo de ventas y
disminucin del inventario.


TOTALES



70,00










30,00
21,00
63,00







37,50
24,00
45,00








78,40






5,00



127,68









106,50








12.345,10




70,40

8,40




5,00



114,00



13,68





106,50







12.345,10



14
LIBRO MAYOR (Cuentas T)

CUENTAS: CAJA
N
o
Debe N
o
Haber
1 890.00
2 47.60
3 33.60
4 64.40
5 41.44

6 46.48
7 78.40
8 127.68
Total 1.329,60


CUENTAS: BANCOS
N
o
DEBE N
o
Haber
1 1.800,00
TOTAL 1.800,00




CUENTA:CUENTAS POR COBRAR
N
o
DEBE N
o
HABER
1 3.220,00
TOTAL 3.220,00











15
CUENTA: DOCUMENTOS POR COBRAR
N
o
DEBE N
o
HABER
600,00 1
600,00

TOTAL


CUENTA: MUEBLES Y ENSERES
N
o
DEBE N
o
HABER
1 3.000,00
TOTAL 3.000,00


CUENTA: EQUIPO DE OFICINA
N
o
DEBE N
o
HABER
1 800,00
TOTAL 800,00




CUENTA: CUENTAS POR PAGAR
N
o
DEBE N
o
HABER
1 2.800,00
TOTAL 2.800,00



CUENTA: DOCUMENTOS POR PAGAR
N
o
DEBE N
o
HABER
1 500,00
TOTAL 500,00





16
CUENTA: INVENTARIO MERCADERIAS
N
o
DEBE N
o
HABER
1.340,00 1 27,50
2 21,00
3 34,50
4 32,50
5 25,50
6 5,00
7 106,50
TOTAL 1.340,00 255,50
Saldo 1.084,50


CUENTA: ARRIENDO POR PAGAR
N
o
DEBE N
o
HABER
1 200,00
TOTAL 200,00


CUENTA: VENTAS
N
o
DEBE N
o
HABER
1 42.50
2 30,00
3 57,50
4 37,00
5 41,50
6 40,50
7 70,40
8 114,00
TOTAL 392,90








17
CUENTA: CAPITAL




CUENTA: 12% IVA
N
o
DEBE N
o
HABER
1 5,10
2 3,60
3 6,50
4 4,44
5 4,98
6 8,40
7 13,68
TOTAL 47,70



CUENTA: COSTO DE VENTAS
N
o
DEBE N
o
HABER
1 27,50
2 21,00
3 34,50
4 32,50
5 25,50
6 5,00
7 106,50
TOTAL 255,50




N
o
DEBE N
o
HABER
1 8.150,00
TOTAL 8.150,00



18
Tanga Click
BALANCE DE COMPROBACION
Del 1 de Enero al 31 de Marzo del 2014












NUMERO DETALLE DEBE HABER SALDO
DEUDOR
SALDO
ACREDOR
1 Caja 1.329,60 1.329,60
2 Bancos 1.800,00 1,800,00
3 Cuentas por pagar 3.220,00 3,220,00
4 Doc. por cobrar 600.00 600,00
5 Inv. Mercaderas 1.340,00 255,50 1.084,50
6 Muebles de oficina 3000,00 3000,00
7 Equipo de oficina 800,00 800,00
8 Cuentas por pagar 2.800,00 2.800,00
9 Doc. por pagar 500,00 120.000,00
10 Arriendo por pagar 200,00 595.000,00
11 Capital 8.150,00 686.850,00
12 12% IVA 46,70 46,70
13 Ventas 392,90 392,90
14 Costo de ventas 255,50 255,50
15 Total 12.345,10 12.345,10 12.089,60 12.089,60



19
CAPITULO III
Glosario
MECANISMOS:
Dispositivos de entrada para la realizacin de un dicho trabajo.
http://es.wikipedia.org/wiki/Mecanismo
SUSTENTAR:
Buscar, fundamentar o apoyar una cosa, opinin o idea.
http://es.wikipedia.org/wiki/Mecanismo
FACTIBILIDAD:
Se refiere a la disponibilidad de los recursos necesarios para llevar a cabo
los objetivos o metas sealadas.
http://es.wikipedia.org/wiki/Factibilidad
IDONEO:
Adecuado o conveniente para una cosa, especialmente para desempear
una funcin, una actividad o un trabajo.
http://es.thefreedictionary.com/id%C3%B3neo
MINUICIOSO:
Que se hace con gran cuidado, detalle y atencin, empleando tiempo y pa
ciencia para que salga bien.
http://es.thefreedictionary.com/minuciosos
OPERATIVIDAD:
Capacidad de producir algo el efecto que se pretenda.
http://www.wordreference.com/definicion/operatividad
ESTANDATARIOS:
Que se adecua a un formato, modelo o tipo.
http://www.wordreference.com/definicion/estandarizado



20
PROCESO DE PRODUCCION DE BIENES O PRESTACIONES DE
SERVICO

Es una empresa enfocada a la comercializacin de prendas de vestir
(lencera)para damas, caballeros y nios como distribuidora mayorista y
detallista de los segmentos medios y altos ofreciendo una amplia variedad
de lencera nacional y extranjera de alta calidad mantiene relaciones
directas con los fabricantes como: Seyant, Poland, Inglesa, Caroon, Pat
Primo, Yara, Hobby, Laura, Leonisa, cubre la categora de productos de
cada lnea tanto las econmicas (lneas blancas) y las estrellas de cada
fabrica la actividad tuvo gran acogida debido a la ausencia de un negocio
de este tipo en la ciudad puesto que los existentes nicamente ofertaban
(productos de baja calidad) productos chinos econmicos y sin variedad
de diseos calidad y procesos.La empresa incursiona en la ciudad de
Atuntaqui establecindose en las calles Bolvar y Olmedo (sector central
del mercado de Atuntaqui) que ha ganado espacio en un mercado muy
competitivo en diseos, marcas, precios.
El desarrollo que tiene en la ciudad de Atuntaqui es bastante atractivo
para permanencia y aplicacin de actividades por ser una ciudad
geogrfica ms grande en lo que se refiere a textil. Como mayorista la
empresa se caracteriza como el principal y serio proveedor de textiles
respetando el canal de distribucin su lema SEDUCCION EN TU PIEL.












21
SEDUCCION EN TU PIEL
TANGA CLICK
Bolvar 10-08 y Colon diagonal Banco Capital
Telf.: 2920-164/ 062 954534/ 097304424
PRODUCTOS:
Calcetines, interiores, brasiers, pijamas para
Para toda la familia, en gran cantidad de
Modelos, tallas, colores y precios.














22
Tiene una variedad de lencera nacional y extranjera de alta calidad,
mantiene relaciones directas con los fabricantes como: Roland, Seyant,
Inglesa,Hobby, Laura, Leonisa; cubre la cartera de productos de cada
lnea tanto las econmicas (lneas blancas) y las estrellas de cada fbrica.

UBICACION
TANGA CLICK se encuentra ubicada en la ciudad de Otavalo en las
calles Bolvar 10-08y Colon, su sucursal en Atuntaqui en las calles Bolvar
y Olmedo (sector central del mercado de Atuntaqui) provincia de
Imbabura, sus telfonos: 062 920164 062954534 y su correo electrnico:
coral10062000@yahoo.es.


Ubicacin de Tanga Click en la ciudad de Otavalo






23
RECURSOS

Para un buen manejo de las ventas se usara el libro diario y el Balance de
Comprobacin elaborado en la computadora que ser manejando por la
seorita encargada del almacn, con el respaldo de los documentos tales
como facturas, cheques, recibos.






















24
MARCO ADMINISTRATIVO CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES (GANTT)




ACTIVIDADES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS SEMANAS
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
ELECCION DEL TEMA
APROBACION DEL TEMA
SEGUIMIENTO DE TUTORIAS EN PRIMER
CAPITULO

ELABORACION DEL PRIMER CAPITULO
APROBACION DEL DESARROLLO DEL
PROYECTO

ELABORACION DEL SEGUNDO CAPITULO
REVISION DEL DOCUMENTO
ENTREGA FINAL DEL DOCUMENTO
APROBACION DEL PROYECTO



25
RECOMENDACIONES

El xito de un negocio en la constancia perseverancia al estar
dispuesto a servir al cliente.
Es importante llevar la contabilidad al momento de pagar a
proveedores o empleados.
Tener un buen personal capacitado para el buen desenvolvimiento
empresarial.
Tener variedad y calidad para la exhibicin y ventas de los
productos.




















26
CONCLUSIONES

La principal problemtica de almacenes TANGA CLICK se centro en
la falta de organizacin, monitoreo y control de efectivo de sus
actividades, no cuenta con un proceso adecuado, por lo tanto el
negocio debe crear una Contabilidad bsica que le permita saber
las entradas y salidas de dinero en ciertos periodos de tiempo.
La aplicacin de un control del efectivo en el almacen busca corregir
errores existentes.
Para que el control sea efectivo desarrollarse como una unidad y
aplicarse en el almacen todo el tiempo.





















27
BIBLIOGRAFIA

(Fonseca, 2013)
(I, 2013)
Introduccin(Zabala, 2014, pg. 5)
Memoria descriptiva(Fonseca, 2013, pgs. 7,8,9)
Proceso de produccin de bienes o prestaciones de
servicios(SALGUERO, pgs. 18,19,20)


















28
LINKOGRAFIA


http://www.biblioteca.ueb.edu.ec/bitstream/15001/246/1/Tesis%20
de%20Grado%20-
%20Dise%C3%B1o%20de%20un%20Sistema%20Contable.pdf
http://www.educaconta.com/2010/12/administracion-y-control-del-
efectivo.html
http://www.slideshare.net/Holver/la-produccin-de-bienes-y-servicios
http://www.bce.gov.ec
www.bce.fin.ec/docs.php?path















29








Ubicacin del almacn CALLE BOLIVAR









Productos que tiene registrado el almacn TANGA CLICK diseado
para hombres, mujeres, nios y nias de toda edad.



30





Son unos interiores cmodos y suaves elaborados para todo tipo de
mujer.









Medias tobilleras: con estampado de diferentes diseos.




31

Brasiers:de copas y normales con tallas diseadas para toda mujer.





Pijamas: diseadas para toda clase de cliente.