Reglas de codificación plan de cuentas

REGLAS DE CODIFICACION
La Codificacin del Plan de Cuentas, se regular por la siguiente metodologa:

A. Estar constituida por 12 dgitos divididos en dos mdulos de 6 dgitos cada uno.
I
VII
II
VIII
III
IX
IV
X
V
XI
B. Explicacin de cada dgito:

I. Este dgito siempre es cero, identificando el primer mdulo.
II. Identifica los grandes sectores de los estados de situacin patrimonial y de resultados.
1. Activo
2. Pasivo
3. Patrimonio
4. Contingencia
5. Orden
6. Ganancias
7. Prdidas
8. Cuentas de Orden Fideicomisos y Fondos de Inversin.
III. Identifica los captulos dentro de cada sector.
1. Activo
1. Disponible
2. Valores Pblicos
3. Crditos vigentes por intermediacin financiera Sector financiero 4. Crditos vigentes por intermediacin financiera - Sector no financiero 5. Crditos Diversos6. Crditos Vencidos por intermediacin financiera
7. Inversiones
8. Bienes de uso.
9. Cargos Diferidos.
2. Pasivo
1. Obligaciones por intermediacin financiera Sector Financiero.
2. Obligaciones por intermediacin financiera - Sector no financiero.
3. Fideicomiso.
4. Obligaciones Diversas.5. Provisiones y Previsiones.
3. Patrimonio
1. Significa que tiene un solo capitulo.
4. Contingencias
1. Cuentas de Contingencia deudoras
2. Cuentas de Contingencia Acreedoras
5. Orden
1. Cuentas de Orden Deudoras.
2. Cuentas de Orden Acreedoras.
6. Ganancias
1. Ganancias financieras.
2. Ganancias por Servicios.
3. Otras Ganancias Operativas.
4. Ganancias Extraordinarias.
5. Ajustes de Resultados de Ejercicio Anterior- Ganancias.
7. Prdidas
1. Prdidas Financieras.
2. Prdidas por Servicios.
VI
XII
3. Otras prdidas operativas

4. Prdidas Extraordinarias
5. Ajustes de Resultados de Ejercicios Anteriores - Prdidas.
8. Orden
1. Activo, Fideicomiso y Fondos de Inversin.
2. Pasivo, Fideicomiso y Fondos de Inversin.
3. Prdidas, Fideicomisos y Fondos de Inversin
4. Ganancias Fideicomisos y fondos de Inversin
5. Contingencias Deudoras Fideicomisos y fondos de Inversin
6. Contingencias Acreedoras Fideicomisos y fondos de Inversin
IV. Indica el plazo de estipulacin de las operaciones contando el mismo desde el origen de la
transaccin.
0. Se utiliza para la suma de todos los plazos del mismo concepto y en aquellos captulos que no admiten
clasificacin por plazo.
1. Vista.
2. Menores de 30 Das
3. Menores de 60 das
4. Menores de 90 das.
5. Menores de 180 das.
6. Menores de un ao.
7. Menores de tres aos.
8. Tres aos o superiores.
V. Indica el grupo dentro de cada captulo:
Los grupos se numeran en forma correlativa dentro de cada captulo. A va de ejemplo, en el captulo
"Disponible ", se identifican los siguientes grupos:
1. Caja
2. Instituciones Financieras.
3. Metales Preciosos
El dgito 8, indica el grupo de deudores o acreedores por productos o cargos devengados
correspondientes al captulo.
El dgito 9, indica el grupo de las previsiones correspondientes al captulo del Activo.
Naturalmente, tambin existirn previsiones a ser contabilizadas en el pasivo por no corresponder a
activos como derechos sobre transacciones de crditos a terceros, sino que correspondern a las
contingencias asumidas por la Institucin Financiera.
VI. A efectos de elaborar la informacin de clasificacin de cartera, que debe presentarse ante la
Superintendencia de Bancos, se identificarn los crditos y contingencias correspondientes a cada una
de las categoras de riesgo tipificadas en la Resolucin del Directorio del Banco Central de Paraguay No.
2/92, asignando a este dgito a nivel de grupo de cuentas, los siguientes cdigos.
0 Suma de todas las categoras del grupo.
9 Imposibilidad de clasificacin.
1 Riesgo Normal
2 Riesgo Potencial
3 Riesgo Real
4 Alto Riesgo
5Irrecuperable
VII. a IX. Numeran las cuentas y, van desde el 100 al 999, dividindose en tramos de la siguiente manera:
Del 100 al 599Activo, Pasivo y Patrimonio
Del 600 al 649Contingencia
Del 650 al 699 |Orden, Fideicomisos y Del 900 al 999 | Fondos de Inversin
Del 700 al 899Ganancias y Prdidas.
Los nmeros impares se utilizan para las cuentas deudoras y los pares para las cuenta acreedoras.
X. dem a Cdigo IV.
XI. y XII. Numeran las subcuentas y van desde el 00 al 99.
- Del 80 al 89, indican subcuentas que pertenecen al grupo de deudores o acreedores por productos o
cargos devengados.
- Del 90 al 99, indican las subcuentas que pertenecen al grupo de previsiones y cuentas correctoras.
- Cuando el dgito XII es par, indica que corresponde a una cuenta con residentes y cuando es impar, de
no residentes.
-Cuando estos dgitos son 00 indica la suma de las subcuentas dentro de una misma cuenta y cuando
son 01, indica una cuenta que no se subdivide en subcuentas.
PLAN DE CUENTAS
10000 000000 ACTIVO
11000 000000 DISPONIBLE................. (Solo plazo 1).................................................................................2
11010 000000 CAJA
11010 101000 MONEDAS Y BILLETES.......................................................................................................3
11010 101002 EN LA EMPRESA
11010 101004 EN OTRAS EMPRESAS DE INTERM.FINANCIERA
11010 103001 DINERO EN TRANSITO........................................................................................................4
11020 000000 INSTITUCIONES FINANCIERAS
11020 105000 DEPOSITOS EN EL BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY................................................5
11020 105002 ENCAJE LEGAL
11020 105004 ENCAJE ESPECIAL RES. 1/131 y 189/93
11020 105016 ENCAJE FONDOS COMUNES DE INVERSION
11020 105006 ENCAJE LEGAL M/E
11020 105008 ENCAJE ESPECIAL RES. 4/149
11020 105010 CUENTA CORRIENTE Gs.
11020 105012 DEPOSITOS ESPECIALES EXIGIDOS POR LEY 861
11020 105014 ENCAJE FIDEICOMISO
11020 105018 CUENTA M/E
11020 105020 REDUCCION ENCAJE LEGAL
11020 105022 CARTA DE COMPROMISO (ya no debe tener saldo)
11020 105024 ENCAJE LEGAL ADICIONAL-RESCATE ANTICIPADO M/E
11020 105028 FONDO PARA DBITO AUTOMATICO
11020 107000 CASA MATRIZ Y DEPENDENCIAS.................................................................................... 6
11020 107003 CASA MATRIZ EN EL EXTERIOR
11020 107005 DEPENDENCIAS EN EL EXTERIOR
11020 109000 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS - VISTA............................................................. 7
11020 109002 BANCOS OFICIALES DEL PAIS
11020 109004 BANCOS PRIVADOS DEL PAIS
11020 109006 ENTIDADES DE CREDITO NO BANCARIAS
11020 109008 BANCOS OFICIALES DEL PAIS-DEPOSITOS DE GARANTIA
11020 109003 BANCOS EN EL EXTERIOR
11020 109007 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA EN EL EXTERIOR
11020 109005 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR
11020 109010 BANCOS PRIVADOS EN EL PAIS-DEPOSITOS EN GARANTIA
11020 111000 CHEQUES PARA COMPENSAR....................................................................................... 8
11020 111006 DEL INTERIOR
11020 113000 OTROS DOCUMENTOS PARA COMPENSAR...1............................................................. 9
11020 113006 OTRAS EMPRESAS DE INTERMEDIACION FINANCIERAS
11020 113008 DEL INTERIOR
11020 113012 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO
11020 113014 SOCIEDADES DE AHORRO Y PRST. PARA LA VIVIENDA
11020 113016 FONDO DE INVERSIN
11020 113018 CAJA DE JUBILACIONES Y PENSIONES
11020 113020 EMPRESAS DE SEGUROS

11030 000000 METALES PRECIOSOS
11030 115001 ORO.............................................................................................................................. 10
11070 000000 GANANCIAS POR VALUACION EN SUSPENSO
11070 421000 (Ganancias Por Valuacin En Suspenso)
11070 421092 RESIDENTES
11070 421093 NO RESIDENTES
11080 000000 DEUDORES POR PRODUCTOS FINANCIEROS DEVENGADOS
11080 119000 DEUDORES POR PROD. FINANCIEROS DEVENGADOS......................................... 11
11090 000000 PREVISIONES
11090 121000 (PREVISIONES POR PARTIDAS PEND. DE CONCILIACION)................................... 12
11090 121092 (RESIDENTES)
11090 121093 (NO RESIDENTES)
12000 000000 VALORES PUBLICOS Y PRIVADOS........................................................................... 13
12010 000000 VALORES PUBLICOS
12010 123000 VALORES PUBLICOS NACIONALES......................................................................... 14
12010 123002 VALORES PUBLICOS EMITIDOS POR EL GOBIERNOCENTRAL
12010 123012 VALORES EMITIDOS POR EL GOB. CENTRAL DEUDA INTERNA
12010 123004 CEDULAS HIPOTECARIAS, EMITIDAS POR BCOS.OFICIALES
12010 123006 LETRAS DE REGULAC. MONETARIA-BCP Y LETRAS DE TES.EN MN.
12010 123008 CUENTAS REPRES.DE LETRAS DE REG. MONETARIA EN MN.
12010 123010 INVERSIONES VARIAS
12010 123014 VALORES AFECTADOS EN GARANTIA
1 POR RESOLUCIN SB SG N 87/2008 DE F. 26.05.08. LOS CHEQUES DE GERENCIA
RECIBIDOS EN DEPOSITOS POR LAS ENTIDADES FINANCIERAS DEBEN REGISTRARSE EN
ESTA CUENTA.(NO MAS DE 24 HORAS)
12010 125001 VALORES PUBLICOS NO NACIONALES................................................................. 15
12020 000000 VALORES PRIVADOS
12020 409000 INVERSIONES TEMPORALES
12020 409002 VALORES DE RENTA FIJA DE SOCIEDADES PRIVADAS DEL PAS
12020 409003 VALORES DE RENTA FIJA DE SOCIEDADES PRIV. DEL EXTERIOR
12020 409004 VALORES DE RENTA VARIABLE DE SOCIEDADES PRIV.DEL PAS
12020 409005 VALORES DE RENTA VARIABLE DE SOCIED.PRIV.DEL EXTERIOR
12080 000000 RENTAS DE VALORES MOBILIARIOS DEVENGADAS
12080 127000 RENTAS DE VALORES MOBILIARIOS PUBLICOS................................................... 16
12080 127082 RENTAS DOCUMENTADAS-NACIONALES
12080 127083 RENTAS DOCUMENTADAS-NO NACIONALES
12080 127084 RENT.NO DOC. DEVENG. - NACIONALES
12080 127085 RENT.NO DOC.DEVENG. - NO NACIONALES
12080 127092 (RENT.DOC. A DEVENGAR-NACIONALES)
12080 127093 (RENT.DOC. A DEVENGAR-NO NACIONALES)
12080 411000 RENTA DE VALORES MOBILIARIOS PRIVADOS
12080 411082 Renta de Valores de Renta Fija de Sociedades Privadas del Pas
12080 411083 Renta de Valores de Renta Fija de Sociedades Privadas del Exterior
13000 000000 CREDIT. VIGENT. POR INTERMED. FINANC.-SECTOR FIN. 17
13010 000000 COLOCACIONES
13010 129001 BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY............................................................................. 18
13010 131000 OTRAS INSTITUC. FINANC. A PLAZO FIJO NO REAJUST... ..19
13010 131002 BANCOS OFICIALES
13010 131006 EMPRESAS FINANCIERAS DEL PAIS

13010 131008 OTRAS EMPRESAS DE INTER.FINANCIERA DEL PAIS
13010 131009 OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR
13010 131011 COLOCAC. EFECTUADAS EN GARANTIA EN EL EXTERIOR
13010 131014 SOCIEDADES DE AHORRO Y PRST. PARA LA VIVIENDA
13010 133000 OTRAS INSTITUCIONES FINANC. A PLAZO FIJO REAJUST.......................................20
13010 133008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED. FINANCIERA DEL PAIS
13010 133012 Cooperativas de Ahorro y Crdito
13010 133014 Sociedades de Ahorro y Prstamos para la Vivienda
13010 133016 Fondo de Inversin
13010 133018 Caja de Jubilaciones y Pensiones
13010 133020 Empresas de Seguros
13010 135000 COLOCACIONES A PLAZO FIJO EN ORO................................................................... 21
13010 137000 COLOCACIONES A PLAZO FIJO EN VALORES PUBL. NACION. 22
13010 139000 COLOCACIONES A PLAZO FIJO EN VALOR.PUBL. NO NAC...................................... 23

13010 141000 DOCUMENTOS DESCONTADOS..................................................................................... 24
13010 141010 INSTITUC. FINANC. EN EL PAIS - CONV.PAGOS Y CR.REC.
13010 141011 CASA MATRIZ-CONVENIO DE PAGOS Y CRED. RECIPROCOS
13010 141013 DEPEND.-CONVENIO DE PAGOS Y CRED. RECIPROCOS
13010 141015 INSTITUC. FINANC. EN EL EXTER.-CONV.PAGOS Y CR.REC
13010 143000 CORRESP. DEUDORES POR CREDIT.DOCUM. DIFER................................................. 25
13010 143008 INSTITUC. FINANC.EN EL PAIS - CONV.PAGOS Y CR.RECIP
13010 143011 CASA MATRIZ- CONVENIO DE PAGOS Y CRED. RECIPROCOS
13010 143013 DEPEND-CONVENIO DE PAGOS Y CRED. RECIPROCOS
13010 143015 INSTITUCIONES FINANC. EN EL EXTER.- CONV.PAG.Y CR.REC
13010 391000 "CALL MONEY" CONCEDIDOS................................................................................... 27
13010 391002 "BANCOS PUBLICOS"
13010 391004 "BANCOS PRIVADOS"
13010 391006 "OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS"
13010 417000 RENOVACIONES, REFINANCIACIONES Y REESTRUCTURACIONES
13010 417002 Bancos Oficiales
13010 417004 Bancos Privados del Pas
13010 417005 Dependencias en el Exterior
13010 417006 Empresas Financieras del Pas
13010 417007 Bancos en el Exterior
13010 417008 Otras Empresas de Intermediacin Financiera del Pas
13010 417009 Otras Instituciones Financieras en el Exterior
13010 417014 Sociedades de Ahorro y Prstamo para la Vivienda

13020 000000 OPERACIONES A LIQUIDAR
13020 145000 COMPRA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA...................................................... 28
13020 145006 EMPRESAS FINANCIERAS
13020 145008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED. FINANCIERA EN EL PAIS
13020 147000 COMPRA FUTURA DE ORO..................................................................................... 29
13020 149000 COMPRA FUTURA DE VALORES PUBLICOS NACIONALES............................... 30
13020 149008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED. FINANCIERA EN EL PAIS
13020 151000 COMPRA FUTURA DE VALORES PUBL NO NACIONALES..................................... 31
13020 151008 OTRAS EMPRESAS DE INTERME. FINANCIERA DEL PAIS

13010 151014 SOCIEDADES DE AHORRO Y PRSTAMOS PARA LA VIVIENDA
13020 153000 DEUDORES POR VALORES VENDIDOS CON COMPRA FUTURA.............................. 32
13020 153004 OTROS VALORES
13020 155000 DEUDORES POR OPERACIONES DE VENTA FUTURA................................................ 33
13020 155008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED.FINANCIERA DEL PAIS
13020 157000 DEUDORES POR VENTA FUTURA DE VALORES COMPR........................................... 34
13020 159000 PERDIDAS A DEVENGAR POR OPERAC. A LIQUIDAR.............................................. 35
13020 159002 PRIMAS POR COMPRA FUTURA - RESIDENTES
13020 159003 PRIMAS POR COMPRA FUTURA - NO RESIDENTES
13020 159004 PRIMAS POR COMPRA FUT. DE VALOR.VENDIDOS-RESIDENTES
13020 159005 PRIMAS POR COMPRA FUT.DE VALOR.VEND-NO RESIDENT.
13020 159006 DESCUENTOS POR VENTA FUTURA - RESIDENTES
13020 159007 DESCUENTOS POR VENTA FUTURA - NO RESIDENTES
13020 159008 ARBITRAJES Y CANJES - RESIDENTES
13020 159009 ARBITRAJES Y CANJES - NO RESIDENTES
13030 000000 CREDITOS UTILIZADOS EN CTA. CTE.
13030 397000 CREDITOS UTILIZADOS EN CTA.CTE.......................................................................... 36
13070 000000 GANANCIAS POR VALUACION A REALIZAR
13080 161000 DEUDORES POR PROD FINANC.DEVENGADOS - COLOCAC.................................... 37
13080 161082 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS-RESIDENTES

13080 161083 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENT-NO RESIDENTES
13080 161084 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMENT.DEVENG-RESIDENTES
13080 161085 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUM.DEVENG-NO RESIDENTES
13080 161092 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO - RESIDENTES
13080 161093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSP - NO RESIDENTES
13080 161094 (PROD.FINANC.DOCUM.A DEVENG-RESIDENTES)
13080 161095 (PROD.FINANC.DOCUM. A DEVENG-NO RESIDENTES)
13080 163000 RENTAS Y PRODUCT.DEVENG.DE VALOR.VEND.EN COMPRA FUTURA.. 38
13080 163082 RENTAS
13080 163084 PRODUCTOS
13090 165000 (PREVISION PARA RIESGOS CREDIT-COLOCACIONES)............................................ 39
13090 165094 EMPRESAS DE INTERMED. FINAN.PUBLICAS EN EL PAIS
13090 165096 EMPRESAS DE INTERMED. FINAN.PRIVADAS EN EL PAIS
13090 167000 (PREVISION PARA RIESGOS CREDIT.- OPER. A LIQUIDAR)..................................... 40
13090 167094 EMPRESAS DE INTERMED. FINAN. PUBLICAS EN EL PAIS
13090 167096 EMPRESAS DE INTERMED. FINAN. PRIVADAS EN EL PAIS
14000 000000 CREDIT.VIGENT.POR INTERMED.FINAN.SECTOR NO FINANC41
14010 000000 PRESTAMOS
14010 351000 DOCUMENTOS DESCONTADOS................................................................................... 42
14010 169000 PRESTAMOS A PLAZO FIJO NO REAJUSTABLES..................................................... 43
14010 169004 CREDITOS RENOVADOS
14010 169006 CREDITOS REFINANCIADOS
14010 169008 CREDITOS REESTRUCTURADOS
14010 171000 PRESTAMOS A PLAZO FIJO REAJUSTABLES.......................................................... 44
14010 173000 PRESTAMOS AMORTIZABLES NO REAJUSTABLES............................................... 45
14010 173004 PRESTAMOS AL PERSONAL
14010 173006 CREDITOS RENOVADOS
14010 173008 CREDITOS REFINANCIADOS
14010 173010 CREDITOS REESCTUCTURADOS2
14010 175000 PRESTAMOS AMORTIZABLES REAJUSTABLES.................................................... 46
14010 175092 (PARTIDAS NO LIBERADAS)
14010 177000 PRESTAMOS EN ORO............................................................................................... 47
14010 179000 PRESTAMOS EN VALORES PUBLICOS NACIONALES......................................... 48
14010 181000 PRESTAMOS EN VALORES PUBLICOS NO NACIONALES....... ..49

14010 183000 CHEQUES COMPRADOS DEL PAIS.................................................................... 50
14010 183002 DEL PAIS - RESIDENTES
14010 183003 DEL PAIS - NO RESIDENTES
14010 183004 SOBRE EL EXTERIOR - RESIDENTES
14010 183005 SOBRE EL EXTERIOR - NO RESIDENTES
14010 185000 LETRAS COMPRADAS SOBRE EL EXTERIOR.................................................. 51
14010 187000 CREDIT.UTILIZ.EN CUENTAS CORRIENT.-C/AUTORIZ.PREVIA.. ...52
14010 189000 CREDIT.UTILIZAD.EN CUENTAS CORR.-SOBREG.TRANSIT............................ 53
14010 191000 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENT NEGOCIADOS................................. 54
14010 193000 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENT DIFERIDOS..................................... 55
14010 193092 (SALDO AFECT.A FAVOR DEUDOR.POR CRE.DOC.DIF.-RESID)
14010 193093 (SALDOAFECT.AFAVOR DEUDOR.POR CRE.DOC.DIF.-NO RES)
14010 195001 DEUDORES POR CREDIT.DOCUMEN DOMESTICOS DIFER.......................... 56
14010 197001 DEUDORES POR CREDIT.DOCUMEN DOMESTICOS NEGOCIA. 57
14010 199000 DEUDORES POR GARANTIAS INCUMPLIDAS................................................ 58
14010 201000 DEUDORES POR ACEPTAC. BANCARIAS VENCIDAS................................... 59
14010 203000 ADELANTOS EN ADMINIST. POR CUENTA DE TERCEROS.......................... 60
14010 205000 DEUDORES POR UTILIZ. DE TARJETAS DE CREDITOS................................. 61
14010 207000 ADELANTOS SOBRE REMESAS EN TRANSITO............................................. 62
14010 209001 PRESTAMOS CON RECURSOS ADM.POR EL BCP NO REAJUST. 63
14010 209000 PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS
14010 209002 PRESTAMOS CON RECURSOS ADM.POR EL BCP
14010 209004 PRESTAMOS CON RECURSOS ADM POR LA AFD LEY 2640
21010 209006 otros
14010 399000 (PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMEN A DEVENGAR)........ 64.1
399092 RESIDENTES
399093 NO RESIDENTES
14010 405001 CHEQUES DIFERIDOS DESCONTADOS............................ 63.1
14020 000000 ARRENDAMIENTO FINANCIEROS
14020 213000 DEUDORES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS.......... 65
14030 353000 COMPRA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA........................ 66

14030 355000 COMPRA FUTURA DE ORO...................................... 67
14030 357000 COMPRA FUTURA DE VALORES PUBLICOS NACIONALES..... 68
14030 359000 COMPRA FUTURA DE VALORES PUBL NO NACIONALES........... 69
14030 361000 DEUDORES POR VALORES VEND CON COMPRA FUTURA..... 70
14030 363000 DEUDORES POR OPERACIONES DE VENTA FUTURA.... 71
14030 365000 DEUDORES POR VENTA FUTURA DE VAL. COMPRADOS...... 72
14030 367000 PERDIDAS A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUIDAR... 73
14030 367002 PRIMAS PORCOMPRA FUTURA - RESIDENTES
14030 367003 PRIMAS POR COMPRA FUTURA - NO RESIDENTES
14030 367004 PRIMAS POR COMPRA FUTURA DE VALORES VEND-RESID
14030 367005 PRIMAS POR COMPRA FUT DE VAL VENDIDOS-NO RESID.
14030 367006 DESCUENTOS POR VENTA FUTURA - RESIDENTES
14030 367007 DESCUENTOS POR VENTA FUTURA - NO RESIDENTES
14030 367008 ARBITRAJES Y CANJES RESIDENTES
14030 367009 ARBITRAJES Y CANJES NO RESIDENTES
14040 000000 SECTOR PUBLICO
14040 369000 COMPRA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA........................ 74
14040 369002 ADMINISTRACION CENTRAL
14040 369004 AGENCIAS DESCENTRALIZADAS
14040 369006 SEGURIDAD SOCIAL
14040 369008 MUNICIPALIDADES
14040 369010 EMPRESAS PUBLICAS
14040 371000 DEUDORES POR OPERACIONES DE VENTA FUTURA.......... 75
14040 371004 AGENIAS DESCENTRALIZADAS
14040 373000 PERDIDAS A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUIDAR...... 76
14040 373002 PRIMAS POR COMPRA FUTURA
14040 373004 DESCUENTOS POR VENTA FUTURA
14040 373006 ARBITRAJES
14040 375000 DEUDORES POR CRED DOCUMENTARIOS DIFERIDOS............. 77
14040 375092 (SALDOS AFECTAD.A FAVOR DE DEUD.POR CRE.DOCU.DIF.)
14040 377001 DEUDORES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS............ 78
14040 215000 PRESTAMOS NO REAJUSTABLES................................. 79

14040 217000 PRESTAMOS REAJUSTABLES.................................... 80
14040 219000 DEUDORES POR CRED DOCUMENTARIOS NEGOCIADOS..... 81
14060 000000 CONSORCIOS
14060 223000 DEUDORES POR CONTRATOS ADJUDICADOS........................ 82
14060 223002 CONSORCISTAS ADJUDICADOS
14060 223004 CONSORC ADJUD.PEND. DE ENTREGA DE BIENES Y CAP.
14060 223006 COMISIONES DE ADMINISTRACION A COBRAR
14060 223092 (CUOTAS ANTICIPADAS A APLICAR)
14080 379000 RENTAS Y PROD DEVENG.DE VALOR.VEND.CON COMP/FUT...83
14080 379082 RENTAS
14080 225000 DEUDORES POR PROD. FINAN.DEVENG-PRESTAMOS......... 84
14080 225083 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMEN-NO RESIDENTES
14080 225084 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMENT DEVENG-RESIDENTES
14080 225085 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMENT DEVENG-NO RESIDEN
14080 225092 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO - RESIDENTES)
14080 225093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO - NO RESIDENT)
14080 225094 (PRODUCTOS FINANC. DOCUM.A DEVENG - RESIDENTES)
14080 225095 (PRODUCTOS FINANC. DOCUM.A DEVENG - NO RESIDENTES)
14080 225096 (PRODUCTOS FINANCIEROS DE PARTIDAS NO LIBERADAS)
14080 227000 DEUDORES POR PROD FINANC. DEVEN.-ARREND.FINANCI...... 86
14080 227083 PRODUCTOS FINANC DOCUMENTADOS-NO RESIDENTES
14080 227084 PRODUCTOS FINANC. NO DOCUMENT. - RESIDENTES
14080 227085 PRODUCTOS FINANC. NO DOCUMENT. - NO RESIDENTES
14080 227093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO - NO RESIDENT)
14080 227094 (PRODUCTOS FINAN. DOC. A DEVENG. - RESIDENTES)
14080 227095 (PRODUCTOS FINANC.DOC. A DEVENG. - NO RESIDNETES)
14080 229000 DEUDOR.POR PROD.DEVENG.DE VALORES VEND.-SECTOR PUBL. 88
14080 229082 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS
14080 229084 PRODUCTOS FINANCIEROS NO DOCUMENTADOS DEVENG
14080 229094 (PRODUCTOS FINANC. DOCUMENT. A DEVENGAR)
14080 229092 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO)

14090 231000 (PREVISION PARA RIESGOS CREDITICIOS - PRESTAMOS).... 90
14090 231094 GENERICAS
14090 233000 (PREVISION PARA RIESGOS CREDITIC.-ARRENDAM. FINANC). 91
14090 235000 (PREVI.PARA RIESGOS CRED.-OPER.A LIQ.-SEC.NO PUB)......... 92
14090 237000 (PREVISION PARA RIESGOS CREDIT - SECTOR PUBLICO)..... 93
14090 237092 PRESTAMOS
14090 237094 ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS
14090 239001 (PREVISION PARA RIESGOS CREDITICIOS - CONSORCIOS).... 94
15000 000000 CREDITOS DIVERSOS...................................... 95
15010 000000 CREDITOS DIVERSOS
15010 241000 ANTICIPOS POR COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS................ 96
15010 241004 RESIDENTES - ANTICIPOS REVALUABLES
15010 241005 NO RESIDENTES - ANTICIPOS REVALUABLES
15010 243001 CARGOS PAGADOS POR ANTICIPADO............................. 97
15010 245000 ANTICIPO DE IMPUESTOS NACIONALES.......................... 98
15010 245002 IMPUESTO AL PATRIMONIO
15010 245004 IMPUESTO A LAS RENTAS
15010 245006 OTROS IMPUESTOS NACIONALES
15010 247000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - A DEDUCIR.................... 99
15010 247002 OPERACIONES GRAVADAS
15010 247003 OPERACIONES GRAVADAS Y EXENTAS
15010 249001 ANTICIPOS AL PERSONAL.....................................100
15010 251000 DEUDORES POR VENTA DE BIENES A PLAZO......................101
15010 251002 MUEBLES
15010 251004 INMUEBLES
15010 251094 (GANANC.A REALIZAR POR BIENES INMUEB.VEND A PLAZO)
15010 251096 (GANANC.A REALIZAR POR BIENES INMUEB.VEND A PLAZO)-CUENTA ELIMINADA
15010 253000 GASTOS A RECUPERAR........................................102
15010 255001 INDEMNIZACIONES RECLAMADAS POR SINIESTRO..................103
15010 257000 DIVERSOS..................................................104
15010 257004 SUCURSALES Y AGENCIAS
15010 389001 ANTICIPOS DE UTILIDADES A PROPIOS FIDEICOM. Y/O FONDOS COM. DE
INVERSION........................105
15010 407001 PREVISIONES EN SUSPENSO POR ORDEN JUDICIAL
15060 401001 POSICION..................................................105.1
15060 403000 EQUIVALENTE DE POSICION...................................105.2
15080 000000 INGRESOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS
15080 259000 INGRESOS POR SERVICIOS DEVENG Y NO PERCIBIDOS.........106

15080 261000 DEUDORES POR PRODUCTOS DEVENGADOS.........................107
15090 263000 (PREVISIONES PARA CREDITOS DIVERSOS)......................108
16000 000000 CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACION FINANC.......109
16010 000000 SECTOR NO FINANCIERO - SECTOR NO PUBLICO
16010 265000 COLOCACION VENCIDA NO REAJUSTABLE.........................110
16010 267000 COLOCACION VENCIDA REAJUSTABLE............................111
16010 269000 CREDITOS EN GESTION NO REAJUSTABLES.......................112
16010 271000 CREDITOS EN GESTION REAJUSTABLES..........................113
16020 000000 DEUDORES EN PLAN DE REGULARIZACION
16020 273000 DEUDORES EN PLAN DE REGULARIZACION........................115
16020 273002 CAPITAL
16020 273092 (AMORTIZACIONES ACUMULADAS
16030 000000 CREDITOS MOROSOS
16030 275000 CREDITOS MOROSOS-NO RESJUSTABLES..........................116
16030 221000 CREDITOS MOROSOS "REAJUSTABLES"...........................117
16040 383000 COLOCACION VENCIDA REAJUSTABLE............................119
16050 000000 SECTOR FINANCIERO

16050 385008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED FINANCIERA DEL PAIS
16050 387000 COLOCACION VENCIDA REAJUSTABLE..............121
16050 387008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED FINANCIERA DEL PAIS
16080 277000 DEUD.XPROD.FIN.DEVENG.-SEC.NOFIN.-NO PUB.-COLOC.VENC....122
16080 277084 PRODUCTO FINANC. NO DOCUMENT. DEVENG - RESIDENTES
16080 277085 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMT. DEVENG - NO RESIDENT
16080 277093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSPENSO - NO RESIDENS)
16080 277094 (PRODUCTOS FINANC.DOCUMENT. A DEVENGAR - RESIDEN)
16080 277095 (PRODUCT.FINANC.DOC.A DEVENGAR - NO RESIDENTES)
16080 279000 DEUDOR.XPROD.FIN.DEV.-SEC.NOFIN.-NOPUB.-CRED.EN GEST...123
16080 279084 PRODUTOS FINANC. NO DOCUMENT. DEVENG.-RESIDENTES
16080 279085 PRODUTOS FINANC. NO DOCUM.DEVENG.- NO RESIDENTES
16080 279093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSP - NO RESIDENTES)
16080 279094 (PRODUCTOS FINANC.DOCUM.A DEVENGAR - RESIDENTES)
16080 279095 (PRODUCT.FINANC.DOC.A DEVENGAR - NO RESIDENTES)
16080 281000 DEUDOR.XPROD.FIN.DEV.SECT.PUBLICO-COLOCAC.VENC 124
16080 281082 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS
16080 281084 PRODUCTOS FINANC. NO DOCUMENTADOS DEVENG.
16080 281094 (PRODUCTOS FINANC.DOCUMENT.A DEVENGAR)

16080 281095 (PRODUCTOS FINANC.DOCUMENT.A DEVENGAR no resid
16080 283000 DEUDOR.XPROD.FIN.DEV.SECT.FINAN.-COLOCAC.VENCIDA..125
16080 283084 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMENT.DEVENG.-RESIDENTES
16080 283085 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUM.DEVENG.-NO RESIDENTES
16080 283093 (PRODUCTOS FINANCIEROS EN SUSP - NO RESIDENTES)
16080 347000 DEUDOR.XPROD.FINANC.DEVENG.-CRED. MOROSOS...........126
16080 347082 PRODUCTOS FINANC. DOCUMENT. - RESIDENTES
16080 347083 PRODUCTOS FINANC. DOCUMENT. - NO RESIDENTES
16080 347084 PRODUCTOS FINANC.NO DOCUMENT.DEVENG.-RESIDENTES
16080 347085 PRODUCT. FINANC. NO DOCUM.DEVENG.-NO RESIDENTES
16080 347092 (PRODUCTOS FINANC.EN SUSPENSO-RESIDENTES)
16080 347093 (PRODUCTOS FINANC.EN SUSPENSO-NO RESIDENTES)
16080 347094 (PRODUCTOS FINANC. DOCUM. A DEVENGAR - RESIDENTES)
16080 347095 (PRODUCT.FINANC.DOCUM. A DEVENGAR - NO RESIDENTES)
16090 285000 (PREVIS.DE RIESGOSCREDIT.-SEC.NO FIN-NO PUB-COL.VENC)....127
16090 287000 (PREV.RIESGOSCREDIT.-SEC.NOFIN.n PUB.-CRED.EN GEST.)...128
16090 289001 (PREV.RIESGOS CREDIT-SEC.PUBLICO-COLOC. VENC.).......129
16090 291000 (PREV.RIESGOSCREDITIC.-SEC.FINANC- COLOC.VENC.)......130
16090 291092 EMPRESAS DE INTER. FINAN. PUBLICAS EN EL PAIS
16090 291094 EMPRESAS DE INTER. FINAN. PRIVADAS EN EL PAIS
16090 349000 (PREV.PARA RIESGOS CRED.-CREDITOS MOROSOS)..............131
17000 000000 INVERSIONES............................................132
17010 000000 BIENES ADQUIRIDOS EN RECUPERACION DE CREDITOS
17010 293000 BIENES ADQUIR. EN RECUPERACION DE CREDITOS.............133
17010 293002 MUEBLES EN EL PAIS
17010 293003 MUEBLES EN EL EXTERIOR
17010 293004 INMUEBLES EN EL PAIS
17010 293005 INMUEBLES EN EL EXTERIOR
17020 000000 INVERSIONES
17020 295000 INVERSION.EN TITULOS VALOR.EMITID.POR SECTOR PRIVADO-RENTA FIJA......135
17020 295002 INVERSIONES PERMAN. EN SOCIED PRIVADAS DEL PAIS
17020 295003 INVERSIONES PERMAN.EN SOCIED. PRIV DEL EXTERIOR
17020 295004 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS DEL PAIS
17020 295005 INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
17020 295006 INST.FINAN.PRIV. DEL PAIS-TITULOS AFECT. EN GARANTIA
17020 413000 INVERSION EN TITULOS VALOR.EMITID.POR SECTOR PRIV. RENTA VARIABLE 135
17020 413002 INVERSIONES PERM. EN SOCIEDADES PRIVADAS DEL PAIS
17020 413003 INVERSIONES PERM.EN SOCIED. PRIVADAS DEL EXTERIOR
17020 413004 INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS DEL PAIS
17020 413005 INSTITUCIONES FINANCIERAS DEL EXTERIOR
17020 413006 INST.FINAN.PRIV DEL PAIS-TITULOS AFECT. EN GARANTIA
17030 000000 BIENES DESAFECTADOS DEL USO
17030 297001 BIENES DESAFECTADOS DEL USO............................136

17040 000000 OTROS BIENES
17040 299000 BIENES A DAR..............................................137
17040 299002 EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
17040 299004 A CONSORCISTAS
17040 301000 INMUEBLES DESTINADOS A LA VENTA...........................138
17040 301004 EN CONSTRUCCION
17040 303000 INMUEBLES PROMETIDOS EN VENTA.............................139
17040 303004 EN CONSTRUCCION
17040 303092 (ADELANTOS A CUENTA DE PRECIO DE VENTA-INMUEBLES)
17040 303094 (ADEL. A CUENTA DE PRECIO DE VENTA-EN CONSTRUCCION)
17050 000000 INVERSIONES ESPECIALES
17050 305001 SUCURSALES EN EL EXTERIOR.................................140
17050 307000 INVERSIONES EN BIENES MUEBLES.............................141
17050 307002 EN EL PAIS
17050 307003 EN EL EXTERIOR
17050 309000 INVERSIONES EN BIENES INMUEBLES...........................142
17050 309002 EN EL PAIS
17050 311001 OBRAS DE ARTE.............................................143
17050 313000 PARTIDAS AUTORIZ. POR EL B. C. DEL PARAGUAY...........144
17050 313002 EN EL PAIS
17050 315000 OTRAS INVERSIONES - DIVERSOS..............................145
17050 315002 EN EL PAIS
17060 000000 DERECHOS FIDUCIARIOS
17060 211000 DERECHOS EN FIDEICOMISO
17060 211002 BIENES MUEBLES
17060 211004 BIENES INMUEBLES
17080 000000 RENTAS SOBRE INVERSIONES EN EL SECTOR PRIVADO
17080 415000 Rentas sobre Ttulos de Renta Fija de Sociedades Privadas
17080 415082 Rentas sobre Ttulos de Renta Fija de Sociedades Privadas del Pas
17080 415083 Rentas sobre Ttulos de Renta Fija de Sociedades Priv del Exterior
17090 317000 (PREVISIONES POR INVERSIONES).............................146
17090 317092 INVERSIONES ESPECIALES EN EL PAIS
17090 317093 INVERSIONES ESPECIALES EN EL EXTERIOR
17090 317094 OTRAS INVERSIONES EN EL PAIS
17090 317095 OTRAS INVERSIONES EN EL EXTERIOR
17090 317096 PREVISIONES SOBRE DERECHOS EN FIDEICOMISO
17090 317098 PREVISIONES SOBRE BIENES ADQUIR EN RECUP DE CRED
18000 000000 BIENES DE USO..........................................147
18010 000000 BIENES DE USO PROPIOS
18010 319000 INMUEBLES.................................................149
18010 319002 VALOR REVALUADO - EDIFICIO
18010 319004 VALOR HISTORICO REVALUADO - TERRENO
18010 319006 VALOR HISTORICO REVAL. - BODEGAS,SILOS Y ALMACENES
18010 319092 (DEPRECIACIONES ACUMULADAS - EDIFICIO)
18010 319096 (DEPREC. ACUMULADAS - BODEGAS,SILOS Y ALMACENES)

18010 321000 MUEBLES,UTILES, E INSTALACIONES...........................151
18010 321002 VALOR COSTO REVAL. - MUEBLES,UTILES E INSTALACIONES
18010 321004 MAQUINAS DE ALMACENES
18010 321092 (DEPRECIACION.ACUM. - MUEBLES,UTILES E INSTALAC.)
18010 321094 (DEPRECIACIONES ACUM. - MAQUINAS DE ALMACENES)
18010 323000 EQUIPOS DE COMPUTACION....................................152
18010 323002 VALOR DE COSTO REVALUADO - EQUIPOS DE COMPUTAC
18010 323092 (DEPREC. ACUMULADAS - EQUIPOS DE COMPUTACION)
18010 325000 CAJAS DE SEGURIDAD Y TESORO...............................153
18010 325002 VALOR DE COSTO REVAL. - CAJAS DE SEGUR. Y TESORO
18010 325092 (DEPREC. ACUMULADAS-CAJAS DE SEGURIDAD Y TESORO)
18010 327000 MATERIAL DE TRANSPORTE....................................154
18010 327002 VALOR DE COSTO REVALUADO - MATERIAL DE TRANSPORTE
18010 327092 (DEPRECIACIONES ACUMULADAS - MATERIAL DE TRANSP)
18020 000000 BIENES DE USO TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
18020 329000 EQUIPOS DE COMPUTACION TOMADOS EN ARRENDAM. FINANC........155
18020 329002 VALOR DE COSTO REVAL.-EQUIP.COMP.TOMADOS EN ARREN.FINAN.
18020 329092 (DEPRECIAC-ACUMULADAS-EQUIP.COMP.EN ARREN.FINANC.)
18020 331000 MATERIAL DE TRANSP.TOMADO EN ARREND.FINANC..........156
18020 331002 VALOR DE COSTO REVAL.-MAT.DE TRANSP.EN ARREN.FINAN.
18020 331092 (DEPRECIAC. ACUMULADAS - MAT.TRANSP.EN ARREN. FINA.)
18020 333000 OTROS BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO
FINANC.-DIVERSOS....157
18020 333002 VALOR COSTO REVAL-OTROS BIENES TOMAD. ARREND.FIN.
18020 333092 (DEPREC. ACUM-OTROS BIENES TOMADOS EN ARREND. FIN)
18030 000000 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION
18030 335001 EDIFICIOS EN CONSTRUCCION.................................158
19000 000000 CARGOS DIFERIDOS........................................159
19010 000000 CARGOS DIFERIDOS
19010 337000 GASTOS DE ORGANIZACION....................................160
19010 337002 VALOR DE COSTO - GASTOS DE ORGANIZACION
19010 337092 (AMORTIZACIONES ACUMULADAS - GASTOS DE ORGANIZ)
19010 339000 MEJORAS E INSTALAC. EN INMUEB ARRENDADOS...........161
19010 339002 VALOR DE COSTO - MEJORAS E INSTAL.EN INMUEB ARREN.
19010 339092 (AMORTIZAC. ACUM.-MEJORAS E INSTALAC.EN INM.ARRE)
19010 341000 CARGOS DIFERIDOS AUTORIZADOS POR EL B.C.P.................162
19010 341002 VALOR DE COSTO - CARGOS DIFERID.AUTORIZ POR EL BCP
19010 341004 AJUSTE CARGOS DIFERIDOS AUTORIZADOS POR EL BCP
19010 341092 (AMORTIZACIONES ACUMUL - CARGOS DIFER AUTOR.BCP)
19010 343000 BONIFICACIONES Y QUITAS SOBRE CREDITOS....................163
19010 343002 VARIAS
19010 343092 (AMORTIZACIONES ACUMULADAS - VARIAS)
19020 000000 MATERIAL DE ESCRITORIO Y OTROS
19020 345000 MATERIAL DE ESCRITORIO Y OTROS............................164
19020 345002 MATERIAL DE ESCRITORIO
19020 345004 ENVASES
PLAN DE CUENTAS
20000 000000 PASIVO
21000 000000 OBLIGACION.POR INTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC..2
21010 000000 DEPOSITO
21010 100000 BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY............................ 3
21010 100002 ASISTENCIA CREDITICIA
21010 100004 FONDOS ADMINISTRADOS

21010 100006 OBLIG.PORPREST.ADMINS.POR CP-ORG.INTER.-OPER.NO
REAJUSTABLES
21010 100008 OBLIG.POR.PREST.ADMINIS.POR BCP-ORG.INTER.- OPERAC.
21010 100010 OBLIGACIONES POR CONVENIOS DE PAGOS Y CREDITOS
21010 100012 OBLIG.POR PRES.ADMINIS.POR BCP-OTROS CONVENIOS 21010 100014 OBLIG.POR PRES.ADMINIS.POR BCP-OTROS CONVENIOS 21010 100016 OTRAS OBLIGACIONES
21010 102000 DEPOSITOS A LA VISTA DE OTRAS INSTITUCION.FINANC...... 4
21010 102006 EMPRESAS FINANCIERAS EN EL PAIS
21010 102008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMEDIACION FINANCIERA
21010 102010 EN EL PAIS COMBINADOS CON CUENTA CORRIENTE
21010 102011 EN EL EXTERIOR COMBINADOS CON CUENTA CORRIENTE
21010 102014 SOCIED DE AHORRO Y PRSTAMOS PARA LA VIVIENDA
21010 102021 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA INST FIN DEL EXT
21010 102022 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA INST FIN DEL PAIS
21010 284000 DEPOSITOS CTAS.CTES. DE OTRAS INSTITUC FINANCIERAS
21010 196000 DEPOSIT.VISTA OTRAS INSTIT.FINANC.COMBINADOS CTA CTE
21010 196020 EMPRESA DE SEGUROS
21010 104000 OTRAS INSTITUCION.FINANC.A PLAZO FIJO NO REAJUST...... 5

21010 104008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED FINANCIERA EN EL PAIS
21010 104020 EMPRESA DE SEGUROS
21010 104021 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA INST FIN DEL EXT
21010 104022 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA INST DEL PAIS
21010 106000 CODIFICACION RESERVADA................................ 6
21010 106002 CODIFICACION RESERVADA
21010 108000 DEPOSITOS EN ORO...................................... 7
21010 110000 DEPOSITOS EN VALORES PUBLICOS NACIONALES.............. 8
21010 112000 DEPOSITOS EN VALORES PUBLICOS NO NACIONALES........... 9

21010 114000 INSTITUC.FINANC.EN EL EXTER-LINEAS DOCUMENTADAS.. 10
21010 114003 CASA MATRIZ
21010 114005 DEPENDENCIAS
21010 304000 CALL MONEY............................................. 11
21010 304004 BANCOS PRIVADOS
21010 304006 OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAIS
21020 000000 CORRESPONSALES ACEPTANTES DE CREDITOS DOCUMENTARIOS
DIFERIDOS
21020 116000 CORRESP. ACEPTANTES DE CREDIT.DOCUM.DIFER... 12
21020 116011 CASA MATRIZ - CONV DE PAGOS Y CRED. RECIPROCOS
21020 116013 BANCOS EXTER.-CONV DE PAGOS Y CREDIT.RECIPRO.
21020 116015 DEPEND. CONV. PAGOS Y CREDITOS RECIPROCO
21020 116017 OTRAS INST.FIN.EN EL EXT.-CONV.PAGOS Y CRE.RECIPR.
21030 118000 VENTA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA...................... 14
21030 120000 VENTA FUTURA DE ORO.................................... 15

21030 122000 VENTA FUT DE VALORES PUBLICOS NACIONALES............ 16
21030 124000 VENTA FUT DE VALORES PUBLICOS NO NACIONALES......... 17
21030 126000 ACREED. POR VALORES COMPR CON VENTA FUTURA...... 18
21030 128000 ACREED POR OPERACIONES DE COMPRA FUTURA....... 19
21030 130000 ACREED POR COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS. 20

Pasivo
21030 132000 GANANCIAS A DEV POR OPERACIONES A LIQUIDAR..... 21
21030 132002 PRIMA POR VENTA FUTURA - RESIDENTES
21030 132003 PRIMA POR VENTA FUTURA - NO RESIDENTES
21030 132004 PRIMA POR VENTA FUT DE VALORES COMPR- RESIDEN
21030 132005 PRIMA POR VENTA FUT DE VALOR.COMPR-NO RESIDEN
21030 132006 DESCUENTOS POR COMPRA FUTURA - RESIDENTES
21030 132007 DESCUENTOS POR COMPRA FUTURA - NO RESIDENTES
21040 000000 PRESTAMOS DE ENTIDADES FINANCIERAS
21040 390000 PRESTAMOS DE ENTIDADES FINANCIERAS..................... 22
21040 390002 PRESTAMOS DIRECTOS
21040 390003 PRESTAMOS DIRECTOS ENTIDADES DEL EXTERIOR
21040 390004 REDESCUENTOS
21040 390006 SOBREGIROS EN CTA.CTE.
21040 390008 FONDOS PROVEIDOSPOR LA AGENCIA FINAN DE DESARR
21080 000000 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS
21080 134000 ACREED. CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS-DEPOSITOS..23
21080 134082 CARGOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS - RESIDENTES
21080 134083 CARGOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS - NO RESIDENTES
21080 134084 CARGOS FINANC NO DOCUMENT.DEVENGADOS-RESIDENTES
21080 134085 CARGOS FINANC NO DOCUMENT.DEVENGADOS-NO RESIDENT
21080 134092 (CARGOS FINANCIEROS DOCUMENT.A DEVENGAR - RESIDENT)
21080 134093 (CARGOS FINANCIEROS DOCUMENT.A DEVENGAR - NO RESIDE)
22000 000000 OBLIGAC.POR INTERMED.FINANC.-SECTOR NO FINANC..24
22010 000000 DEPOSITOS
22010 136000 CUENTAS CORRIENTES..................................... 25
22010 138000 DEPOSITOS A LA VISTA................................... 26
22010 138004 Residentes - Sin cargos financieros
22010 138005 No Residentes - Sin cargos financieros
Pasivo
22010 138006 Combinada con cta. Cte Residentes
22010 138007 Combinada con cta. Cte NO Residentes
22010 236000 DEPOSITOS A LA VISTA COMBINADAS CON CTA CORRIENTE
22010 236002 Residentes
22010 236003 No Residentes
22010 140001 ACREED POR DOCUMENTOS PARA COMPENSAR............... 27
22010 142000 DEPOS.A LA VISTA-DOCUMENT.PEND.DE CONFIRMAC....28

22010 144000 ADMINISTRACION POR CUENTA DE TERCEROS.................. 29
22010 146000 GIROS Y TRANSFERENCIAS A PAGAR......................... 30
22010 148000 CHEQUES CERTIFICADOS................................... 31
22010 148004 CHEQUES DE GERENCIA EMITIDOS MN
22010 148005 CHEQUES DE GERENCIA EMITIDOS 1
22010 150000 ORDENES DE PAGO PENDIENTES DE CONFIRMACION... 32
22010 152000 DEPOS A PLAZO FIJO INSTRANSFERIBLES NO REAJUST..... 33
22010 154000 CODIFICACION RESERVADA................................. 34
22010 156000 CERTIFIC DE DEPOSITOS DE AHORRO NO REAJUST.... 35
22010 160000 DEPOSITOS EN ORO....................................... 37
1 RESOLUCION SB SG N 87/2208LA CUAL DEROGA LA
RESOLUCION SB SG N 7/2008 de fecha 16.01.08
22010 162000 DEPOSITOS EN VALORES PUBLICOS NACIONALES............... 38
22010 164000 DEPOSITOS EN VALORES PUBLICOS NO NACIONALES...... 39
22010 166000 DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA........................ 40
22020 000000 OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACION FINANCIERA
22020 168000 ACREEDORES POR CRED.DOCUMENT.DIFER.-EXPORT........ 41
22020 170000 ACREED POR CREDIT.DOCUMENTAR.DIFERIDOS-IMPORT.... 42
22020 170003 CONVENIOS DE PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOS
22020 170005 OTROS ACREED POR CRED DOCUMENTARIOS DIFERIDOS
22020 172001 ACREED POR CREDIT.DOCUMENT.DOMESTICOS DIFER.. 43
22020 174000 OBLIGAC.CON ESTABLEC.ADHERIDOS AL SIST.DE
TARJETAS DE CREDITO.................................... 44
22020 176001 OBLIGACIONES CON VENDEDORES RURALES.................... 45

22030 182000 VENTA FUTURA DE ORO.................................... 47
22030 184000 VENTA FUTURA DE VALORES PUBLICOS NACIONALES.. 48
22030 186000 VENTA FUTURA DE VALORES PUBL. NO NACIONALES......... 49
22030 188000 ACREED POR VALORES COMPRADOS CON VENTA FUT......... 50
22030 190000 ACREED POR OPERACIONES DE COMPRA FUTURA............ 51
22030 192000 ACREED POR COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS... 52
22030 194000 GANANC. A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUIDAR... 53
22030 194002 PRIMAS POR VENTA FUTURA - RESIDENTES
22030 194003 PRIMAS POR VENTA FUTURA - NO RESIDENTES
22030 194004 PRIMAS POR VENTA FUT.DE VALORES COMPR - RESID
22030 194005 PRIMAS POR VENTA FUT.DE VALORES COMPR-NO RESID.
22030 194006 DESCUENTOS POR COMPRA FUTURA - RESIDENTES
22030 194007 DESCUENTOS POR COMPRA FUTURA - NO RESIDENTES
22040 290000 CUENTAS CORRIENTES..................................... 54
22040 290012 ENTIDADES BINACIONALES
22040 292000 DEPOSITOS A LA VISTA................................... 55
22040 292014 COMBINADA CON CUENTA CORRIENTE
22040 238000 DEPOSITOS A LA VISTA COMB CON CUENTA CORRIENTE
22040 294000 DEPOSITOS A PLAZO FIJO NO REAJUSTABLES................. 56

22040 298000 CERTIFICADOS DE DEPOSITOS NO REAJUSTABLES.............. 58
22040 200000 ACREEDORES POR OPERACIONES DE COMPRA FUTURA.... 61
22040 202000 GANANCIAS A DEVENGAR POR OPERACIONES A LIQUID..... 62
22040 202002 PRIMAS POR VENTA FUTURA
22040 202004 DESCUENTOS POR COMPRA FUTURA
22040 202006 ARBITRAJES
22050 204001 CONSORCISTAS NO ADJUDICADOS............................ 63
22050 206001 BIENES Y CAPITALES A ENTREGAR.......................... 64
22050 208001 ACREEDORES POR CONTRATOS RESCINDIDOS................... 65
22060 000000 OBLIGAC O DEBENTURES Y BONOS EMITIDOS EN CIRCULACION
22060 210000 OBLIGAC O DEBENTURES EMITIDOS-NO REAJUSTABLES..... 66
22060 214000 PAGARES EMITIDOS....................................... 68
22060 216000 LETRAS EMITIDAS........................................ 69

22060 218001 BONOS EMITIDOS Y EN CIRCULACION - NO REAJUSTABLES. 70
22060 222000 BONOS "CALLABLE"....................................... 72
22060 266001 OBLIGACIONES DE PAGO SUBORDINADO-NO REAJUST...73
22060 268000 PRESTAMOS VARIOS DEL PAIS.............................. 74
22060 268002 REDESCUENTOS
22060 268004 OTROS
22080 000000 ACREEDORES POR CARGOS FINANCIEROS DEVENGADOS
22080 224000 ACREED POR CARGOS FINANC.DEVENG-DEPOSITOS.... 75
22080 224083 CARGOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS - NO RESIDENT
22080 224084 CARGOS FINANC NO DOCUMENT.DEVENGADOS - RESID
22080 224085 CARGOS FINANC NO DOCUMENT.DEVENGADOS-NO RESID
22080 224092 (CARGOS FINANCIEROS DOCUMENT.A DEVENGAR - RESID)
22080 224093 (CARGOS FINANC DOCUMENT.A DEVENGAR - NO RESID)
22080 226000 ACREED.POR CARGOS FINANC.DEVENGS-OTRAS OBLIG. DE
INTERM.FINANC.......................................... 76
22080 226083 CARGOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS - NO RESIDENT
22080 226093 (CARGOS FINANC. DOCUMENT.A DEVENGAR - NO RESID)
22080 230000 ACREED POR CARGOS DEVENGADOS - SECTOR PUBLICO.... 77
22080 230092 (CARGOS FINANC DOCUMENT.A DEVENGAR - RESIDEN)
22080 232000 ACREED POR CARGOS FINANC.DEVENG - CONSORCIOS... 78
22080 232084 CARGOS FINANCIEROS NO DOCUMENT.DEVENG - RESID
22080 232092 (CARGOS FINANC DOCUMENT.A DEVENGAR - RESIDEN)
22080 234000 ACREED. POR CARGOS FINANCIEROS DEVENG - OBLIGAC.
EMITIDAS EN CIRCULAC................................... 79
22080 234083 CARGOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS - NO RESIDE
22080 234093 (CARGOS FINANC DOCUMENT.A DEVENGAR - NO RESID)
23000 000000 FIDEICOMISOS......................................... 80
23010 000000 FIDEICOMISOS
23010 302001 EFECTIVO TRANSITORIO DE FIDEICOMISOS................... 81
24000 000000 OBLIGACIONES DIVERSAS.............................. 82
24010 000000 ACREEDORES FISCALES
24010 240001 ACREEDORES FISCALES RECAUDAC A TRANSFERIR AL BCP
24010 242001 ACREEDORES FISCALES - RETENCIONES A TERCEROS...... 83
24010 244001 ACREEDORES FISCALES - IVA A PAGAR...................... 84
24010 246001 ACREEDORES FISCALES - A CARGO DE LA EMPRESA.......... 85
24010 248001 ACREED FISCALES - A CARGO DE LA EMPRESA-OTROS...... 86
24020 000000 ACREEDORES SOCIALES
24020 250001 ACREEDORES SOCIALES - RETENCIONES A TERCEROS...... 87

24020 252001 ACREEDORES SOCIALES - A CARGO DE LA EMPRESA........ 88
24030 000000 DIVIDENDOS A PAGAR
24030 254001 DIVIDENDOS A PAGAR..................................... 89
24040 000000 OTRAS OBLIGACIONES DIVERSAS
24040 256001 OBLIGACIONES POR DISTRIBUCION DE UTILIDADES............ 90
24040 178000 ACREEDORES POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS......... 91
24040 258000 CUENTAS A PAGAR........................................ 92
24040 260000 DIVERSOS............................................... 93
24040 260004 SUCURSALES Y AGENCIAS
24050 000000 INGRESOS PERCIBIDOS NO DEVENGADOS
24050 262000 COMISIONES PERCIBIDAS NO DEVENGADAS.................... 94
24080 000000 ACREEDORES POR CARGOS DEVENGADOS
24080 264000 ACREEDORES POR CARGOS DEVENGADOS....................... 95
24080 264082 CARGOS DOCUMENTADOS - RESIDENTES
24080 264083 CARGOS DOCUMENTADOS - NO RESIDENTES
24080 264084 CARGOS NO DOCUMENTADOS DEVENGADOS - RESIDEN
24080 264085 CARGOS NO DOCUMENTADOS DEVENGADOS - NO RESID
24080 264092 (CARGOS DOCUMENTADOS A DEVENGAR - RESIDENTES)
24080 264093 (CARGOS DOCUMENTADOS A DEVENGAR - NO RESIDENT)
25000 000000 PROVISIONES Y PREVISIONES......................... 96
25010 000000 PROVISIONES
25010 270001 PROVISIONES PARA IMPUESTOS NACIONALES.................. 97
25010 272001 OTRAS PROVISIONES...................................... 98
25020 000000 PREVISION
25020 274000 PREVISION PARA CUENTAS DE CONTINGENCIA................. 99
25020 276001 INDEMNIZACION POR DESPIDO..............................100
25020 278001 OTRAS PREVISIONES......................................101
PLAN DE CUENTAS
30000 000000 PATRIMONIO
31000 000000 PATRIMONIO........................................... 2
31010 000000 CAPITAL SOCIAL
31010 400001 CAPITAL INTEGRADO.................................. 3
31010 430001 CAPITAL SECUNDARIO.................................3.1
31020 000000 APORTES NO CAPITALIZADOS
31020 402001 PRIMAS DE EMISION.................................. 4
31020 404001 ADELANTOS IRREV.A CUENTA DE INTEGRAC.DE CAPIT.. 5
31020 406001 ADELANTOS IRREV.A CUENTA DE PRIMAS DE EMISION.. 6
31030 000000 AJUSTES AL PATRIMONIO
31030 408001 RESERVAS DE REVALUO................................ 7
31030 410001 AJUSTE DE CARGOS DIFER. AUTORIZADOS POR EL BCP.. 8
31040 000000 RESERVAS
31040 412001 RESERVAS ESTATUTARIAS.............................. 9
31040 414001 RESERVAS VOLUNTARIAS...............................10

31040 424001 RESERVA LEGAL......................................11
31040 426001 OTROS..............................................12
31050 000000 RESULTADOS ACUMULADOS
31050 416001 UTILIDADES ACUMULADAS..............................13
31050 420001 (PERDIDAS ACUMULADAS)..............................14
31060 000000 RESULTADOS DEL EJERCICIO
31060 418001 UTILIDADES DEL EJERCICIO...........................15
31060 422001 (PERDIDAS DEL EJERCICIO)...........................16
016010
265000
CAPITULO: CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACION FINANCIERA
GRUPO: SECTOR NO FINANCIERO - SECTOR NO PBLICO
CUENTA: COLOCACIN VENCIDA NO REAJUSTABLE
SUB-CUENTA:
02 RESIDENTES
03 NO RESIDENTES
04 PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS
DESCRIPCIN:
EN ESTA CUENTA SE REGISTRAN LOS SALDOS DE LOS CRDITOS AL SECTOR NO
FINANCIERO, INCLUSIVE CHEQUES DEVUELTOS DE RESIDENTES Y NO RESIDENTES, NO
REAJUSTABLES, TRANSFERIDOS POR:
A. HABER TRANSCURRIDO LOS PLAZOS INDICADOS EN LA DESCRIPCIN DE LAS
RESPECTIVAS CUENTAS DE ORIGEN, Y
B. HABER FALLECIDO SUS TITULARES NO OBSTANTE ESTAR VIGENTES.
TRANSCURRIDOS LOS PLAZOS QUE DISPONGA LA NORMATIVA, DE PERMANENCIA DE
LOS PRSTAMOS EN ESTA CUENTA, SUS SALDOS DEBERN TRANSFERIRSE A LA
CUENTA "CRDITOS EN GESTIN NO REAJUSTABLES".
016010
267000
CAPITULO: CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACION FINANCIERA
GRUPO: SECTOR NO FINANCIERO - SECTOR NO PBLICO
CUENTA: COLOCACIN VENCIDA REAJUSTABLE.
SUB-CUENTA
02 RESIDENTES
03 NO RESIDENTES
04 CONSORCISTAS ADJUDICADOS
06 PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS
DESCRIPCIN:
EN ESTA CUENTA SE INDICAN LOS SALDOS DE LOS PRSTAMOS DE RESIDENTES Y NO
RESIDENTES, REAJUSTABLES, TRANSFERIDOS POR:
A. HABER TRANSCURRIDO LOS PLAZOS INDICADOS EN LA DESCRIPCIN DE LAS
RESPECTIVAS CUENTAS DE ORIGEN, Y
B. HABER FALLECIDO SUS TITULARES NO OBSTANTE ESTAR VIGENTES.
TRANSCURRIDO EL PLAZO QUE SE ESTABLEZCA POR NORMATIVA, DE PERMANENCIA
DE LOS PRSTAMOS EN ESTA CUENTA, SUS SALDOS DEBERN TRANSFERIRSE A LA
CUENTA "CRDITOS EN GESTIN REAJUSTABLES".
LAS OPERACIONES REAJUSTABLES, CORRESPONDEN A AQULLOS PRESTAMOS NO
REAJUSTABLES DE ACUERDO A LOS TRMINOS Y REFERENCIAS DE LOS CONTRATOS
DE SU FINANCIAMIENTO.
0
6
1
0
2
0
7
3
4
0
0
0
CAPITULO: GANANCIAS FINANCIERAS
Grupo: Ganancias por Crditos Vigentes por Intermediacin Financiera-Sector _o
Financiero.
Cuenta: Productos por Prstamos con Recursos Administrados
Sub-Cuenta:
02 _o Reajustables
04 Reajustable
06 CODIFICACION RESERVADA
Descripcin:
En esta cuenta se indican las ganancias devengadas por concepto de productos, de prstamos
con recursos administrados por la Agencia Financiera de Desarrollo.
014090 231000
CAPITULO: CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACION FINANCIERA SECTOR NO FINANCIERO
Grupo: Previsiones
Cuenta: (Previsin para Riesgos Crediticios - Prstamos)
Sub-Cuenta:
92 Residentes
93 No Residentes
94 Genricas
Descripcin:
Incluye el importe que es necesario estimar para cubrir el riesgo de prdidas por incobrabilidad en los
prstamos.
En la subcuenta 94 Genricas se imputaran las previsiones de carcter genrico sobre la cartera de
prstamos neta de previsiones, en las condiciones establecidas en las Normas de Clasificacin de
Activos, Riesgos crediticios, previsiones y devengamiento de intereses.
Orden 1
PLANDECUENTAS
50000 000000 CUENTAS DE ORDEN
51000 000000 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS...................... 2
51010 000000 GARANTIAS RECIBIDAS
51010 651000 GARANTIAS...................................... 3
51010 651002 GARANTIAS REALES COMPUTABLES - PRENDA SOBRE DEPOSITO
51010 651004 GARANTIAS REALES COMPUTABLES - OTRAS
51010 651006 OTRAS GARANTIAS REALES EN EL PAIS
51010 651003 GARANTIAS REALES COMPUTABLES EN EL EXTERIOR
51010 651005 OTRAS GARANTIAS REALES EN EL EXTERIOR
51010 651007 OTRAS GARANTIAS COMPUTABLES EN EL EXTERIOR
51010 651008 OTRAS GARANTIAS COMPUTABLES EN EL PAIS
51010 651009 OTRAS GARANTIAS EN EL EXTERIOR
51010 651010 OTRAS GARANTIAS EN EL PAIS
51010 653001 GARANTIAS DE FIRMA.................................. 4

51020 000000 ADMINISTRACION DE VALORES Y DEPOSITOS
51020 655000 VALORES EN CUSTODIA / EN DEPOSITO................... 5
51020 655002 VALORES EN CUSTODIA POR TRANSACCION CON PACTO
IRREVOCABLE DE COMPRA/VENTA
51020 655004 OTROS VALORES EN CUSTODIA
51020 655006 BIENES RECIBIDOS EN DEPOSITO
51020 655008 BIENES RECIBIDOS EN DEPOSITO - DE TERCEROS
51020 657001 VALORES EN ADMINISTRACION........................... 6
51020 659000 VALORES EN GARANTIA................................. 7
51020 659002 ACCIONES DE DIRECTORES
51020 659004 OTROS BIENES, VALORES Y DOCUMENTOS
51030 000000 NEGOCIOS EN EL EXTERIOR Y COBRANZAS
51030 661001 COBRANZAS DE IMPORTACION............................ 8
51030 663001 COBRANZAS DE IMPORTACION VENCIDAS................... 9
51030 665001 VALORES A COBRAR POR CUENTAS DE TERCEROS............10
51030 667000 DEPOSITARIOS DE VALOR.PROPIOS REMITIDOS AL COBRO....11
51030 667002 DEL PAIS
51030 667003 DEL EXTERIOR
51030 669000 CORRESPONSALES POR COBRANZAS REMITIDAS..............12
51030 669002 VALORES AL COBRO - EXPORTACIONES
51030 669004 VALORES AL COBRO - FINANCIEROS
51030 669006 VALORES AL COBRO - DEPOSITOS EN LA ENTIDAD
51030 671001 CREDITOS ABIERTOS POR CORRESPONSALES................13
Orden 2
51030 693001 DECLARANTES DE DIVISAS POR EXPORTACION..............14
51040 000000 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
51040 675000 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS - DIVERSOS......... 15
51040 675002 FIDEICOMISO
51040 675004 FONDOS COMUNES DE INVERSION
51040 675008 DIVERSOS
51040 675010 PRODUCTOS FINANCIEROS NO DOCUMENTADOS A DEVENGAR
51040 675012 CARGOS FINANCIEROS NO DOCUMENTADOS A DEVENGAR
51040 677001 MANDATOS Y COMISIONES...............................16
51040 679001 WARRANTS EMITIDOS...................................17
51040 681001 POLIZAS DE SEGUROS CONTRATADAS......................18
51040 683001 CHEQUES DE VIAJEROS A NEGOCIAR......................19
51040 687001 SUSCRIPTORES DE CAPITAL.............................20
51040 689001 DEUDORES INCOBRABLES................................21
51040 691000 POSICION DE CAMBIOS.................................22
51040 691002 SOBRECOMPRADA
51040 691004 SOBREVENDIDA
51050 685001 CONTRATOS SUSCRIPTOS................................23
52000 000000 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.........................24
52010 000000 OTORGANTES DE GARANTIAS
52010 652000 OTORGANTES DE GARANTIAS REALES......................25
52010 654000 OTORGANTES DE GARANTIAS DE FIRMA....................26
52020 000000 ADMINISTRACION DE VALORES
52020 656001 DEPOSITANTES DE VALORES EN ADMINISTRACION...........27

52020 658000 GARANTIA DE VALORES.................................28
52020 658002 ACCIONES DE DIRECTORES
52020 658004 OTROS BIENES,VALORES Y DOCUMENTOS
52020 660000 DEPOSITANTES DE VALORES Y ALMACENES.................29
52020 660002 VALORES CON RECOMPRA - RESIDENTES
52020 660004 OTROS RESIDENTES
52020 660003 VALORES EN RECOMPRA - NO RESIDENTES
52020 660005 OTROS NO RESIDENTES
Orden 3
52020 660006 BIENES RECIBIDOS - EN DEPOSITO
52020 660008 BIENES RECIBIDOS - EN DEPOSITOS DE TERCEROS
52030 000000 NEGOCIOS CON EL EXTERIOR Y COBRANZAS
52030 662000 COBRANZAS REMITIDAS DE EXPORTACION..................30
52030 662002 VALORES AL COBRO - EXPORTACIONES
52030 662004 VALORES AL COBRO - FINANCIEROS
52030 662006 VALORES AL COBRO - DEPOSITOS EN LA ENTIDAD
52030 664000 CORRESPONSALES REMITENTES DE COBRANZAS..............31
52030 664002 CORRESPONSALES POR COBRANZAS FINANCIERAS
52030 664004 CORRESPONSALES DEL PAIS POR COBRANZAS DE IMPORTACION
52030 664003 CORRESPONSALES DEL EXTER.POR COBRANZAS DE IMPORTACION
52030 666001 COBRANZAS REMITIDAS.................................32
52030 668001 BENEFICIARIOS POR CREDITOS DEL EXTERIOR.............33
52030 684000 VALORES PROPIOS REMITIDOS AL COBRO..................34
52030 684002 DEL PAIS
52030 684003 DEL EXTERIOR
52030 692001 DIVISAS A INGRESAR POR EXPORTACION..................35
52040 000000 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
52040 670001 MANDATOS Y COMISIONES...............................36
52040 672001 WARRANTS............................................37
52040 674001 POLIZAS DE SEGUROS..................................38
52040 676001 CHEQUES DE VIAJERO..................................39
52040 686001 CAPITAL SUSCRIPTO...................................40
52040 680000 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS - DIVERSOS........41
52040 680004 FONDOS COMUNES DE INVERSION
52040 680008 DIVERSOS
52040 680010 PRODUCTOS FINANCIEROS NO DOCUMENTADOS A DEVENGAR
52040 680012 CARGOS FINANCIEROS NO DOCUMENTADOS A DEVENGAR
52040 688001 CREDITOS INCOBRABLES................................42
52040 690000 POSICION DE CAMBIOS.................................43
52040 690002 SOBRECOMPRADA
52040 690004 SOBREVENDIDA
52050 682001 SUSCRIPTORES DE CONTRATOS...........................44
1
RESULTADOS
PLANDECUENTAS
60000 000000 GANANCIAS
61000 000000 GANANCIAS FINANCIERAS............................. 2

61010 000000 GANANCIA POR CRED.VIG.POR INTERM.FINANC.-SECTOR FINANC.
61010 702000 PRODUCTOS POR COLOCACIONES............................ 3
61010 702002 NO REAJUSTABLES - RESIDENTES
61010 702003 NO REAJUSTABLES - NO RESIDENTES
61010 704000 PRODUCT.POR COLOC.EN ORO,VALOR.PUBL.NAC.Y NO NAC.. 4
61010 704002 EN ORO - RESIDENTES
61010 704003 EN ORO - NO RESIDENTES
61010 704004 EN VALORES PUBLICOS NACIONALES - RESIDENTES
61010 704005 EN VALORES PUBLICOS NACIONALES - NO RESIDENTES
61010 704006 EN VALORES PUBLICOS NO NACIONALES - RESIDENTES
61010 704007 EN VALORES PUBLICOS NO NACIONALES - NO RESIDENTES
61010 706000 PRODUCTOS POR DOCUMENTOS DESCONTADOS................... 5
61010 708000 GANANCIAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR................... 6
61010 708002 VENTA FUTURA - RESIDENTES
61010 708003 VENTA FUTURA - NO RESIDENTES
61010 708004 VENTA FUTURA DE VALORES COMPRADOS - RESIDENTES
61010 708005 VENTA FUTURA DE VALORES COMPRADOS - NO RESIDENTES
61010 708006 COMPRA FUTURA - RESIDENTES
61010 708007 COMPRA FUTURA - NO RESIDENTES
61010 710000 RENT.,PRODUC.Y DIFER.DE COTIZ.POR VAL.CON COMPR.FUT. 7
61010 710002 RENTAS
61010 710008 DIFERENCIAS DE COTIZACION
61020 000000 GANANCIAS CRED.VIGENT.POR INTERM.FINANC.-SECTOR NO FIN
61020 712000 PRODUCTOS POR PRESTAMOS A PLAZO FIJO.................. 8
2
RESULTADOS
61020 714000 PRODUCTOS POR PRESTAMOS AMORTIZABLES.................. 9
61020 716000 PROD.POR PREST.EN ORO,VALOR.PUBLI.NACION.Y NO NAC... 10

61020 718000 PRODUCTOS SOBRE DOCUMENTOS DESCONTADOS............. 11
61020 720000 PRODUCTOS POR LETRAS COMPR SOBRE EL EXTERIOR....... 12
61020 722000 PRODUCTOS POR CREDIT.UTILIZ EN CUENTA CORRIENTES... 13
61020 724000 PRODUCTOS POR DEUD. CREDITOS DOCUMENTARIOS...... 14
61020 724002 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS - RESIDENTES
61020 724003 DEUDORES POR CRED DOCUMENTARIOS - NO RESIDENTES
61020 724004 DEUDORES POR CREDITOS DOCUMENTARIOS DOMESTICOS
61020 726000 PRODUCTOS POR DEUD. GARANTIAS INCUMPLIDAS....... 15
61020 728000 PRODUCT.POR DEUD. ACEPTACION.BANCARIAS VENCID... 16
61020 730000 PRODUCTOS POR ADELANTOS................................ 17
61020 732000 PRODUCT.POR DEUD. UTILIZAC.DE TARJETAS DE CREDIT.. 18
61020 734000 PRODUCT POR PREST. C/ RECURSOS ADMINISTRADOS... 19
61020 734002 NO REAJUSTABLES
61020 734004 REAJUSTABLE
61020 736000 PRODUCTOS POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS............... 20
3
RESULTADOS
61020 738000 GANANCIAS POR OPERAC. A LIQUIDAR-SECTOR NO FINAN... 21
61020 738004 VENTA FUTURA DE VALORES COMPRADOS - RESIDENTES
61020 738005 VENTA FUTURA DE VALORES COMPRADOS - NO RESIDENTES
61020 740000 RENT,PROD.Y DIFER.DE COT.DE VALOR.VENDID.C/COMP.FUT.22
61020 740002 RENTAS
61020 740008 DIFERENCIAS DE COTIZACION
61020 742000 PRODUCTOS - SECTOR PUBLICO............................. 23
61020 742002 NO REAJUSTABLE

61020 744001 GANANCIAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR - SECTOR PUB.. 24
61020 746001 PRODUCTOS POR ARRENDAMIENTOS FINANC.-SECTOR PUB.. 25
61020 748000 PRODUCTOS Y REAJUSTES DE CONSORCIOS.................... 26
61020 748004 REAJUSTES
61030 000000 GANANCIAS POR CRED. VENC. POR INTERMEDIACION FINANCIERA
61030 750000 PRODUCTOS POR COLOC VENCIDA - SECTOR NO PUBLICO.. 27
61030 750002 NO REAJUSTABLE - RESIDENTES
61030 750003 NO REAJUSTABLE - NO RESIDENTES
61030 752000 PRODUCTOS POR CREDITOS EN GESTION..................... 28
61030 754001 PRODUCTOS POR DEUD EN PLAN DE REGULARIZACION....... 29
61030 756000 RECUPER. DE CREDITOS LIQUIDADOS POR INCOBRABLES.... 30
61030 756002 CAPITAL - RESIDENTES
61030 756003 CAPITAL - NO RESIDENTES
61030 756004 PRODUCTOS - RESIDENTES
61030 756005 PRODUCTOS - NO RESIDENTES
4
RESULTADOS
61030 758000 PRODUCT POR COLOCACION VENCIDA - SECTOR PUBLICO....31
61030 760000 PRODUCTOS POR COLOC VENCIDA - SECTOR FINANCIERO.. 32
61030 840000 PRODUCTOS POR CREDITOS MOROSOS......................... 33
61050 000000 GANANCIAS POR ACEPTACIONES BANCARIAS
61050 764000 GANANCIAS POR ACEPTACIONES BANCARIAS................... 35
61060 000000 GANANCIAS POR VALUACION
61060 766000 GANANCIAS POR VALUAC DE ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJ.36
61060 766002 DISPONIBILIDADES - RESIDENTES

61060 766003 DISPONIBILIDADES - NO RESIDENTES
61060 766004 CRED.VIG.POR INTER. FINANC.-SECTOR FINANC- RESIDENTES
61060 766005 CRED.VIG.POR INTER. FINANC.-SECTOR FINANC-NO RESID.
61060 766006 CRED.VIG.POR INTER. FINANC.-SECTOR NO FINANC.-RESIDEN
61060 766007 CRED.VIG.PORINTER. FINANC.-SECTOR NO FINANC.-NO RESID.
61060 766008 CREDITOS VENC POR INTERMED.FINANCIERA-RESIDENTES
61060 766009 CREDITOS VENCIDOS POR INTERMED. FINANCIERA-NO RESID.
61060 766010 VALORES PUBLICOS NACIONALES
61060 766011 VALORES PUBLICOS NO NACIONALES
61060 766012 VALORES PUBLICOS NO NACIONALES LOCALES
61060 768000 GANANCIAS POR VALUAC. DE PASIVOS EN MONEDA EXTR. 38
61060 768002 OBLIGAC POR INTERMED. FINANC.-SECTOR FINANC.-RESID.
61060 768003 OBLIGAC.PORINTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC.-NO RESID.
61060 768004 OBLIGAC. POR INTERM.FINANC.-SECTOR NO FINANC.-RESID.
61060 768005 OBLIGAC.POR INTERM.FINANC.-SECTOR NO FIN.-NO RESID.
61060 842000 GANANCIAS POR VAL. DE ACTIVOS Y PASIVOS M/E...... 39.1
61070 000000 RENTAS, Y DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PUBLICOS Y
PRIVADOS
61070 770000 RENTAS, Y DIFERENCIAS DE COTIZAC.DE VALORES PUBL... 40
61070 770002 RENTAS DE VALORES PUBLICOS NACIONALES
61070 770003 RENTAS DE VALORES PUBLICOS NO NACIONALES
5
RESULTADOS
61070 770004 RENTA DE VALORES PRIVADOS NACIONALES
61070 770005 RENTA DE VALORES PRIVADOS NO NACIONALES
61070 770006 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PUBL NACION
6
RESULTADOS
61070 770007 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALOR.PUBL NO NACIONAL
61070 770008 RENTAS DE VALORES PUBLICOS NO NACIONALES LOCALES
61070 770010 DIFERENCIA DE COTIZACION DE VALORES PRIVADOS NACION
61070 770011 DIFERENCIA DE COTIZACION DE VAL. PRIVADOS NO NACION
61070 770012 DIFERENCIAS DE COTIZAC DE VAL. PUB. NO NAL. LOCALES.
61070 846000 RENTAS, Y DIFERENCIAS DE COTIZ DE VALORES PRIVADOS
61070 846002 Renta de Valores de Renta Fija de Socied.Privadas del Pas
61070 846003 Renta de Valores de Renta Fija de Socied.Privad del Exterior
61070 846004 Diferencias De Cotizacion De Valores de Rta. Fija de Sociedades Privadas del Pas
61070 846005 Diferencias De Cotizacion De Valores de Rta. Fija de Sociedades Privadas del Exterior
61070 846006 Diferencias De Cotizacion De Valores de Renta Variable de Sociedades Privadas del
Pas.
61070 846007 Diferencias De Cotizacion De Valores de Renta Variable de Sociedades Privadas del
Exterior
61080 000000 DESAFECTACION DE PREVISIONES
61080 772000 DESAFECTACION DE PREVIS PARA RIESGOS CREDITICIOS.. 41
61080 772004 EMPRESAS DE INTERMEDIACION FINANCIERA EN EL PAIS
61080 772005 INSTITUCIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR
61080 772006 ORGANISMOS PUBLICOS
62000 000000 GANANCIAS POR SERVICIOS............................ 42
62010 000000 GANANCIAS POR SERVICIOS

62010 774000 GARANTIAS OTOGADAS.................................... 43
62010 776000 TARJETAS DE CREDITO................................... 44
62010 778000 VALORES AL COBRO...................................... 45
62010 780000 ADMINISTRACION DE VALORES............................. 46
62010 782000 GESTIONES POR CUENTA DE TERCEROS...................... 47
62010 784000 GIROS,TRANSFERENCIAS Y ORDENES DE PAGO................ 48
62010 786000 LETRAS COMPRADAS SOBRE EL EXTERIOR.................... 49
62010 788000 NEGOCIOS RURALES...................................... 50
7
RESULTADOS
62010 790000 CREDITOS DOCUMENTARIOS DE IMPORTACION................. 51
62010 792000 OTROS SERVICIOS DE IMPORTACION........................ 52
62010 794000 SERVICIOS DE EXPORTACION.............................. 53
62010 796000 ADMINISTRACION DE CUENTAS CORRIENTES.................. 54
62010 798000 CAJAS DE SEGURIDAD.................................... 55
62010 800000 ALMACENAJES Y ADMINISTRACION.......................... 56
62010 800002 ALMACENAJES-RESIDENTES
62010 800003 ALMACENAJES-NO RESIDENTES
62010 800004 ADMINISTRACION-RESIDENTES
62010 800005 ADMINISTRACION-NO RESIDENTES
62010 802000 SERVICIOS DE CARGA Y DESCARGA......................... 57
62010 804000 COMISIONES POR EMISIONES DE WARRANTS.................. 58
62010 806000 DIVERSOS.............................................. 59

63000 000000 OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS........................ 60
63010 000000 GANANCIAS POR CREDITOS DIVERSOS
63010 808000 CREDITOS DIVERSOS..................................... 61
63010 808002 POR VENTA DE BIENES A PLAZO - RESIDENTES
63010 808003 POR VENTA DE BIENES A PLAZO - NO RESIDENTES
63010 808004 GASTOS A RECUPERAR - RESIDENTES
63010 808005 GASTOS A RECUPERAR - NO RESIDENTES
63010 808006 DIVERSOS - RESIDENTES
63010 808007 DIVERSOS - NO RESIDENTES
63010 810000 GANANCIAS POR OPERACIONES............................. 62
63010 810002 DE CAMBIO Y ARBITRAJE
63010 810004 CON ORO
63010 810003 DE CAMBIO Y ARBITRAJE CON NO RESIDENTES
63010 810005 CON ORO CON NO RESIDENTES
63010 810006 CON VALORES PUBLICOS NACIONALES
63010 810008 CON VALORES PUBLICOS NO NACIONALES
63010 810010 CON OTROS VALORES MOBILIARIOS
63010 810012 CON VALORES PUBLICOS NO NAL. LOCALES
8
RESULTADOS
63010 812001 SUCURSALES EN EL EXTERIOR............................. 63
63020 000000 RENTAS
63020 814000 RENTAS................................................ 64
63020 814004 BIENES MUEBLES Y EQUIPOS
63020 814006 DIVERSOS
63030 000000 OTRAS GANANCIAS DIVERSAS
63030 816000 INGRESOS DE OFICINA JURIDICA.......................... 65
63030 818000 DIVERSOS.............................................. 66
63040 000000 GANANCIAS POR VALUACION
63040 820000 GANANC.POR VALUAC.DE OTROS ACTIV.EN MONEDA EXTR.... 67
63040 820004 CREDITOS DIVERSOS - RESIDENTES
63040 820005 CREDITOS DIVERSOS - NO RESIDENTES
63040 820006 INVERSIONES - EN EL PAIS
63040 820007 INVERSIONES - EN EL EXTERIOR
63040 822000 GANANC.POR VALUAC.DE OTROS PASIV.EN MONEDA EXTR.... 68
63040 822002 OBLIGACIONES DIVERSAS - RESIDENTES
63040 822003 OBLIGACIONES DIVERSAS - NO RESIDENTES
63040 844000 GANANCIAS POR VALUA.OTROS ACTIVOS Y PASIVOS M/E...68.1
63040 844002 RESIDENTES (a eliminar)
63040 844003 NO RESIDENTES - (a eliminar)
63050 824000 COMISIONES............................................ 69
63050 824002 POR INSCRIPCION
63050 824004 POR ADMINISTRACION
63050 824006 POR ADJUDICACION
63050 826001 BIENES ENTREGADOS..................................... 70

63060 836001 COMISION POR ADMINISTRACION DE FIDEICOMISOS........... 71
63060 838001 COMISION POR ADMINIST.DE FONDOS COMUNES DE INVERSION.. 72
64000 000000 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS......................... 73
64010 000000 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
9
RESULTADOS
64010 828001 VENTA DE BIENES INMUEBLES............................. 74
64010 830001 VENTA DE BIENES MUEBLES............................... 75
64010 832001 DIVERSOS.............................................. 76
65000 000000 AJUSTES DE RESULTA.DE EJERCIC.ANTER.-GANANC... 77
65010 000000 AJUSTES DE RESULTADOS DE EJERC ANTERIORES - GANANCIAS
65010 834000 AJUSTES DE RESULT DE EJERCIC.ANTERIOR.-GANANCIAS.. 78
65010 834002 GANANCIAS FINANCIERAS - RESIDENTES
65010 834003 GANANCIAS FINANCIERAS - NO RESIDENTES
65010 834004 GANANCIAS POR SERVICIOS - RESIDENTES
65010 834005 GANANCIAS POR SERVICIOS - NO RESIDENTES
65010 834006 OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS - RESIDENTES
65010 834007 OTRAS GANANCIAS OPERATIVAS - NO RESIDENTES
65010 834008 GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
10
RESULTADOS
70000 000000 PERDIDAS
71000 000000 PERDIDAS FINANCIERAS............................... 79
71010 000000 PERDIDAS POR OBLIGAC POR INTERM.FINANC.-SECTOR FINANC.
71010 701000 CARGOS POR DEPOSITOS................................. 80
71010 703000 CARGOS POR DEPOS.EN ORO,VALOR.PUBL.NAC.Y NO NAC..... 81
71010 703008 EN VALORES PUBLICOS NO NAC. LOCA. - RESIDENTES
71010 703009 EN VALORES PUBLICOS NO NAL. LOCA. - NO RESIDENTES.
71010 705000 CARGOS POR UTILIZACION DE LINEAS DE CRED.OTOR.POR
INTERMED. FINANC.DEL EXTERIOR................................... 82
71010 705003 LINEAS DOCUMENTADAS
71010 705005 LINEAS NO DOCUMENTADAS
71010 707000 PERDIDAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR................... 83
71010 707004 COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS - RESIDENTES
71010 707005 COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS - NO RESIDENTES

71020 000000 PERDIDAS POR OBLIG.POR INT. FINAN.SECTOR NO FINANCIERO
71020 709000 CARGOS POR DEPOSITOS A LA VISTA....................... 84
71020 711000 CARGOS POR DEPOSITOS EN CAJAS DE AHORRO............... 85
71020 713000 CARGOS POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO INSTRANSFER... 86
11
RESULTADOS
71020 715000 CARGOS POR DEPOSITOS A PLAZO FIJO TRANSFER...... 87
71020 717000 CARGOS POR DEPOS.EN ORO,VALOR.PUBLI.NAC.Y NO NAC... 88
71020 717008 EN VALORES PUBLICOS NO NAC. LOC. RESIDENTES
71020 717009 EN VALORES PUBLICOS NO NAC. LOC. NO RESIDENTES
71020 719000 CARGOS POR DEPOSITOS AFECTADOS EN GARANTIA............ 89
71020 721000 CARGOS POR ACREEDORES POR CRED.DOCUMENTAR. DIFERIDOS... 90
71020 721002 ACREED CRED.DOCUMENTARIOS DIFERIDOS - RESIDENTES
71020 721003 ACREED CRED.DOCUMENTARIOS DIFERIDOS - NO RESID.
71020 721004 ACREED CREDITOS DOCUMENT DOMESTICOS DIFERIDOS
71020 723000 CARGOS POR OBLIGAC.CON ESTABLECIM.ADHERIDOS AL SIST. DE
TARJETAS DE CRED...................................... 91
71020 727000 PERDIDAS POR OPERACIONES A LIQUIDAR................... 92
71020 727004 COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS - RESIDENTES
71020 727005 COMPRA FUTURA DE VALORES VENDIDOS - NO RESIDENTES
71020 729001 CARGOS POR DEPOSITOS - SECTOR PUBLICO................. 93

71020 731001 PERDIDAS POR OPERAC A LIQUIDAR - SECTOR PUBLICO.. 94
71020 733000 CARGOS Y REAJUSTES DE CONSORCIOS...................... 95
71020 733002 CARGOS
71020 733004 REAJUSTES
71020 797001 CARGOS POR OBLIGACIONES NEGOCIABLES................... 96
71030 000000 CODIFICACION RESERVADA.
12
RESULTADOS
71040 000000 PERDIDAS POR VALUACION
71040 739000 PERDIDAS POR VALUAC. ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJ... 99
71040 739002 DISPONIBILIDADES - RESIDENTES
71040 739003 DISPONIBILIDADES - NO RESIDENTES
71040 739004 CRED.VIG. INTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC.-RESIDENTES
71040 739005 CRED.VIG. INTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC.-NO RESID.
71040 739006 CRED.VIG. INTERMED.FINANC.-SEC.NO FINANC.-RESIDENTES
71040 739007 CRED.VIG. INTERMED.FINANC.-SEC.NO FINANC.-NO RESID.
71040 739008 CRED.VENCIDOS POR INTERMED.FINANCIERA - RESIDENTES
71040 739009 CRED.VENCIDOS POR INTERM.FINANCIERA - NO RESIDENTES
71040 741000 PERDIDAS POR VAL. DE PASIVOS EN MONEDA EXTRANJ...101
71040 741002 OBLIGACION.INTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC.-RESIDENTE
71040 741003 OBLIGACION.INTERMED.FINANC.-SECTOR FINANC.-NO RES.
71040 741004 OBLIGACION. INTERMED.FINANC.-SECTOR NO FINANC.-RESID.
71040 741005 OBLIGACION.INTERMED.FINANC.-SECTOR NO FINANC-NO RES.
71040 725000 PERDIDAS POR VALUACION ACTIVOS Y PASIVOS M/E..........102.1
71040 725002 RESIDENTES - (a eliminar)
71040 725003 NO RESIDENTES . (a eliminar)
71050 000000 PERDIDAS POR INCOBRABILIDAD
71050 743000 PERDI.POR CONSTIT. DE PREVIS.PARA DEUDOR.INCOBRA..103
71050 743004 EMPRESAS DE INTERMEDIACION FINANCIERA EN EL PAIS
71050 743005 INSTITUCIONES FINANCIERAS EN EL EXTERIOR
71050 743006 ORGANISMOS PUBLICOS
71050 745001 PERD.AMORTIZACION DE DEUDOR.EN PLAN DE REGULARIZ..104
71050 747001 PERD. AMORTIZAC.DE BONIFICAC.Y QUITAS SOBRE CRED...105
71060 000000 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PUBL. Y PRIVADOS
71060 749000 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PUBLICOS..........106

71060 749004 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VAL. PUBLICOS NACIONAL
71060 749005 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PUBL. NO NAC.
71060 749006 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VAL. PUB. NO NAC. LOC.
71060 749008 DIFERENCIA DE COTIZACION DE VALORES PRIVADOS NACION
13
RESULTADOS
71060 749009 DIFERENCIA DE COTIZACION DE VALORES PRIVADOS NO NAC
71060 799000 DIFERENCIAS DE COTIZACION DE VALORES PRIVADOS..........106
71060 799002 Diferencias de cotizacion de valores de rta. fija de sociedades privadas del pais.
71060 799003 Diferencias de cotizacion de valores de rta. fija de sociedades privadas del Exterior.
71060 799004 Diferencias de cotizacion de valores de rta. variable de sociedades privadas del pais.
71060 799005 Diferencias de cotizacion de valores de rta. variable de sociedades privadas del
exterior.
14
RESULTADOS
72000 000000 PERDIDAS POR SERVICIOS..............................107
72010 000000 PERDIDAS POR UTILIZACION DE SERVICIOS
72010 751000 COMISIONES PAGADAS A CORRESPONSALES EN EL EXTERIOR.....108
72010 751003 IMPORTACIONES
72010 751004 EXPORTACIONES
72010 753000 NEGOCIOS RURALES.......................................109
72010 755000 GIROS, TRANSFERENCIAS Y ORDENES DE PAGO................110
72010 757000 DIVERSOS...............................................111
73000 000000 OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS..........................112
73010 000000 PERDIDAS OPERATIVAS
73010 759000 RETRIBUCIONES PERSONALES Y CARGAS SOCIALES............113
73010 759002 REMUNERACIONES A DIRECTORES Y SINDICO
73010 759004 SUELDOS
73010 759006 AGUINALDO
73010 759008 SALARIO VACACIONAL
73010 759010 HORAS EXTRAS
73010 759012 REMUNERACION POR QUEBRANTO DE CAJA
73010 759014 HABILITACIONES Y RETRIBUCIONES ESPECIALES
73010 759016 HONORARIOS A PROFESIONALES Y TECNICOS
73010 759018 OTRAS RETRIBUCIONES PERSONALES
73010 759020 APORTES JUBILATORIOS
73010 759022 OTRAS CARGAS SOCIALES
73010 759024 MULTAS, RECARGOS E INTERESES
73010 761000 SEGUROS..............................................114
73010 761002 ASALTO,ROBO Y FIDELIDAD
73010 761004 BIENES MUEBLES
73010 761008 ACCIDENTES DE TRABAJO
73010 761010 OTROS SEGUROS
73010 763000 DEPRECIACION DE BIENES DE USO........................115

73010 763004 MUEBLES,UTILES E INSTALACIONES
73010 763006 EQUIPOS DE COMPUTACION
73010 763008 CAJAS DE SEGURIDAD Y TESORO
73010 763010 MATERIAL DE TRANSPORTE
73010 765000 DEPREC.DE BIENES DE USO TOMADOS EN ARREND.FIN...116
73010 765002 EQUIPOS DE COMPUTACION
73010 765004 MATERIAL DE TRANSPORTE
73010 765006 OTROS BIENES TOMADOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
15
RESULTADOS
73010 767000 AMORTIZACION DE CARGOS DIFERIDOS.....................117
73010 767002 GASTOS DE ORGANIZACION
73010 767004 MEJORAS E INSTALACIONES EN INMUEBLES ARRENDADOS
73010 767006 CARGOS DIFERIDOS AUTORIZADOS POR EL BCP
73010 769000 IMPUESTOS, TASAS Y CONTRIBUCIONES....................118
73010 769002 IMPUESTOS A LA RENTA
73010 769006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
73010 769010 OTROS IMPUESTOS NACIONALES
73010 769012 GRAVAMENES DEPARTAMENTALES
73010 769014 MULTAS, RECARGOS Y INTERESES
73010 769016 DIVERSOS
73010 771000 OTROS GASTOS OPERATIVOS..............................119
73010 771002 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES
73010 771004 ALQUILER DE BIENES MUEBLES Y EQUIPOS
73010 771006 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE BIENES INMUEBLES
73010 771008 REPARACIONES Y MANTENIMIENTO DE BIENES MUEBLES
73010 771010 SERVICIO DE PROCESAMIENTO DE DATOS EXTERNO
73010 771012 GASTOS DE VEHICULOS
73010 771014 ENERGIA ELECTRICA
73010 771016 COMUNICACIONES
73010 771018 PAPELERIA E IMPRESOS
73010 771020 LOCOMOCION Y TRANSPORTE
73010 771022 HIGIENE DE LOCALES
73010 771024 CAMARA COMPENSADORA (CUOTA DE AFILIACION)
73010 771026 CUSTODIA Y VIGILANCIA
73010 771028 REPRESENTACIONES Y VIAJES
73010 771030 PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
73010 771032 SUSCRIPCIONES Y BIBLIOTECA
73010 771034 QUEBRANTO DE CAJA
73010 771036 INDEMNIZACION POR DESPIDO
73010 771038 MULTAS APLICADAS POR BCP/SB
73010 771040 AUDITORIA EXTERNA
73010 771042 MULTAS Y RECARGOS
73010 771044 DIVERSOS
73010 771046 APORTE P/EL FONDO DE GARANTIA DE DEPOSITOS1
73010 773000 PERDIDAS DIVERSAS....................................121
73010 773002 DONACIONES
73010 773004 DIVERSAS
73010 775000 PERDIDAS POR OPERACIONES.............................122
73010 775002 DE CAMBIO Y ARBITRAJE
73010 775004 CON ORO
73010 775008 CON VALORES PUBLICOS NO NACIONALES

73010 775010 CON OTROS VALORES MOBILIARIOS
73010 777001 SUCURSALES EN EL EXTERIOR............................123
73020 000000 PERDIDAS POR VALUACION
11 RESOLUCION SB.SG.N 208/2004 de fecha 28.07.04
16
RESULTADOS
73020 779000 PERDID.POR VALUAC.DE OTROS ACTIV.EN MONEDA EXTRANJ...124
73020 779004 CREDITOS DIVERSOS - RESIDENTES
73020 779005 CREDITOS DIVERSOS - NO RESIDENTES
73020 779006 INVERSIONES EN EL PAIS
73020 779007 INVERIONES EN EL EXTERIOR
73020 781000 PERD. VALUAC.DE OTROS PASIV.EN MONEDA EXTRANJ...125
73020 781002 OBLIGACIONES DIVERSAS - RESIDENTES
73020 781003 OBLIGACIONES DIVERSAS - NO RESIDENTES
73020 799000 PERDIDAS VALUACION OTROS ACTIVOS Y PASIVOS M/E...125.1
73020 799002 RESIDENTES - a eliminar
73020 799004 NO RESIDENTES - a eliminar
73030 000000 PERDIDAS POR OBLIGACIONES DIVERSAS
73030 783000 OBLIGACIONES DIVERSAS................................126
73040 785001 COSTO DE LOS BIENES ENTREGADOS.......................127
74000 000000 PERDIDAS EXTRAORDINARIAS...........................128
74010 000000 PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
74010 787001 SINIESTROS NO CUBIERTOS POR SEGUROS..................129
74010 789001 VENTA DE BIENES INMUEBLES............................130
74010 791001 VENTA DE BIENES MUEBLES..............................131
74010 793001 DIVERSOS.............................................132
75000 000000 AJUSTES DE RESULT.DE EJERCIC.ANTERIOR.-PERDID..133
75010 000000 AJUSTES DE RESULT DE EJERCICIOS ANTERIORES - PERDIDAS
75010 795000 AJUSTES DE RESULT.DE EJERC ANTERIORES-PERDIDAS..134
75010 795002 PERDIDAS FINANCIERAS - RESIDENTES
75010 795003 PERDIDAS FINANCIERAS - NO RESIDENTES
75010 795004 PERDIDAS POR SERVICIOS - RESIDENTES
75010 795005 PERDIDAS POR SERVICIOS - NO RESIDENTES
75010 795006 OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS - RESIDENTES
75010 795007 OTRAS PERDIDAS OPERATIVAS - NO RESIDENTES
75010 795008 PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
Contingencia
PLANDECUENTAS
40000 000000 CUENTAS DE CONTINGENCIA
41000 000000 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS................. 2
41010 000000 CUENTAS DE CONTINGENCIA DEUDORAS
41010 603000 DOCUMENTOS DESCONTADOS EN INSTITUC. FINANC.. 3
41010 605000 DEUDORES POR ACEPTACIONES BANCARIAS................ 4

41010 607000 DEUDORES POR GARANTIAS OTORGADAS................... 5
41010 607092 (Otorgantes de Contra-Garantas Bancos del Pas)
41010 607093 (Otorgantes de Contra-Garantas Bancos del Ext.)
41010 609000 CREDITOS DOCUMENTARIOS A NEGOCIAR.................. 6
41010 609002 VISTA
41010 609004 PLAZO
41010 611000 CREDITOS DOCUMENT. DOMESTICOS A NEGOCIAR....... 7
41010 611002 VISTA
41010 611004 PLAZO
41010 613000 CREDITOS DOCUMENTARIOS CONFIRMADOS................. 8
41010 613008 INST.FINAN.EN EL PAIS-CONVEN. PAGOS Y CRED.RECIPR.
41010 613011 CASA MATRIZ-CONVENIOS DE PAGOS Y CREDITOS RECIPR.
41010 613013 DEPENDENCIAS-CONVEN. DE PAGOS Y CREDITOS RECIPR.
41010 613015 INST.FINANC.EN EXT.-CONVEN.DE PAGOS Y CRED.RECIPR.
41010 615000 CREDITOS ACORDADOS EN CTAS CORRIENTES...........10
41010 617000 PRESTAMOS A UTILIZAR MEDIANTE TARJETA CRED......11
Contingencia
41010 619000 LINEAS DE CREDITO ACORDADAS........................12
41010 621000 OPERACIONES DE MEDIACION FINANCIERA................13
41010 621002 RECOMPRA DE TITULOS
41010 623000 ADQUIRENTES DE OPCIONES DE COMPRA..................14
41010 623002 SECTOR FINANCIERO - RESIDENTES
41010 623003 SECTOR FINANCIERO - NO RESIDENTES
41010 623004 SECTOR NO FINANCIERO - RESIDENTES
41010 623005 SECTOR NO FINANCIERO - NO RESIDENTES
41010 625000 ADQUISICION DE OPCIONES DE COMPRA..................15
41010 625003 ORO
41010 625005 MONEDA EXTRANJERA
41010 627000 ENAJENANTES DE OPCIONES DE VENTA...................16
41010 629000 ENAJENACION DE OPCIONES DE VENTA...................17
41010 629003 ORO
41010 631000 CONTRATOS SUSCRIPTOS NO ADJUDICADOS................18

41010 631002 AL DIA
41010 631004 ATRASADOS
41010 633000 CONTRATOS DE COMPRA DE BIENES Y SERVICIOS..........19
41010 633002 CONSTRUCCION DE OBRAS
41010 633004 OTROS BIENES Y SERVICIOS
41010 635001 DIVERSOS...........................................20
42000 000000 CUENTAS DE CONTINGENCIA ACREEDORAS................21
42010 000000 CUENTAS DE CONTINGENCIA ACREEDORAS
42010 602000 INSTITUCIONES FINANC.-DOCUMENT.DESCONTADOS.......22
42010 602008 OTRAS EMPRESAS DE INTERMED. FINANC.EN EL PAIS
42010 604000 TOMADORES DE ACEPTACIONES BANCARIAS................23
Contingencia
42010 606000 GARANTIAS OTORGADAS................................24
42010 606007 EMPRESAS DE TRANSPORTE INTERNACIONAL
42010 606005 ACREED.POR CONV. PAGOS Y CRED.RECIPR.-Hta. 360 DIAS
42010 606006 ORGANISMOS PUBLICOS - LICITACIONES
42010 606009 ACREEDORES POR CONVENIOS DE PAGOS Y CREDITOS
RECIPROCOS - A MAS DE 360 DIAS
42010 606011 ACREED.CONVENIOS PAGOS Y CRED.RECIP.-COBRANZA
IMPORT.-HASTA 360 DIAS
42010 606013 ACREED.CONV DE PAGOS Y CRED.RECIP.-COBRANZA DE
IMPOR.-A MAS DE 360 DIAS
42010 606015 ACREED. DEL EXTERIOR POR COBRANZAS DE IMPORT.
42010 606092 (Contra-Garantas Recibidas Bancos del Pas)
42010 606093 (Contra-Garantas Recibidas-Bancos del Exterior)
42010 608000 CORRESPONSALES CRED.DOCUMENTAR.A NEGOCIAR......26
42010 608011 CASA MATRIZ-CONVENIOS PAGOS Y CRED.RECIPROCOS HASTA 360 DIAS
42010 608013 DEPENDENCIAS-CONVENI.PAGOS Y CRED.RECIPROCOS HASTA 360 DIAS
42010 608015 BANCOS EL EXTERIOR - CONV. DE PAGOS Y CREDITOS
RECIPROCOS -HASTA 360 DIAS
42010 608017 OTRAS INSTIT.FINAN.-CONV. DE PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOS - HASTA 360
DIAS
42010 608019 CASA MATRIZ-CONV. PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOSA MAS DE 360 DIAS
42010 608021 DEPENDENCIAS-CONV.PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOSA MAS DE 360 DIAS
42010 608023 BANCOS EN EXTERIOR-CONVENIO DE PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOS-A MAS

DE 360 DIAS
42010 608025 OTRAS INSTI.FINAN.EN EXTERIOR-CONV.PAGO.Y CRE.RECIPROC.-MAS DE 360
DIAS
42010 610000 BENEFICIARIOS POR CRED.DOCUMENTARIOS DOMESTIC. A
NEGOCIAR...........................................28
42010 610002 VISTA
42010 610004 PLAZO
42010 612001 BENEFICIARIOS CRED.DEL EXTERIOR CONFIRMADOS....29
42010 614001 BENEFICIAR.CRED.ACORDADOS EN CTAS CORRIENT..30
42010 616001 BENEFICIARIOS POR PRESTAMOS A UTILIZAR MEDIANTE
TARJETAS DE CREDITO................................31
Contingencia
42010 618000 BENEFICIAR POR LINEAS DE CREDITOS ACORDADAS.....32
42010 620000 OPERACIONES DE MEDIACION FINANCIERA................33
42010 622000 ENAJENACION DE OPCIONES DE COMPRA..................34
42010 622003 ORO
42010 624000 ENAJENANTES DE OPCIONES DE COMPRA..................35
42010 626000 ADQUISICION DE OPCIONES DE VENTA...................36
42010 626003 ORO
42010 628000 ADQUIRENTES DE OPCIONES DE VENTA...................37
42010 630001 SUSCRIPTORES DE CONTRATOS NO ADJUDICADOS...........38
42010 632000 BENEFICIARIOS DE CONTRATOS DE COMPRA DE BIENES Y
SERVICIOS..........................................39
42010 634001 DIVERSOS...........................................40
BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
RESOLUCION SB. SG. N 00001/2007
QUE MODIFICA EL PLAN Y MANUAL DE CUENTAS.
Asuncin, 05 de enero de 2007.VISTO: el artculo 34 de la Ley N 489/95 Orgnica del Banco Central del
Paraguay; el Memorando SB.IAFN.DCAF. N 726/06 y Providencia SB. DAL. N 003/07, y;
CONSIDERANDO: la necesidad de introducir modificaciones al Plan y Manual de
Cuentas con el objeto de lograr una mejor exposicin de las operaciones y adecuar el
mismo a las normativas vigentes.
En uso de sus atribuciones;

EL SUPERINTENDENTE DE BANCOS
RESUELVE:
1) Habilitar en el Capitulo CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACIN
FINANCIERA, Grupo SECTOR NO FINANCIERO- SECTOR NO PUBLICO, Cuenta
COLOCACION VENCIDA NO REAJUSTABLE, la siguiente subcuenta:
016010 265004 PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS.
2) Habilitar en el Capitulo CREDITOS VENCIDOS POR INTERMEDIACIN
FINANCIERA, Grupo SECTOR NO FINANCIERO- SECTOR NO PUBLICO, Cuenta
COLOCACION VENCIDA REAJUSTABLE, la siguiente subcuenta:
3) Modificar la denominacin de la cuenta 061020 734000 PRODUCTOS POR
PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS POR BCP por PRODUCTOS
POR PRESTAMOS CON RECURSOS ADMINISTRADOS y habilitar la siguiente subcuenta:
061020 734004 REAJUSTABLE
4) Habilitar en el Capitulo CREDITOS VIGENTES POR INTERMEDIACIN
FINANCIERAS- SECTOR NO FINANCIERO, Grupo PREVISIONES, Cuenta
PREVISIN RIESGOS CREDITICIOS - PRESTAMOS, la siguiente subcuenta:
014090 231094 GENERICAS
5) Adjuntar a la presente Resolucin las hojas mviles correspondientes.
6) COMUNCAR a quienes corresponda y archivar
EDGAR A. LEGUIZAMN C.
SUPERINTENDENTE DE BANCOS
ORACLE N 023.284/2006

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REGLAS DE CODIFICACION

La Codificacin del Plan de Cuentas, se regular por la siguiente metodologa:

B. Explicacin de cada dgito:

3. Otras prdidas operativas

11020 113020 EMPRESAS DE SEGUROS

13010 131007 BANCOS EN EL EXTERIOR

13010 139004 BANCOS PRIVADOS DEL PAIS

13010 417016 Fondo de Inversin

13010 151012 COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO

13080 161082 PRODUCTOS FINANCIEROS DOCUMENTADOS-RESIDENTES

14010 181003 NO RESIDENTES

14030 353002 RESIDENTES

14040 215002 ADMINISTRACION CENTRAL

14090 000000 PREVISIONES

15080 259000 INGRESOS POR SERVICIOS DEVENG Y NO PERCIBIDOS.........106

16050 385000 COLOCACION VENCIDA NO REAJUSTABLE.........................120

16080 281094 (PRODUCTOS FINANC.DOCUMENT.A DEVENGAR)

17030 297001 BIENES DESAFECTADOS DEL USO............................136

18010 319096 (DEPREC. ACUMULADAS - BODEGAS,SILOS Y ALMACENES)

21010 100004 FONDOS ADMINISTRADOS

21010 104002 BANCOS OFICIALES DEL PAIS

21010 112002 BANCOS OFICIALES DEL PAIS

21030 120006 EMPRESAS FINANCIERAS EN EL PAIS

21030 130002 BANCOS OFICIALES DEL PAIS

22010 142000 DEPOS.A LA VISTA-DOCUMENT.PEND.DE CONFIRMAC....28

22030 180000 VENTA FUTURA DE MONEDA EXTRANJERA...................... 46

22040 294002 ADMINISTRACION CENTRAL

22060 216000 LETRAS EMITIDAS........................................ 69

24020 250001 ACREEDORES SOCIALES - RETENCIONES A TERCEROS...... 87

31040 414001 RESERVAS VOLUNTARIAS...............................10

51010 653001 GARANTIAS DE FIRMA.................................. 4

52020 656001 DEPOSITANTES DE VALORES EN ADMINISTRACION...........27

61000 000000 GANANCIAS FINANCIERAS............................. 2

61020 716005 EN VALORES PUBLICOS NACIONALES - NO RESIDENTES

61020 742006 CODIFICACION RESERVADA

61060 766002 DISPONIBILIDADES - RESIDENTES

62010 000000 GANANCIAS POR SERVICIOS

62010 806002 RESIDENTES

63050 826001 BIENES ENTREGADOS..................................... 70

71010 707008 ARBITRAJES Y CANJES - RESIDENTES

71020 729001 CARGOS POR DEPOSITOS - SECTOR PUBLICO................. 93

71060 749002 CODIFICACION RESERVADA

73010 763002 INMUEBLES

73010 775008 CON VALORES PUBLICOS NO NACIONALES

41010 605000 DEUDORES POR ACEPTACIONES BANCARIAS................ 4

41010 631000 CONTRATOS SUSCRIPTOS NO ADJUDICADOS................18

42010 608023 BANCOS EN EXTERIOR-CONVENIO DE PAGOS Y CREDITOS RECIPROCOS-A MAS

BANCO CENTRAL DEL PARAGUAY

En uso de sus atribuciones;

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