Nota Fiscal eletrnica

NT 2014.004 v. 1.10 (NCM, Pas, Fuso Evento, Consulta)

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Projeto Nota Fiscal Eletrnica - NF-e








Nota Tcnica 2014/004




Validao NCM

Novos cdigos de Pas

Fuso horrio do Evento da NF-e

Mensagem de consulta da NF-e










Verso 1.10
Agosto 2014


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Histrico de Alteraes
Alteraes efetuadas na verso 1.10
Includas orientaes sobre os locais onde podem ser encontradas instrues e informaes
sobre a correta classificao segundo a NCM;
Includa a possibilidade de informar o cdigo 00000000 para a NCM, quando o item da
nota se referir a mercadoria ou outra operao que no possa ser classificada segundo a
tabela da NCM;
Alterado o Schema XML para no acusar falha de Schema quando for informado o cdigo
00000000.
1. Resumo

Esta Nota Tcnica aborda os seguintes itens:
Obrigatoriedade de informao do NCM em cada item da NF-e;
Alterao do Schema da NF-e, permitindo a informao de novos cdigos de Pas, conforme
alterao correspondente na tabela de pases do Banco Central;
Alterao do Schema de Eventos da NF-e permitindo a informao de Data e Hora de
qualquer regio do mundo (faixa de horrio UTC de -11:00 a +12:00) e no apenas as faixas
de horrio do Brasil;
Alterao do Schema da NF-e para no acusar falha na consulta situao da NF-e caso seja
consultada uma chave de acesso enviada na verso 3.10 da NF-e utilizando a mensagem
de consulta na verso 2.01.

2. Prazos

Os prazos previstos para entrada em operao destas alteraes so os seguintes:
Alterao do Schema da NF-e para cdigos de pas: j foi implementada em produo
pelas SEFAZ Autorizadoras;
Alterao do Schema da NF-e e Schema de Eventos: a utilizao dos novos Schemas
pelas SEFAZ Autorizadoras dever ser efetivada o mais cedo possvel, j que esta mudana
no traz impacto para os servios de autorizao de uso das SEFAZ, nem das empresas;
Mudanas em regras de validao:
o Ambiente de Homologao (ambiente de teste das empresas): 15/07/14;
o Ambiente de Produo: 01/08/14.

Nota: As regras de validao tm o objetivo de auxiliar o contribuinte a montar corretamente o
arquivo XML da NF-e. O fato de as regras de validao serem implementadas nos
respectivos sistemas autorizadores em data posterior ao incio da vigncia da legislao
no autoriza o descumprimento desta legislao.


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3. Obrigatoriedade de informao do NCM
O Ajuste SINIEF 22/13, publicado em 06/12/2013, estabelece que a partir de 01 de Julho de 2014,
para o modelo 55, e a partir de 01 de janeiro de 2015, para o modelo 65, a identificao das
mercadorias na NF-e dever conter o seu correspondente cdigo estabelecido na Nomenclatura
Comum do Mercosul (NCM) completo, no sendo mais aceita a possibilidade de informar apenas
o captulo (dois dgitos).

Sero implementadas regras de validao para exigir, em um primeiro momento, o preenchimento
de oito dgitos no campo relativo ao cdigo NCM (regra GI05). Em futuro prximo ser
implementada a validao GI05.1, e somente sero aceitos valores de NCM que existam na
tabela correspondente, publicada pelo Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio
Exterior - MDIC.

Detalhes sobre esta Nomenclatura, incluindo a estrutura da codificao e todos os cdigos
disponveis para utilizao podem ser encontrados na pgina do MDIC, nos itens Regras de
interpretao e Notas Explicativas do Sistema Harmonizado de Codificao e Classificao de
Mercadorias (NESH). Em especial, as mercadorias que no possam ser classificadas por
aplicao das Regras acima enunciadas classificam-se na posio correspondente aos artigos
mais semelhantes.

A soluo de consultas sobre classificao fiscal de mercadorias de competncia da Receita
Federal do Brasil (RFB), por intermdio da Coordenao-Geral do Sistema Aduaneiro e da
Superintendncia Regional da Receita Federal. Em caso de dvidas sobre a correta classificao
fiscal de mercadorias, o interessado dever contatar a Unidade da Receita Federal do seu
domiclio fiscal, formulando consulta por escrito, de acordo com as orientaes constantes no site
dessa Secretaria, na seguinte pgina:
http://www.receita.fazenda.gov.br/guiacontribuinte/consclassfiscmerc.htm .

Outros esclarecimentos:
1. Caso o item da nota se refira a um servio tributado pelo ISS ou a nota seja de ajuste, neste
campo dever ser informado o cdigo 00 (dois zeros)
2. Em caso de nota complementar que se refira a um daqueles dois casos tambm poder ser
informado o cdigo 00 neste campo
3. Se o item da nota se referir a mercadoria ou outra operao que no possa ser classificada
segundo a tabela da NCM, seguidas as normas do MDIC, este campo dever ser preenchido
com o cdigo 00000000 (oito zeros)

Alterado o Schema XML para no acusar falha de Schema quando for informado o cdigo
00000000.
4. Novos cdigos de pas

Alterao do Schema XML da NF-e permitindo a informao de novos cdigos de Pas, conforme
alterao correspondente na tabela de pases do Banco Central. Os novos Pases so:

5780 - Palestina;
7600 - Sudo do Sul.

Esta alterao de Schema foi publicada no Portal da NF-e faz algum tempo e j foi adotada pelas
SEFAZ, evitando a rejeio de NF-e para as empresas que comercializam com estes pases; a
publicao nesta Nota Tcnica visa a documentar a alterao j realizada.




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5. Informao de Data e Hora de qualquer regio do mundo

A faixa de fusos horrios do Brasil compreende tambm o fuso de -05:00 horas, que passou a ser
adotado pelo Acre em 10/11/2013. Para atender esta realidade, foi alterado o Schema de Eventos
da NF-e permitindo a informao de Data e Hora de qualquer regio do mundo (faixa de horrio
UTC de -11:00 a +12:00).

Nota: A possibilidade de informar qualquer fuso horrio permite que as empresas utilizem o
horrio do seu equipamento servidor, mesmo que este equipamento esteja localizado em
outro Pas.

6. Consulta Situao da NF-e

Algumas empresas conferem o Schema das mensagens de resposta enviadas pelo Servio de
Autorizao da SEFAZ. No caso da Consulta Situao da NF-e, se a empresa estiver ainda
usando a verso antiga do leiaute (verso 2.01) ela detecta um erro de Schema caso a Chave de
Acesso consultada corresponda a uma NF-e da nova verso do leiaute (verso 3.10).

Alterado o Schema XML da Consulta Situao para no acusar falha de Schema nesta situao.



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7. Alterao na documentao do Leiaute da NF-e (Anexo I do MOC)
Campo NCM

#
ID Campo Descrio Ele Pai Tipo Ocorrncia tamanho Dec Observao
104 I05 NCM Cdigo NCM com 8 dgitos. E I01 N 1-1 2, 8 Obrigatria informao do NCM
completo (8 dgitos).

Nota: Em caso de item de servio ou
item que no tenham produto (ex.
transferncia de crdito, crdito do
ativo imobilizado, etc.), informar o
valor 00 (dois zeros).

8. Regras de Validao da NF-e - Verso 2.00 (item 4.1.9.4 do MOC)
8.1. Validao do Cdigo NCM

# Campo Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
GI05 I05 Deve ser informado o NCM para cada item da NF-e (NCM
completo, com 8 posies).
Exceo: no caso de item de Servio ou item que no
tenha produto (ex. transferncia de crdito, crdito do
ativo imobilizado, etc.), informar o valor 00 (zeros).
Obrig. 777 Rej. Rejeio: Obrigatria a informao do NCM completo
GI05.1 I05 Se informado NCM completo (8 posies):
- NCM inexistente na tabela de NCM publicada pelo
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio
Exterior - MDIC.
Nota: Implementao futura.
Obrig. 778 Rej. Rejeio: Informado NCM inexistente.
G105.2 I05 Se informado NCM = 00:
- No uma NF-e de Ajuste (tag:finfe <> 3) e no um
item de servio (item no possui a tag:ISSQN)
Nota: A UF autorizadora que aceitar o uso da NF-e
modelo 55 para documentar prestaes de servios
ocorridas dentro do campo de incidncia do ICMS
poder definir outras excees a esta regra
Obrig. 471 Rej. Rejeio: Informado NCM=00 indevidamente

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8.2. Desativadas as Regras de Validao

A obrigatoriedade geral da informao do NCM descrita no item anterior permite a desativao das regras de validao que verificavam esta situao
em algumas situaes especficas (CFOP de operao com exterior e tributao pelo IPI).

Eliminadas as regras de validao abaixo:

# Campo Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
GI08.6 I08 CFOP de Operao com Exterior (inicia por 3 ou 7) e no
informada TAG NCM (id:I05) completo (8 posies)
Exceo: O item de Servio da NF-e (id:U01) conjugada
pode ter NCM = 00 (NT 2010/010)
Facult. 524 Rej. Rejeio: CFOP de Operao com Exterior e no informado
NCM completa
GO07 O07 Informada tributao do IPI (id:O07) sem informar a TAG
NCM (id:I05) completo (8 posies)
Facult. 529 Rej. Rejeio: NCM de informao obrigatria para produto tributado
pelo IPI

9. Regras de Validao da NF-e - Verso 3.10 (NT 2013.005, Anexo II-Regras de Validao)
9.1. Validao do Cdigo NCM
Campo-Seq# Modelo
Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
I05-10 55/65 Deve ser informado o NCM para cada item da NF-e
(NCM completo, com 8 posies).
Exceo: no caso de item de Servio ou item que no
tenha produto (ex. transferncia de crdito, crdito
do ativo imobilizado, etc.), informar o valor 00
(zeros).
Obrig. 777 Rej. Rejeio: Obrigatria a informao do NCM completo
I05.20 55/65 Se informado NCM completo (8 posies):
- NCM inexistente na tabela de NCM publicada pelo
Ministrio do Desenvolvimento, Indstria e Comrcio
Exterior - MDIC.
Nota: Implementao futura.
Obrig. 778 Rej. Rejeio: Informado NCM inexistente.
105.24 55/65 Se informado NCM = 00:
- No uma NF-e de Ajuste (tag:finfe <> 3) e no um
item de servio (item no possui a tag:ISSQN)
Nota: A UF autorizadora que aceitar o uso da NF-e
modelo 55 para documentar prestaes de servios
ocorridas dentro do campo de incidncia do ICMS
poder definir outras excees a esta regra
Obrig. 471 Rej. Rejeio: Informado NCM=00 indevidamente


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9.2. Desativadas as Regras de Validao

A obrigatoriedade geral da informao do NCM descrita no item anterior permite a desativao das regras de validao que verificavam esta situao
em algumas situaes especficas (CFOP de operao com exterior e tributao pelo IPI).

Eliminadas as regras de validao abaixo:

Campo-Seq# Modelo
Regra de validao Aplic. Msg Efeito Descrio Erro
I08-100 55 CFOP de Operao com Exterior (inicia por 3 ou 7) e no
informada TAG NCM (id:I05) completo (8 posies)
Exceo: O item de Servio da NF-e (id:U01) conjugada
pode ter NCM = 00 (NT 2010/010)
Facult. 524 Rej. Rejeio: CFOP de Operao com Exterior e no informado
NCM completa
O07-10 55/65 Informada tributao do IPI (id:O07) sem informar a TAG
NCM (id:I05) completo (8 posies)
Facult. 529 Rej. Rejeio: NCM de informao obrigatria para produto tributado
pelo IPI
I05-40 55/65 Se informado Captulo do NCM (2 posies):
- Captulo do NCM invlido (77, 98, 99)
Obrig. 779 Rej. Rejeio: Informado Captulo do NCM inexistente