PRACTICA DE CAJA CHICA O FONDO FIJO

PRACTICA CAJA CHICA

Practica N 1
Por la Constitucin del fondo:
Almacenes El Cndoren fecha 1 de marzo de 2014 entrega a su empleada
Srta. ora !"rn la suma de #s 1.000 para $ue mane%e como ca%a ch"ca & cu'ra
algunos gastos menores. (ara esto g"ra el che$ue ro. )*+0* del #anco
ac"onal de #ol","a.
El as"ento "n"c"al $ue se real"za es-
01.0/.
00
.. 1 ..
Ca%a Ch"ca 1.000.00
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a
1.000.00
1eg"stro por la apertura de ca%a ch"ca
'a%o la responsa'"l"dad del Srta. ora
!"rn.
Por la reosicin:
En fecha 1* de marzo de 2014 la responsa'le de ca%a ch"ca presenta la
s"gu"ente relac"n para su correspond"ente reem'olso2 por el $ue se em"te el
che$ue +*+ del #anco ac"onal de #ol","a.
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
RE$ACION DE 'A(TO( DE CAJA CHICA
DE$ 1 A$ 1) DE !AR*O DE +,1-
3EC4A ro.
3AC5.
6 1EC.
7E5A88E 9:(61
5E
C1E79.
56
39SC.
!AS5
6
E56
C679!6 7E
C;E5A
4<0/<201
4
0<0/<201
4
+<0/<201
4
+<0/<201
4
+<0/<201
4
)<0/<201
4
)<0/<201
4
)<0/<201
4
=<0/<201
4
=<0/<201
4
=<0/<201
4
3ac.=)
+
1ec.10
1
1ec.10
2
3ac.11
*2
3ac.04
*2
3ac.12
/0
3ac.21
42
3ac.24
*2
1ec.10
/
1ec.10
4
1ec.10
*
(or compra mater"al
escr"tor"o
(or pasa%es ta>"
(or donac"n
En," de
correspondenc"a
Compra de Az?car 1 @
En," de
correspondenc"a
3lete por compra de
mercad.
Arreglo de ,ehAculo
(or compra de
per"d"cos
(or compra de pan2
semana
7onac"ones del dAa
565A8ES
100.0
0
*0.00
/0.00
1*.00
=0.00
40.00
1*0.0
0
120.0
0
20.00
/0.00
*0.00
0=*.0
0
1/.00
.0.
.0.
1.=*
11.+0
*.20
1=.*0
1*.00
.0.
.0.
.0.
00.=
*
)+.00
*0.00
/0.00
1/.0*
+)./0
/4.)0
1/0.*
0
104.4
0
20.00
/0.00
*0.00
02).0
*
:ater"al de
escr"t.
5ransp.de
persona
7onac"ones &
o's.
Corresponden
c"as
Ser,. 7e te &
refr".
Corresponden
c"as
3letes
s<compras
:anten"m"ent
o B.
(er"d"cos
Ser,.de tC &
refr".
7onac"ones
5otal 3ondo 3"%o 1.000.00
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera

5otal !astos Efectuados 0=*.00
SA876 A 8A 3EC4A /0*.00
.................................... ................................
Srta. ora !"rn Bo.#o.
1esponsa'le Ca%a Ch"ca
1*<0/<00 .. 2 ..
!astos de Adm"n"strac"n
:ater"al de Escr"tor"o
5ransporte de personal
7onac"ones & o'se$u"os
Correspondenc"as
Ser,"c"o de tC
3letes so're compras
:anten"m"ento de ,ehAculos
(er"d"co
CrCd"to 3"scal
)+.00
*0.00
)0.00
4+.)*
10)./0
1/0.*0
104.40
20.00
00.=*
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a 0=*.00
1eg.< (or repos"c"n de los gastos
efectuados seg?n rend"c"n ...
En el supuesto caso de $ue la rend"c"n fuera al c"erre de gest"n & no e>"sta el
reem'olso2 se corre el s"gu"ente as"ento-
1*<0/<00 .. 2 ..
!astos de Adm"n"strac"n
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
:ater"al de Escr"tor"o
5ransporte de personal
7onac"ones & o'se$u"os
Correspondenc"as
Ser,"c"o de tC
3letes so're compras
:anten"m"ento de ,ehAculos
(er"d"co
CrCd"to 3"scal
)+.00
*0.00
)0.00
4+.)*
10)./0
1/0.*0
104.40
20.00
00.=*
Ca%a Ch"ca 0=*.00
1eg.< (or los gastos efectuados seg?n
rend"c"n ...
Cuando se trata de c"erre de gest"n el saldo e>"stente en poder del custod"o o
encargado de ca%a ch"ca se de'e depos"tar a la cuenta corr"ente 'ancar"a de la
empresa o hacer el "ngreso a cuenta ca%a entregando el efect",o al responsa'le
de la Ca%a !eneral o de la Ca%a :a&or.
En el caso del e%emplo se de'en efectuar el s"gu"ente reg"stro o con deps"to al
#anco.
1*<0/<00 .. > ..
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a /0*.00
Ca%a Ch"ca /0*.00
1eg.< (or el deps"to del saldo
e>"stente en ca%a ch"ca por el
custod"o Srta. ora !"rn.
CADA C49CA
1.000.00 0=*.00
/0*.00
1.000.00 1.000.00
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
Practica N +
Almacenes El 5"gre en fecha 2 de enero de 2014 entrega a su empleado
ECa%eroF Sr. (edro Baca la suma de #s 1.000 para $ue mane%e como ca%a ch"ca &
cu'ra algunos gastos menores. (ara este o'%eto g"ra el che$ue *=001 del
#anco ac"onal de #ol","a por la suma "nd"cada & a la orden del Sr. (edro Baca.
El as"ento "n"c"al $ue se real"za es-
02.01.
00
.. 1 ..
Ca%a Ch"ca 1.000.00
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a
1.000.00
1eg"stro por la apertura de ca%a ch"ca
'a%o la responsa'"l"dad del Sr. (edro
Baca ch. *=001.
El Sr. (edro Baca en fecha 1* de enero de 2014 presenta la s"gu"ente 1end"c"n
de Cuentas-
1E79C96 7E C;E5AS . CADA C49CA
01<0/
3unc"onar"o- (edro Baca
3ondo 3"%o 1ec"'"do- #s
1.000.00
Descar"os:
1ec..01* de 4<01<00 por l"mp"eza de 6Gc"nas #s *0.00
1ec..010 de 0<01<00 por reparac"n '"c"cleta.mensa%ero #s 0.00
1ec..01+ de =<01<00 por donac"ones & l"mosnas #s ).00
3act..4*+) de =<01<00 de 5alleres 1o&al por reparac"n de una
mH$u"na de escr"'"r #s 1/0.00
3act..04* de 12<01<00 por compra de gasol"na para ,ehAculos #s
=0.00
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
3act..+=) de 14<01<00 carp"nterAa SalA2 por reparac"n de s"llas #s
120.00
3act..1)* de 14<01<00 de !ara%e 5o&ota reparac"n BehAculos #s /10.00
Sumas #s +14.00 #s
1.000.00
Saldo en m" poder #s
2)0.00
Sumas 9guales #s 1.000.00
#s 1.000.00
.......................... ..........................
Ca%ero Apro'ado por
En una repart"c"n de la empresa Epuede ser una secc"n de Conta'"l"dadF
dest"nada al control de estos descargos2 se efect?a la re,"s"n correspond"ente2
cu"dando de $ue las c"fras "nd"cadas en el resumen co"nc"dan con las
cons"gnadas en las facturas & rec"'os2 $ue sean ,eraces2 $ue ha&an s"do
autor"zadas por Ser,"c"o ac"onal de 9mpuestos 9nternos2 por cons"gu"ente
posean el ?mero de 9dent"Gcac"n 5r"'utar"a E.9.5.F s" correspond"era2 & $ue
las erogac"ones estCn apro'adas por Grmas de func"onar"os autor"zados.
(ara el reg"stro de la anter"or 1end"c"n de Cuentas2 en cumpl"m"ento a
d"spos"c"ones legales de'emos anal"zar los d"ferentes documentos %ust"Gcantes
de gasto2 "dent"Gcando a a$uellos $ue generan CrCd"tos 3"scales. En este
e%emplo cons"deramos $ue slo las facturas t"enen el 95 & perm"ten el reg"stro
de los crCd"tos Gscales $ue representan el 1/I del total facturado.
(oster"ormente se procederH al reg"stro conta'le med"ante el s"gu"ente as"ento-
RE$ACION DE 'A(TO( DE CAJA CHICA
DE$ + A$ 1) DE ENERO DE +,1-
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
3EC4A ro.
3AC5. 6
1EC.
7E5A88E 9:(615
E
C1E
79.
56
39SC.
!AS5
6
E56
C679!6 7E
C;E5A
4<01<201
4
0<01<201
4
=<01<201
4
=<01<201
4
12<01<20
14
14<01<20
14
14<01<20
14
1ec.01
*
1ec.10
0
1ec.10
+
3ac.4*+
)
3ac.04*
3ac.+=)
3ac.1)*
(or l"mp"eza de 6Gc"nas
(or 1eparac.'"c"cleta.
mensa%ero
(or donac"ones &
l"mosnas
5alleres 1o&al por
reparac"n de una
mH$u"na de escr"'"r
(or compra de gasol"na
para ,ehAculos
Carp"nterAa SalA2 por
reparac"n de s"llas
7e !ara%e 5o&ota
reparac"n BehAculos
565A8ES
*0.00
0.00
).00
1/0.00
=0.00
120.00
/10.00
+14.00

10.=
0
11.+
0
1*.0
0
40./
0
)4.*
0
*0.00
0.00
).00
11/.1
0
+)./0
104.4
0
20=.+
0
02=.*
0
Ser,. de
l"mp"eza
:ant. Act",o
G%o
7onac"ones &
o's.
:ant. Act",o
G%o
Com'ust"'les
& 8.
:ant. Act",o
G%o
:ant. Act",o
G%o
5otal 3ondo 3"%o 1.000.00
5otal !astos Efectuados +14.00
SA876 A 8A 3EC4A 2)0.00
.................................... ................................
Sr. (edro Baca Bo.#o.
1esponsa'le Ca%a Ch"ca
1*<01<00 .. 2 ..
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera
!astos de Adm"n"strac"n
Ser,"c"o de l"mp"eza
:anten"m"ento de act",o G%o
7onac"ones & o'se$u"os
Com'ust"'les & lu'r"cantes
CrCd"to 3"scal
*0.00
4=/.20
).00
+)./0
)4.*0
#ancos
#anco ac"onal de #ol","a +14.00
1eg.< (or repos"c"n de los gastos
efectuados seg?n rend"c"n ...
Practica N .
Comerc"al San 8orenzo el 0*<04<2014 esta'lece un fondo de ca%a ch"ca por
#s1.000.. Ch. #co. ac"onal J el 1*<04<00 el ca%ero ch"co sol"c"ta reem'olso de
#s +=0.00 por Ketes & acarreos2 se em"te con Ch. #co. ac"onal.2 se p"de-
As"entos conta'les.
!"r#$ic# Cecilia Roc%a $afuente
Conta&ilidad Financiera