impuestos Captulo 8 Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Los costos de aplicar impuestos cmo afectan los impuestos al bienestar de quienes participan en los mercados? Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Los costos de aplicar impuestos No importa si el impuesto es aplicado a los compradores o a los vendedores...el precio pagado por los compradores sube y el recibido por los vendedores cae. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Los efectos de un impuesto... Precio 0 Cantidad Cantidad sin impuesto Oferta Demanda Precio sin impuesto Precio pagado compradores Cantidad con impuesto Monto impuesto Precio reciben vendedores Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Los efectos de un impuesto El impuesto coloca una cua entre el precio que los compradores pagan y el que los vendedores reciben. Debido a esto la cantidad vendida cae debajo del nivel que se hubiera vendido sin el impuesto. El tamao del mercado se reduce. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Ingresos Fiscales T = monto del impuesto Q = cantidad vendida TQ = ingreso tributario del gobierno Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Ingresos Fiscales... Precio 0 Cantidad Cantidad sin impuestos Oferta Demanda Precio recibido vendedores Cantidad con impuestos Impuesto= (T) Cantidad vendida Ingreso Fiscal (T x Q) Precio pagado compradores Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cmo afecta el impuesto al bienestar... Cantidad 0 Precio Demanda Oferta Q 1
A B C F D E Q 2
El impuesto reduce el EC en (B+C) y el EP en (D+E) Ingreso Fiscal = (B+D) Prdida Bienestar = (C+E) Precio Pagado consum idores = P B
P 1 Precio sin impuesto =
P S Precio recibido vendedo res = Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cambios en el bienestar resultantes de la aplicacin del impuesto Sin impuesto Con impuesto cambio EC A + B + C A - (B + C) EP D + E + F F - (D + E) Ingreso Fiscal ninguno B + D + (B + D) Excedente Total A + B + C + D + E + F A + B + D + F - (C + E ) El rea C+E muestra la cada del excedente total y es la prdida de bienestar provocada por el impuesto. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cmo afecta el bienestar la aplicacin de un impuesto? El cambio en el bienestar: Cambio en el EC, Cambio en el EP, Cambio en el ingreso fiscal. La prdida de vendedores y compradores excede los ingresos fiscales. Esta caada del excedente total se conoce como prdida de bienestar. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Prdida de Bienestar y Beneficios del Intercambio Los impuestos generan prdida de bienestar debido a que provocan que los compradores y los vendedores no obtengan los beneficios que se alcanzan por el intercambio. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. La prdida de bienestar...
Cantidad 0 Precio
Demanda Oferta Q 1
P B
Precio = P 1
sin impuesto
P S
Q 2
impuesto Prdida beneficios intercambio Costo vendedores Valor para compradores Menor cantidad provocada por el impuesto Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Determinantes de la Prdida de Bienestar Qu determina si la prdida de bienestar resultante de un impuesto es mayor o menor? La magnitud de la prdida de bienestar depende de cunto responde la cantidad demandada y la cantidad ofertada al cambio en el precio. En otras palabras, depende de la elasticidad precio de la oferta y la demanda. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Distorsiones por el impuesto y elasticidades... cantidad precio Demanda oferta 0 Cuando la oferta es inelstica la prdida de bienestar generada por la aplicacin del impuesto es pequea. (a) Oferta inelstica Impu esto
Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 impue sto Cuando la oferta es elstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es mayor. (b) Oferta elstica Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 Cuando la demanda es inelstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es pequea. (c) Demanda inelstica Impu esto Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Cantidad Precio Demanda Oferta 0 Impu esto Cuando la demanda es elstica, la prdida de bienestar generada por la aplicacin de un impuesto, es mayor. (d) Demanda elstica Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Determinantes de la Prdida de Bienestar Mientras mayor la elasticidad de la demanda y de la oferta: mayor ser la cada en la cantidad de equilibrio y, mayor la prdida de bienestar por la aplicacin del impuesto. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Prdida de Bienestar: Debate Algunos economistas argumentan que los impuestos al trabajo generan grandes distorsiones y creen que la oferta de trabajo es muy elstica. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Algunos ejemplos de trabajadores que pueden responder ms a incentivos: Quienes pueden ajustar el nmero de horas de trabajo Familias que cuentan con otros ingresos Personas de edad que pueden escoger el momento de su jubilacin Trabajadores en la economa informal Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Prdida de Bienestar e Ingresos Fiscales cuando vara el impuesto Con cada incremento en la tasa del impuesto, la prdida de bienestar se incrementa ms rpidamente que el monto del impuesto. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 Demanda Oferta Ingreso Fiscal P S Prdida Bienestar (a) Impuesto pequeo Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Demanda Oferta Ingreso Fiscal P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 P S Prdida Bienestar (b) Impuesto mediano Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. P B Cantidad Q 2 0 Precio Q 1 Demanda Oferta P S Prdida Bienestar (c) Impuesto grande Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Prdida Bienestar e Ingreso Fiscal Si el impuesto es pequeo, el ingreso fiscal es pequeo. En la medida que el impuesto sube, el ingreso fiscal sube. Pero si el impuesto contina subiendo, el ingreso fiscal cae debido a que los impuestos altos reducen el tamao del mercado. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Prdida Bienestar e Ingreso Fiscal, varan con el tamao del impuesto... (a) Prdida Bienestar Prdida Bienestar 0 Tamao Impuesto Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. (b) Ingreso Fiscal (la curva de Laffer) Ingreso Fiscal 0 Tamao del Impuesto Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. A medida que el impuesto se incrementa la prdida bienestar se hace mayor. De otro lado, los ingresos fiscales primero se incrementan con el incremento del impuesto, pero luego, cuando el impuesto se hace grande, el mercado se reduce y el ingreso fiscal empieza a caer. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. La Curva de Laffer y la Economa del lado de la Oferta La curva de Laffer muestra la relacin entre la tasa del impuesto y el ingreso fiscal. La economa del lado de la oferta se refiere a la propuesta de Reagan y Laffer de reduccin de impuestos que induzca a la gente al trabajo y, en consecuencia, tener un potencial para incrementar los ingresos fiscales. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Resumen Un impuesto sobre un bien o servicio reduce el bienestar de compradores y vendedores del bien. Y la reduccin del excedente del consumidor y del productor, generalmente excede los ingresos del gobierno. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Resumen La cada del excedente total la suma del excedente del consumidor, del productor y del ingreso fiscal se conoce como prdida de bienestar por impuestos. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Resumen Los impuestos generan prdida de bienestar debido a que los consumidores compran menos y los productores producen menos. Este cambi de comportamiento reduce el tamao del mercado por debajo del nivel que maximiza el excedente total. Harcourt, Inc. items and derived items copyright 2001 by Harcourt, Inc. Resumen Cuando el impuesto crece, genera ms distorisones y la prdida de bienestar se vuelve mayor. El ingreso fiscal, primero crece con el incremento del impuesto. Posteriormente, sin embargo, el mayor impuesto reduce los ingresos fiscales debido a que se reduce el tamao del mercado.