@ @ja@bu

@ @7na@@bvna@bna@a@
@ @

@ @7nba@j @u@
@ @@ja@ba@pbbna@Lba@a@Zpb

@ @@

@Z@b@

@ @@Zna@aa@
@ @@x@bj@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@@
@ @2014O2013@ba@a@@@@@@@@@@@

@ @ba@aa@a@pba
:


.








.

:
. .
. .
.

@a@n
:
:
:
.I

.II

:
.I

.II

:
:
.I
.II

:
.I

.II

:
:
:
.I
.II
.III

:
.I

.II

:
:
.I

.II

:
.I
.II
.III

:
:
.I
.II

:
.I 1
.II 2
.III 3

:
:
:
.I

.II

:
.I

.II

:
:
.I
.II

:
.I

.II

:
.

: .
.I


.

,
"" ""

.


.1





.2




.
1"
(2

2000 .5

+ ,-" ) 0, 1, , / 0 + 52006.22
'

1517 1609

.II .
1-II .
)

1

(la Msopotamie

.
" "2
.

.
_ _
" :
" .3 12/21

:

.






.
1992 .25:

8 9 1 7 6 1 ,
7 ; : " " 1962.180:
, 27 9 8
- , = / 0 +5 1998 .17:
0, 1,
(3 '

.
2-II .
(
)
:

(

)


).(Endossement
) (Au porteur

_

. -

)(Le dcouvert




" 1587 " 1

)



(
.

"

2
" .

1 , + ,- 8@ )9 7 ; :
" - A.183:
, 2 9 8

"

/ " 1 1996 .43:

3-II ) ( .

"
.

" .

"
1

"

.
"

) ( ".2
4-II




.

)*( .


.

,
, ,

B 1) B , ,/ 7 1, / 0 A 45 1998 .123 :
E-F 1998 .274 :
- , 1 F 7 9 -H
62
M 5 J5 J K /, -
* SB 8 7 0R ' B "@ ,0 ,O P ' 'E, M O

10

;-T

,
.
)(Concentration des banques
) ( Fusion
.
) (Holding

1
:
: .
: .
19 " :


2
".


5-II .

.

3
:
. . . "
".

" - A. 96-95 :
B 1) B , ,/
, 0 1 F V/ , E-U 1980 .25 :
H 2 - + , 1,
P 0 0 / A" 1 1998/1997 1 + 7 ,. 3 :
, F + , -FR
3J ) W ,O

11

" "

: .

.
.


.

.I :


.
"" banco

. ""
2
.
3
.
.
. 4
1

E" + 8 ,O

)0 1 F

" 1989 320. :

" - A.24
8 9-1 7
/ 0 (1996A. 8
) , : ,
-2 ) 0- : , ,O
= = (2005 .62

) : ,
1,
7R - -
K" 4

12

1
": ".



.

.II

.
1-II
.
- :

.

. 1668
1694 .
1800 . :
-1850-1818-1817-1814
1856 . 1860 1876 .
1913
.

1920 ":

( 1 - X 6 ; : " " 1979 . 1 :
( 2005 .243-241
1 7 ) E-U 9 -H :
62

13

.
.
- :

1

.
.

2

.



.
-

7 1, )5 :
)- + 7 1
- A 8 .244
:
62
6 3 , - , 1 F 7 ) : [ ( 1993 E.244
F / 0

14

= (1999 B.223

.
.
-

:
-

:

1
:
: ) (
) (
) (
.

.
:

.

.
:

1 ]' O
)- + 7 2

1 7 , ) E-U :
- A 8 .227-226
:

15

( 2007 / 0 .190-189

.

.
-

: :

.

.

.


.

.


.
-

:
:

:
: .

1 ]' O
2 ]' O

:
:

-A
-A

8 .191
8 .194-192

16

.
:

.

.
.
- :

.

.



.

1
.

+7

)-

-A

8 .232

17

2 -II


.

1
:
: .
.
: . .
:
.

.
.
. .
- :
:
:

.


.2
1 ] ' O - [
, " - A. 24
8 9 2 7, B

- - 1 F 7 1,

18

/ : 0

( 2003 .98-97

.
" ". 1

.

.

- :
:

.
.
- :
.

)( : :
: .

- A 8 .149
1 ] ' O 1 7,:
1 7 ) E-U : ] E, " ^ - ( / .29

,
,- 2
/ 0 (1996 A .114
, 0- 3 " 1 7 )" : -H,
- A 8 .71-70
4 9 1 : 0

19

:
.
:

:

.

.
.
.
.

.
. credit card
.
.

3 -II
- :
.
.

.

1
. .
- :
:

- A 8 .274
:
)- + 7 7 -H, ) ,5 :
-2

20

= (2006 B .274-273

.
.

.
.
.
.
.

.
- : :
:
.

10 20 5
1
.
: .
.
: . .
.
.
.
:
1

+7

)-

-A

8 .275

21

.
.
.
.
1
.
:
) ( vue ) (Livret dpargne
) ( terme )(Bons ou Obligations
.
4 -II :
- : :
.


2
.


- : :

.
.

.
.
- : :

.
- A : 8 .278-277
)- + 7 1
) ;" : ' / 0 ( 2003 A .96
, - 2 - 1 F 7 1,
- A 8 .98
, 3 -:
_[B 4 A , " .99

22

.
.

5-II :

:
.

.
:
*
.
* .
*
.
* .
*
*
*
.
- :

.

23

DIVERSIFICATION

:
* .
*
*
*
*
*
*
*




) (
-

:
*
.
*
.
* .
* .
:
*

*
24

*
.
*
.
- :
:
*
.
*
*
*
* B.O.T

*
* A.T.M
.

25

Retail
Banking
)-
-
-

Whole Sale




Investment
Managment
)

Insurance

: 2000 21

6 -II :
-:

.

26

: .
: .
:

.




.





.




.
www.aljazeera.net/NR/exeres/715EF880-2EA3-47E9-BB46-0B1E01B0D1CD.htm, Consult le : 08/12/2004.

2 " E-banking :
www.arablaw.org/Download/E-Banking.doc , Consult le : 23/07/2012

27

- .
:

( ICT) infrastructure



- -

.


.



.






.
:
.
: ) (
28

.
:
.
-:
.

.

29

:
: .
.I



.
.
1 -I:
Common Law
Lord Denning
United Dominions Trust Ltd. Vs Kirkwood
" : -1
-2
.....
.
1941/6/13

".
"" Roblot et Ripert :
"
"

:
. . - .

- R. Roblot et G. Ripert: " Droit Commercial" Tome 2- L.G.D.J., 1986, P 251.

30

2-I :
) (
) (
.



Syndicated loan
.

... .
"
" 1

) 28 (2001
.
.
.II

:
:

: .

" ".
-

,O
1 .
2002 .4

":

7 ^ "" 0 /

` B

31

,0

' 1,

' O ,

'

.

.
.

.

.
- ) (

.
.


.

-


.
.
) ( Cash Deposits Monetary Deposits . Securities Deposits
- Credit Operations Documentary Credits

Discount Account Call Deposit . Advance

- .

32

.
)(

- I .
1-I .


:

- .

.

-1 : " "Credit
" "Creditum " "Credere ".1 "Croire
-2 :
.2

.

.3

1 .90 :
Michelle de Mourgues, la monnaie systeme financier et thorie montaire, 3me dition, economica.

3 2000 .104 -103 :

33

-3 :
.1
-4 :
.2

) (
) (...
.
.

.3
-
:
.
: , , , , ,
.


.

Amour Ben Halima, pratique des techniques bancaires, dition Dahleb, Alger, 1997, p: 05.

2 1985 .213 :
3 02 2003 .55 :

34

,
.

.
.
.

:1 :
, 12

.
,


.
18 ,
.
:
-Crdit de trsorerie-
) ( BFR

35

) ( FR .
.

:
- : Facilit de caisse -

.
.
:
.
.
: Dcouvert -
) (1
) ( . :
) ( .
.
.
: 2- .
+

'

;/
"A

;/
= ^

;/
=B

;/
5

(
-

J.Masson : Pratique des techniques bancaires, Institut technique de banque -C.F.P.B-, 1983, page 35.
Ibid, page 37.

36

.
: ) (
)
(.

.
: Crdit de compagne - . -
: .
:
) (
: .


.
-

: Crdit de relais -

.
) ( .
:



.
.
1
.

J.Masson : Pratique des techniques bancaires, Institut technique de banque -C.F.P.B-, 1983, page 38.
A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967, page 240.
1
S.I.B.F : Techniques Bancaires (D.E.S), 1993, page 27

37

: Accrditif - .

.
- Simple - .
Permanent / Revolving .
.

.
:
Avance sur marchandise / A. Stocks -
Avance sur march public -
Escompte commerciale -

:
.

) (
. )
( " "
.
" "
.
1.
.

) (.
S.I.B.F : Techniques Bancaires (D.E.S), 1993, page 33.

38

:
.
) (.

) ( .
)( .
:

.
. ) ( - Crances nes
non constates % 70 :Crances ne constates -
.
% 80 .

:
.
.
.


.
.
.

.

.

39

" "
1
) (.
- -
:
) ( Papier de complaisance / Cavalerie
) . ( Papier creux
:

) :( CMCC
.
) : ( LCR
.
3
) ( .
Crdit par signature -

. .

.

.
: Acceptation - Laval -
. La caution -

A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967, page 268.
S.I.B.F : Techniques Bancaires (D.E.S), 1993, page 66 68.
3
J.Rivoire : Techniques bancaires, collection Que sais-je?, 1998, page 28.
2

40

:2
,
.

, ,
.
-1 :

.
. .1




, :
:
, .
-2 :
:
) (07 ...

.

.
- :

7R ,

, -.64

41

.
- :

. ,

.
,
.
,
.


.
-3 :
07

: , , .
20 .

.
-
.


.

42

) : 1


.
- :
"
".
"

, ".
" ,

,
"
:
.

.
.
.
.

. 06/96

1,

A " , .49

43

, , .
:

,

: :
.- .

: :
. -

:

, .
.1 :

:
- :
:
: , 18
, .

_[B 1 ,

,A.50

44

: ,
.
:
.
- : :-) (
:

.1
:
. . . . . . . . . . . - .

_[B 1 ,

,A.51

45

: ,
. :
.
: ,
.
:

.2

18
.
- :
18.
- : ,
,
, .
- : ,
,
.
- :
.1

_[B 1 ,

,A.52

46

2-I .
.
.
.
. .
.
.
.

.
- :
. "
" .

" .
1
:

.- Compte Titre -

.
.
) ( .

C.D Encyclopdia Universalis -France- : Compte chque & Compte courant, 1997 .

47

.
. .

.

.


.
.
-Banque de dpt- .

.-Particuliers-

3-I .

) (
) ( .
) ( )
( : .
:
.
- Compte chque

.1

L.Palertin : La banque mtier du risque - Opration d'escompte -, Banque, 1967, page 29.
A.Benhalima : Pratique des techniques bancaires, Dahlab, 1997, page 47

48

.
.
-

Compte courant -

) (

.
) (
.
.

.

. ) (
) ( .
- le compte depargne :
.

4-I :

- Monnaie Fiduciaire -
) - Monnaie Scripturale - (
) (
.

A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967, page 59.

49

- Le Chque -
To check .
-
) ( Tir ) ( Tireur
) ( Bnficiaire .-

.
.
.
:
:
.
.
: C/ A blanc -
.
: C/ Sans provision -

.
: C/ Vis & C/ Certifi -
.
) 20( .
.
: C/ Barr & C/ Annul -

) (.
.
: ) (.

CD. Encyclopdie E n c a r t a -2000- : Chque .

50

- Virement & Prlvement -

) (.
:
.
.
) ( )
( ) ( ) ( .
) ( ) (.
- Effets de Commerce -

.
"
" .


.

) ( ) (.

)(.

.

:

51

: Lettre de change -
) (
) ( ) ( 1.
: .

-A Lencaissement- . -A Lescompte -

.

.
: Billet ordre -
" "
2
"" " ".
:

.
: Warrant -

- Rcpiss warrant -
. .
:
. .

.
.

: 'R " , - ,

Jean Rivoire : Technique bancaire, collection : Que sais-je ?, 1998, page 25.
1994 .148

-H,0 ,

52

: Factoring / Facturage -
18
. "

".

.

) (.

.
:
) (.
) (.

.
: La Montique -

.
.

- Carte puce -
) (.

.

53

:
. .
.
.
) ( ) (
.
.
.
. .

. .



.
.
.

-II .


).(Automatisation
) (E-Banking
: )Home
54

(Banking ) (Online Banking ) SelfService

.(Banking
.

1 -II :


:
. .
- .

.1
:
.
.
.

2 -II :

. Virtual bank
. . 3 -II :
- .

55

.
.
.
. . Web

Hypertext Links .

4 -II
- : :
Stored value cards Smart cards .
Electronic cash Electronic device
.


:
++Debit cards . ++Credit cards . Point of sale terminals

Automatic teller machines
.

56

- :


.
:

.

.
Web
Hypertext Links
.
.
currency swap
.

57

:
:
:
.I
.II
.III

:
.I
.II

:
:
.I
.II

:
.I
.II
.III

:
:
.I
.II

:
.I 1
.II 2
.III 3

58

: .

.
.

.

: .
.I.
,
, ,

,
, , .

:
. . - .

,
,
,
,
, ,
.
,
.

59

-II .
:
- : RESCARE RISQUE
.
- :
.
.1

. - " " -
.

) (.

- : :
.

:
: ) (
.3
:) (

.4
:) (

.5
1 S 0-

, ,U [

E , 0 /

7/

_ 1 " ,1991 , 0.

Dossier de lecture : Analyse & couverture des risques de crdit, SIBF , Mars 2000

2
3

)Emett J.Vaughan, Risk Management, (John ,Wiley & Sons. Inc , U.S.A.1997
Goohman John Downes & Jordan Elliott, Dictionary of Finance and Investment Terms,(Barran'sInc. U.S.A. ,1995) ,P491.
5
-Joel Bessis, Risk Management in Banking , (John Wiley & Sons Ltd, 1998 , p.5.
4

60

: ) (
)( .1
"
/ .
) (AUDITEURS
.

.


.
.

.
-III .

.
.
:
1 -III :



.
1

" ) [ E

K, : ; - ,

" K -

61

7 /, ,

) E

E-F " ( /B -.5.

2 -III :

Bretton Woods

.
) ( .

. .
3 -III :

.
.
4 -III :
.
BP 15
1987/10/19
.
5 -III :Technological Developments


.
) (Settlement Risk
.

- .
.I

62

.



. :
- ) (BANK HAUS HERSTATT 1974
) (

.
.

.
- :THE PEN SQURE BANK

.

. 1982
:
. . . . . . - JOHNSON MATHAY BANKER 1984
.
63

- CONTINENTAL ILLINOIS 1983

.
- FRANKLIN NATIONAL BANK

.
. .

. 1974
- .

.

.
.

- II :
)
1
( . :
G.Cuvittar & MA.Amazith: Audit et inspection bancaire- Extrait -, Revue SNC, N14,1997,Page 29.

64

1 - II : Credit Risk



.





) (
.

- :

1
.



.

2013 124 :

65

1
.

- .







. . . .
. .

. .

.

Dpartement des tudes et dveloppement de l'APTBEF, "Risques bancaires et environnement international",

partir du site d'internet : www.apbt.org.tn/fr/htm/dossiers/dossiersdumois.asp, Consult le : 10/12/2012

66

.
: . . . .

:
. . . . - :



.1
.
. . .1

0
.15-10

9 ,O '0, +(

7 K , U 1,

67

0 M

' R 0 0 R -

2010 7:

:

-:
.
.

:


.
:


.
:


.
:
.
:
:
. . . .68

:


.
:


:
. . . - .

2 - II .




.
- :

.
II "
.
".
II
.
) (Causal Definition
.

69

.
.
) (Operations Risk

) (Operational Risk


.
-

) (2003 :


:

.

) (


. :
)

(
.

70

:
.


. :
)

( ) ...(.

3 - II .

) ( 1

) (
.

.
.
- :
:
: . : . : .
.- :

Georges Sauvageot, Prcis de finance, NATHAN, Paris, 1997, p : 126.

71

4 - II :


.

5 - II :
,
. .
6 - II :


1
.

.2
8 - II :


:
)
(.
J Bessis, Gestion des risques et gestion actif-passif des banques, Dalloz, Paris, 1996, p : 17.
Sylvie de Coussergues, La gestion de la banque, Edition DUNOD, Paris, 1992, P : 106.

72

1
2

.


.


.

9 - II :


1
.
10 - II :


2
: .

11 - II

)
(
.

12 - II

1
2

.126 :

.126 :

73

.
13 - II :

) (COUNTRY RISK
.
.

.
14 - II :CAPITAL ADEQUACY RISK

. % 10
% 5 .
.
.

:
. . . .
.
:

74

:
. . 15 - II .


1998 2001
- Operational risk

-:
- System security :

Unauthorized access

.
: ) Slow- Down (

.Outsourcing
- Customer misuse of services :

Security precautions

.
-

Reputational risk

75

.1
-

Legal risk

Validity .
-


Cross- border
.

! ' (& ' ' (& # ! ' & #

#+ $ 2006 150:

76

$ # # '

: :
-I

.
:
. . . .
" :

" 1

.

] " K, ,

" ,

/ 0 A

77

, 2009 .10

.


.

.


.
":
. . .
. . .
. .
.
:
.
: . .
: .

78

:
: .
:
.
: .
-II .
1

:
. .
. .
.
. .
.
.

1 .12

79

: .
-I .
:

- :



) : (
.


.
- : :


.

.
.


.

.

.

1 .35_31

80

- :


.

.



.


.

.
- :


. )(
.
.
harmless hold
.
) (
.
-

81

.
.
-II

:
- :

... .



.
.
- :



....

.

.

.
:


.
82

.

.
.
.
.
.
- :
.

.
- :
.

.
- :

":
.
.
.

.

83

.

.
.
- :
.


.




.
- :





...
-III

,
,
, . .
)(2006
84

.


.
) (IRM
)(2002

85

,
:
: _ . , .
, . )(2008
:






86

1 -III :

,
.
,

.

.
2- III :
,


.
, ,
.........

.
3- III :
, ,

:
:
.
:
.
:
.
87

.
.
4- III :
,
, ,

.

,
.
5- III :
,
.
6- III :

, :

, .
,

.


:1
. . .1

' ( 0

'

88

. . . . . .-

.
.
.
.

89

:

: .



.

-I .

- -


-

.
:
.
....
. .
.
.
90

:

.

.

.

.
:1


)(

.


.

" =

- [/
7 E ,
[ d ,8 -H,
7 ,O
M0 R http://www.shatharat.net/vb/showthread.php?t=11761 :A , eFT 2012/12/05

91

-II .
":

1
.
":


" .

.

.
2
:

) (
1 8 ,8 9 f/ , ,
_[B 2 A , " 40

715 2007 . 24

92

(COSO) Committee Of Sponsoring Organization
.
. :

.1
) (

) ( .

: :

+ )E -H,
8 9 1 0 ( K,
R www.aadd2.com : e . 2012 / 02 / 22 :
+ ,
-2 `B 8 7 -F ,

93

J K5 ' A ,
,

0 + , ,

200218:

-I I
1 -I .

.
- : 1974
1 ) *(BRI
2
**
.
"
".



.3



" "
4

- Louis ESCH, Robert KIEFFER, Thierry LOPEZ, Asset et Risque Management, 1er Edition, De Boeck, Paris,
2003, P18.
'
0 / 6 M '
h 8 ,
E _0 ' P
7 " "

* -H
' @ . , ,
M7 05 , 2010X - ,8
" [R - II(0
" " 0 1,
7 9 9
-2
.5
** Committereeon Banking Rugulation and Supervisory Practices.

-3

]0 ,

- 4 i T,- -5

, 1

[RT " II

E-U 2001 .80

0 0- J +, 7

94

" " 2004.2

.1
2
:
.
.
- : I


1987/12/10
6 .
1988 .
I :

:

1988
.4
:

;R 7

" 0 1,
" ,O " , 2007 .104

27
, A , " .81
]0 ,
-2
E-U .124
,O , M0 ;R - E B ,
- 3
; ; " ) E
" R , -R
- 4 , 0- ,O ( 1 B 1, 7 " T-U
5 M5 2008.118
E ,

95

M0 ,hB5 1,

0 0 B BU

1
.
:
:

: :
- :
.
- :
.
OECD .
:
.

2 -I :
01
1988
%8 1992
.1990




.3

+ 07R K, A E 9U O M (0
7 " ; ,
7J "
" - 1
" 2008 , B 26-25 X0/
-H, : j
K,
7 0, = ^ " -R
.3
- 2 , 0- ,O ( 1 B A , " .117
/ 08 0 B BU
W
" -
0 [ - 7
h , 1,
O3
X0/ 2004/2003 - . 196
0 , F

96

.
:
.1

.2 .
- :
.
- :
)
( :

%50

%2 1.25

%55
.


:
+

97

%8

:1 :

%0

%0 %10 % 20 %50

OCDE OCDE



OCDE - OCDE

% 20

OCDE OCDE
OCDE
-

%50

OCDE

%100

OCDE
OCDE
- )

98

- .

: .
2004 .289

% 100 :1
%100
%60
%20

:
) : (2 I

%100

)
( )
(.

%50

)
(.

% 20

)
(.

%100

%100

1 .2003
www.arab.api.org/develop/htm. consult le 06/03/2005. P: 14-15.

99

%50

%0

) (
.

%50

:
.141

.%8

.

%100 .

3 -I :
:

4 -I :

:

100

* : :1

.
* : :
: :







.
:

1998-1997

B1

" - A.16 :

101

-III :
I

:
) OECD ( Non OECD

.1

) (1
)
( ) (OECD

2
.

3
.
I
4

.
I
" "
" "

.
1
2

.170

2006.248
- Arnand de SERVINY , op.Cit, p 179.
- 4 .248

102

. ,
.

1 -II :
,

1994 1995,
1997 1998
.
,
,

.
) (
) (G-10
,
.


.
:
- 1993

1
' -
7 B ,
;77 .P

K0
OTJU E k - - M0
- 1TO "
/ O 8 X - 2010 .125
;O P

103

"

- ' M0

hB , OF R O

O -

"P 7

- 1995
1993
1
-

- 1996

1988
12.5

1988
)
2
( :
) + 1 + 2 (3
%8
+ 12,5

) :(3

,O , M0 ;R - E B , A , " .155
- 1
M7 0,0 O h ,
T-U(7 0
, 0- - 2 J B [R " ;R 7 R
[ ' 5 6 M 2009.6
7 0 0 T-U
5
T-U

104

" +

1999 1988

2001
2001
2001
2007 .1 II

3-II . II
2004 " "II

2
:


.

.

.
:

- :
:

* 12,5

%8

+ * 12,5
, 0- - 1 J B
X , M- - 2"
" II O

0 0 1 F

[R "
h 1,
062006.155
K , o J + , T-U ," ; T [8 , 1,0 T-U
8 85 , " 0 0 , 2008 1,.30

O
' (T

- Ble II tape importante de la rglementation bancaire, Briefing N36. A partir du site d'internet :
https://emagazine.creditsuisse.com/data/_product_documents/_shop/54221/Briefing_36_fr.pdf ,consult le:
14/08/2011.
4
- Franois DESMICHT, Pratique de l'activit bancaire, 2mm Edition, Dunod, Paris, 2007, p263.

105

+
: :
: :
.
:
) ( 1996

.1996

.
II %8
I

II .
-

.1
II

.


.2
-

- Michel DEETCH, Joel PETEY, op.cit, P258.

- Basel Committee on banking supervision, international convergence of capital measurement and capital
standard, Bank of international settlement, 2006, p 204.
2

106

.1
2
) ( :
) (
)
(

.
- II
.

:4

: " "2002/07/10
03 2002 35 .43 :

- Michel ROUACH, Grard NAULLEAU, op.cit, p315.

- 2 .255

107

:3 II

%8

.
.

: .18

4-II :

108

:1
- :



II
.
- : II



.
- :



.
-III 3

12 2010

12 2010 3

, +p ,R Ep9 p -H, qp1 p p- , p7 +p p" p II Mp7 0, p
0" 1 "' 0 [
2006 X0/ .48
"
= O B 0 VR + -H, q1 - ,
; , P ; K, .rR 0, ' +8 M0 R ,
P0R J5
, 1 F:

109

1
3



2
.

1 -III 3
) (
%4,5
% 2 .2
% 2,5
% 7
%7

2019 .

%2.5 ) (

.
% 4 %6
2013
2015 . 2019

:
% 8 % 10.5
.1

S R 9 7B 70O hB ;/,0 0 7 1 U " 2011" 30 2011.14

- 1 ,O ,O
2010 " 8.1
, " [R ,0 `;B" 1
-2
5 S E 2012 , .3
6 0 0 K
/B R
; - 3 - 1,

110

2
.
:3

) (Liquidity Coverage Ratio 30

%100

)(Net Stable Funding Ratio

) ( ) (
.%100

III Leverage Ratio

4
.%3

T-F
" M0 III h 1,
[ 1 i J O 7 kVR ,
O , 7 -F ' h 9 8 R T- 2013 , - 1012-10 :

" - A .3

; - 2 - 1,
[ - 3 i J O . " - A ,
T - 4 u8 8 k " [R M0 III 5 ; B - 1,

111

7 +,

2012 [B.2

,RH,0

):(4 III
- -1

%4.5

%6

%8

%2.5
%2.5-%0

+ - -3

%7

%8.5

%10.5

%2

%4

%8

: III
: 10-09 2013

-% 2
-2 %4.5 % 2.5

%7
%10.5 %8
.
- :
) :(Common Equity Tier 1
.
)(Additional Tier 1
).(Tier 2
III .
- III 2013

2018 :

RWA % 2 %4.5
) ( %4.5
.%6

) (Conservation Buffer
%2.5 %10.5
.
112

) ( Countercyclical Buffer
% 0%2.5
).(Systematic Buffer
- :
.
2 -III 3
:

- Tier1-

.

- Tier 2-
3
.



.

- Leverage Ratio -


.


.

[ i J O ,

" - A.15-13 :

113

LCR
30 NSFR
.1
3 -III ) (3
)
(
2019
2013 2015
4.5 core tier - one capital ratio
2.5 2019 counter - cyclical.
2.5 9.5

.
: .

3


.



.
- 1 .4-3

114

1 3
:
.
) (
2
.
:
.
3
)
( 3
.
:

.
3 :
3 1 2 .
: .
.
:

3
.
- 1 4

- Abdullah Haron , Basel III: Impacts on the IIFS and the Role of the IFSB, World Bank Annual

Conference on Islamic Banking and Finance , Islamic Financial Services Board, 23 24 October 2011,p19.
- KPMG International Cooperative ,basel 3 pressure building, Switzerland, decembre2010,p6.

115

) (3

.
:


.
.

" "3

" "3

" ".
3
.
3 :


.

'' ''3 1.05 1.15 .

-1

[ i J O / ,

.17-15 " - A

116

@ @ba






.


.


.


.

117

:
@ @Zia@bi@kna
) : .2006
.2000
" "
.2008
.2006

1 . 1998/1997
1. 1996
) : .2005

2013

.1998
.2006
" " .2009
.1979
) : . (1996
) : 2003
) : ( 2007
) : (1996
) : (
1992
: . 2005
1998
) : 1993

2001
02 2003
, , 1991 ,
2000
2001
) : 1999
2010

1980
1989
: 1994
1962
) : .( 2003

118

1985
( ) :

1998 4

@ @@Zan@pbya@@7nub@pa
.2010
II .2008
.2006
. 2004/2003

@ @Zjua@bi@kna
-Abdullah Haron , Basel III: Impacts on the IIFS and the Role of the IFSB, World Bank
Annual Conference on Islamic Banking and Finance , Islamic Financial Services Board, 23
24 October 2011
Basel Committee on banking supervision, international convergence of capital
measurement and capital standard, Bank of international settlement, 2006.
Franois DESMICHT, Pratique de l'activit bancaire, 2mm Edition, Dunod, Paris, 2007.
KPMG International Cooperative ,basel 3 pressure building, Switzerland, decembre2010.
Louis ESCH, Robert KIEFFER, Thierry LOPEZ, Asset et Risque Management, 1er
Edition, De Boeck, Paris, 2003,.
R. Roblot et G. Ripert: " Droit Commercial" Tome 2- L.G.D.J., 1986
Sylvie de Coussergues, La gestion de la banque, Edition DUNOD, Paris, 1992.
A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967
Amour Ben Halima, pratique des techniques bancaires, dition Dahleb, Alger, 1997.
C.D Encyclopdia Universalis -France- : Compte chque & Compte courant, 1997 .
-dition, economica, Michelle de Mourgues, la monnaie systeme financier et thorie
montaire, 3me
Emett J.Vaughan, Risk Management, (John ,Wiley & Sons. Inc , U.S.A.1997)
Georges Sauvageot, Prcis de finance, NATHAN, Paris, 1997.
Goohman John Downes & Jordan Elliott, Dictionary of Finance and Investment
Terms,(Barran'sInc. U.S.A. ,1995
J Bessis, Gestion des risques et gestion actif-passif des banques, Dalloz, Paris, 1996
J.Rivoire : Techniques bancaires, collection Que sais-je?, 1998.
Joel Bessis, Risk Management in Banking , (John Wiley & Sons Ltd, 1998.
S.I.B.F : Techniques Bancaires (D.E.S), 1993, page 27.
L.Palertin : La banque mtier du risque - Opration d'escompte -, Banque, 1967.
J.Masson : Pratique des techniques bancaires, Institut technique de banque -C.F.P.B-,
1983,
J.Masson : Pratique des techniques bancaires, Institut technique de banque -C.F.P.B-,
1983,

119

A.Benhalima : Pratique des techniques bancaires, Dahlab, 1997

A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967
A.Boudinot & J.C.Frabot : Technique et pratique bancaire, Sirey, 1967.
Jean Rivoire : Technique bancaire, collection : Que sais-je ?, 19981 Dossier de lecture :
Analyse & couverture des risques de crdit, SIBF , Mars 2000
G.Cuvittar & MA.Amazith: Audit et inspection bancaire- Extrait -, Revue SNC,
N14,1997.

120