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PROPUESTA PARA EL MEJORAMIENTO DE LA PRODUCCIN EN ALIMENTOS SAS

S.A. A TRAVS DE LA ESTRUCTURACIN DE UN MODELO DE PLANEACIN,


PROGRAMACIN Y CONTROL DE LA PRODUCCIN

IGNACIO REVOLLO GAVIRIA


JUAN DIEGO SUAREZ ALONSO

TRABAJO DE GRADO PARA OBTENER


EL TTULO DE INGENIERO INDUSTRIAL

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA


FACULTAD DE INGENIERIA
DEPARTAMENTO DE PROCESOS PRODUCTIVOS
INGNIERIA INDUSTRIAL

DIRECTOR DEL TRABAJO DE GRADO


JOHN PEA
INGENIERO INDUSTRIAL
FACULTAD DE INGENIERIA
BOGOTA D.C. 4 DE MAYO DE 2009

CONTENIDO
1.

2.

GENERALIDADES .............................................................................................................. 5
1.1.

INTRODUCCIN ......................................................................................................... 5

1.2.

MARCO TERICO ...................................................................................................... 7

1.3.

JUSTIFICACIN ........................................................................................................ 13

1.4.

OBJETIVO GENERAL ............................................................................................... 16

1.5.

OBJETIVOS ESPECFICOS ..................................................................................... 17

DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A ........................................................... 18


LOCALIZACIN DE LA EMPRESA ......................................................................... 18

2.1.

2.1.1.

Mapa de localizacin de la empresa ................................................................ 18

REFERENCIA DE PRODUCTOS............................................................................. 19

2.2.

2.2.1.

Seleccin de los productos Pareto ................................................................... 20

2.3.

DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN DE PULPAS DE FRUTA.. 24

2.4.

DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS PARETO ................................................. 25

2.4.1.

Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 26

2.4.2.

Pulpa de fruta congelada 1000 gramos ........................................................... 26

2.4.3.

Exotic Fruit azucarado (exportacin) ................................................................ 27

2.4.4.

Pulpa industrial colombina Postobon................................................................ 27

2.4.5.

Pulpa de fruta congelada 230 gramos.............................................................. 27

ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO ............................................. 28

2.5.

2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIN PROGRAMACIN Y CONTROL DE LA


PRODUCCIN ...................................................................................................................... 30
Diagrama de causa efecto..................................................................................... 31

2.6.1.
3.

ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO ............................ 34


3.1.

DISTRIBUCIN DE COSTOS .................................................................................. 34

3.1.1.

Costos logsticos ................................................................................................ 36

3.1.1.1.

Alquiler bodega ........................................................................................... 36

3.1.1.2.

Costos de operacin mano de obra .......................................................... 36

Costos de produccin ........................................................................................ 37

3.1.2.

Alquiler............................................................................................................. 37

3.1.2.1.
3.1.2.2.

Costos de operacin (Mano de obra) ....................................................... 37

3.1.2.3.

Costos de Materia Prima............................................................................ 38

3.1.2.3.1. Costos especficos de materia prima por producto ............................. 40


3.1.2.4.

COSTOS DE CALIDAD ............................................................................................. 43

3.2.

3.2.1.

Mano de obra ...................................................................................................... 43

3.2.1.1.
3.3.

Costos de inventario .............................................................................................. 45

PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA ........................................................... 47


4.1.

MODELOS TERICOS ............................................................................................. 47

4.1.1.

Mtodos cualitativos ........................................................................................... 48

4.1.2.

Mtodos cuantitativos ........................................................................................ 49

4.1.3.

Variaciones estacionales ................................................................................... 50

4.2.

ANLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIN DEL MODELO ........ 50

4.2.1.

Pulpa de fruta congelada 230 gramos .............................................................. 51

4.2.2.

Pulpa de fruta congelada Kilo SAS ................................................................... 53

4.2.3.

Pulpa Industrial Postobon Colombina .............................................................. 54

4.2.4.

Exotic Fruit azucarado exportacin .................................................................. 55

4.2.5.

Kilo azucarado SAS ........................................................................................... 56

4.3.

5.

Sub contratacin de pruebas en laboratorio ............................................ 43

COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN, LOGSTICA Y CALIDAD ..................... 44

3.3.1.
4.

Otros costos asociados a produccin ....................................................... 42

APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO................................. 58

4.3.1.

Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos ....................... 58

4.3.2.

Pronstico de ventas en unidades kilo SAS .................................................... 59

4.3.3.

Pronstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina

4.3.4.

Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS ................................. 60

Postobon 59

PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS ......................................... 61


5.1.

MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS ...................................................... 66

5.1.1.

Establecer cantidad econmica de pedido (EOQ) .......................................... 67

ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIN (EPQ) ...................... 77

5.2.

PLANEACIN DE LA PRODUCCIN ............................................................................. 80

6.

6.1.

PLANEACIN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE ................................................. 80

6.1.1.

Calculo de la capacidad de planta .................................................................... 80

6.1.1.1.

Capacidad mxima terica ........................................................................ 80

6.1.1.2.

Factor de utilizacin de recursos............................................................... 81

6.1.1.2.1. Tiempos inactivos e improductivos ....................................................... 81


6.1.1.3.
6.2.

Capacidad real ............................................................................................ 81

Planeacin agregada ................................................................................................. 83

6.2.1.

Establecer modelo de planeacin agregada .................................................... 83

6.2.2.

Control del plan agregado ................................................................................. 84

6.3.

PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN...................................................................... 85

6.3.1.

Esquema bsico ................................................................................................. 85

6.3.2.

Propuestas de MPS ........................................................................................... 85

6.3.3.

Consolidacin de la propuesta .......................................................................... 85

6.4.

PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP) ........................................ 86

6.4.1.

Establecer modelo de MRP ............................................................................... 86

6.4.1.1.

Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230 gramos ..... 86

6.4.1.2.

Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS .............................. 88

6.4.1.3.

Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS ...................... 89

6.4.1.4.
Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon
Colombina 90
6.4.1.5.

Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin) ...... 91

PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN ..................................................................... 93

7.

7.1.

DETERMINACIN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIN .................. 93

7.1.1.

Aplicacin del mtodo ms acertado ................................................................ 94

8.

EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA ....................................................... 96

9.

CONCLUSIONES .............................................................................................................. 99

10.

RECOMENDACIONES ............................................................................................... 102

11.

BIBLIOGRAFA ............................................................................................................ 103

ANEXOS: ................................................................................................................................. 105


4

1. GENERALIDADES

1.1. INTRODUCCIN
Colombia es un pas que conjuga una gran cantidad de caractersticas que lo
hacen nico y altamente rico en recursos. Su ubicacin en el trpico permite tener
una gran diversidad de climas y diferentes paisajes que determinan un portafolio
enorme de productos que se pueden cultivar en sus tierras.
La industria frutcola1 tiene una gran oportunidad de desarrollo debido a las
condiciones especiales que se prestan para que su proceso de cosecha sea
altamente efectivo y entregue una calidad extraordinaria en cada uno de sus
productos. La riqueza del suelo y los climas tropicales estables durante todo el
ao permiten que se pueda cultivar una gran variedad de especies.
Las empresas que han visto en estas caractersticas una oportunidad de negocio
que permita generar empleo, enfocadas en la industrializacin de las pulpas de
fruta tropicales, pueden beneficiar de manera indirecta el crecimiento de empleo
en reas rurales2 del pas.
Actualmente en Bogot vive el 21% de la poblacin3 total del pas, por lo cual es
de vital importancia aprovechar este mercado potencial para la inversin y
ubicacin estratgica de negocios. Adicionalmente la capital presenta el mayor
PIB per cpita de Colombia (US $3.199), y desde all se establecen alrededor del
35%4 de las transacciones de comercio exterior de la Nacin.

Informe Sectores Econmicos en Colombia. www.proexport.com.co Fecha de consulta: jueves 9 de


octubre de 2008.
2
Sector Agropecuario en la Poltica Macroeconmica del Pas. www.minagricultura.gov.co Fecha de
consulta: sbado 8 de noviembre de 2008.
3
Balance de la Situacin Econmica de Bogot. www.ccb.org.co Fecha de consulta: sbado 15 de
noviembre de 2008.
4
Clculos del Mercado. www.dane.gov.co Fecha de consulta: jueves 6 de noviembre de 2008.

Es por lo anterior que Bogot se presenta como el punto focal del sector industrial
en el pas teniendo como una de sus principales ramas de actividad la produccin
de alimentos y bebidas. En el rea de actividad empresarial formal de la zona el
11% son pymes y el 88% son microempresas. El porcentaje restante corresponde
a grandes compaas mostrando con lo anterior la importancia del apoyo a las
microempresas, para as generar un mayor nmero de empleos y un desarrollo
sostenible de la industria de alimentos y bebidas en Colombia.

1.2. MARCO TERICO

Las frutas se clasifican en cuatro grandes grupos entre los cuales se encuentran:
Acidas: Entre las frutas cidas se encuentran la pia, la naranja el
maracuy el limn y la mora
Semi-cidas: Son catalogadas las frutas como la feijoa, el lulo, la curuba,
la fresa, la guanbana y el tomate de rbol entre otras.
Dulces: Entre las cuales se encuentran la Guayaba, papaya, mango y
manzana.
Neutras: Coco, Almendras y nueces.
La mayor parte de las frutas ofrecen una temporada de recoleccin generalmente
corta, es decir se consiguen de manera abundante en algunas temporadas del ao
y no se producen en otras pocas.
Parte fundamental del proyecto est basado en la escogencia de un modelo
acertado de pronsticos. El tipo de mtodo para realizar pronsticos depende de
diversos factores, que incluye el marco de tiempo, el comportamiento de la
demanda y la existencia posible de tendencias o patrones.
En cuanto al marco o referencia de tiempo, el uso de este se puede dar para dos
tipos de pronstico, de corto o mediano alcance que son tpicamente utilizados
para demandas de ventas diarias, semanales, mensuales y hasta de 2 aos,
dependiendo de la compaa y el tipo de industria. Para el caso especfico de
Alimentos SAS S.A. un pronstico acertado puede ser de mediano alcance
teniendo en cuenta que las condiciones del mercado y de la industria varan en
ciclos no mayores a un ao.
Estos modelos son principalmente utilizados para determinar la programacin de
la produccin y de las entregas y para establecer los niveles de inventario. En
cuanto a los pronsticos de largo alcance, son usualmente utilizados para
manejar un periodo mayor a 2 aos. Aplicados a la planeacin estratgica, ayudan
a determinar metas a largo plazo, diseo de nuevos productos para mercados
cambiantes, desarrollo de nuevas tecnologas, diseo de la cadena de
abastecimiento e implementacin de programas estratgicos como el TQM (Total
Quality Management).

El comportamiento de la demanda se da algunas veces de manera irregular y


aleatoria. En otros instantes presenta un comportamiento predecible, con
patrones o tendencias repetitivas, las cuales pueden reflejarse a travs de los
pronsticos.
Una tendencia es el movimiento gradual, ya sea hacia arriba o hacia abajo, de la
demanda. Las tendencias son los patrones ms fciles de detectar en el
comportamiento de la demanda y son a menudo los puntos de partida para
desarrollar pronsticos. Se pueden presentar en algunos casos variaciones
ocasionales, que son movimientos que no siguen ningn patrn y que no pueden
ser predichos.
Un ciclo es un movimiento de sube y baja que se repite a lo largo de un periodo
de tiempo dado. Por ejemplo, el efecto que ocurre cuando las siembras de fruta
experimentan pocas de sequia o de abundancia, donde existen ciclos que se
repiten constantemente en distintas pocas del ao.
Un patrn de temporada o estacionario es un movimiento oscilante en la demanda
que ocurre peridicamente y es repetitivo. Cuando est relacionada con una
temporada o estacin normalmente se entiende que esta dada por las condiciones
climticas.
Para la realizacin de los pronsticos existen diferentes mtodos que dependiendo
del tipo de informacin que se tenga y las herramientas que se puedan utilizar
para determinar un resultado ms preciso. El mtodo por series de tiempo agrupa
tcnicas estadsticas usando datos histricos de la demanda para predecir un
movimiento futuro. El causal o mtodo de regresin intenta desarrollar una
relacin matemtica (en la forma de un modelo de regresin) entre la demanda y
los factores dependientes de su comportamiento. Por ltimo, el mtodo
cualitativo se basa en realizar pronsticos mediante la opinin, el juicio y la
experiencia de la gerencia, a menudo llamados el jurado de la opinin ejecutiva,
siendo el mtodo de pronstico ms comn para el proceso de planeamiento
estratgico a largo plazo5.
Una vez determinado cunto producto o servicio va a ser necesitado para
abastecer la demanda, se desarrollan las decisiones que ayudan a determinar la
programacin de la produccin. Estas decisiones incluyen la cantidad de material
o partes que deben ser pedidas, el nmero de trabajadores necesarios para
5

RUSSELL, Roberta S.; Taylor, Bernard W. Operations Management. Cuarta Edicin. Prentice
Hall, New Jersey, 2003. p. 334-375.

finalizar los procesos en los tiempos estipulados y la programacin para que los
empleados realicen los trabajos determinados en las maquinas correspondientes.
Las decisiones tambin se deben realizar para asegurarse que la cantidad de
inventario disponible en cada etapa del proceso de produccin es suficiente para
evitar demoras innecesarias y que el tamao del inventario final es suficiente para
cumplir con la demanda del consumidor.
La planeacin de la capacidad es una decisin estratgica a largo plazo que
establece en un anlisis general del nivel de recursos a utilizar. Se extiende sobre
un horizonte de tiempo suficientemente amplio para que los recursos puedan ser
obtenidos o alcanzados. Las decisiones de capacidad afectan el tiempo de
suministro del producto, el inters o respuesta del consumidor, los costos
operativos y tambin la habilidad para competir de la organizacin. Una
capacidad inadecuada puede llegar hacer perder clientes potenciales y a limitar el
crecimiento general de la empresa. Por otra parte, un exceso en la capacidad
puede hacer que los recursos de la compaa se malgasten o tambin que se
interrumpan futuras inversiones.
En cuanto al manejo de inventarios, existen dos tipos de sistemas, peridicos o
continuos, de los cuales existen diferentes modelos que determinan las cantidades
y los tiempos para ordenar o pedir productos o materia prima para cada sistema.
En cuanto a los sistemas de cantidades de pedido ajustadas con modelos de
determinacin EOQ, el objetivo es determinar el punto ptimo entre los costos de
manejo de inventario y los costos de pedido para minimizar los costos totales de
inventario.
Las tcnicas de programacin o listas de inventario varan dependiendo del tipo de
proceso que se maneje en cuanto a la produccin. La programacin o el
alistamiento en un ambiente de taller de trabajo es difcil, ya que las labores
comienzan en diferentes momentos del da, requieren diferentes recursos y
secuencias en las operaciones, y son establecidos para realizarse a diferentes
tiempos. Esto es comnmente llamado control de produccin, que comprende la
asignacin de puestos de trabajo a las maquinas o a los trabajadores, especifica el
orden en el cual las operaciones deben ser desarrolladas y monitorea las labores
a medida que estas van avanzando. Las listas de programacin real o verdadera
deben reflejar las limitaciones que se encuentran en cuanto a la capacidad,
mientras que la lista de programacin infinita inicialmente asume una capacidad
infinita y luego manualmente nivela la carga de recursos que han excedido la
capacidad. La programacin finita se encarga de alistar las tareas en orden de
prioridad y demora aquellas tareas que incurren en que la capacidad sea

excedida. La teora de restricciones es una aproximacin a la programacin finita,


la cual programa inicialmente los recursos que son cuellos de botella y luego se
direcciona a otros recursos que apoyan indirectamente la solucin de los cuellos
de botella. La programacin de empleados es a menudo difcil, ya que existe una
amplia variedad de opciones y requerimientos especiales para cada trabajador 6.
Lo anteriormente mencionado es el principio de una buena gestin de la calidad.
Una manera de medirla, y tal vez la ms importante, es la que viene directamente
del consumidor, los productos y servicios que deben estar diseados para cumplir
con las expectativas del cliente y las exigencias de calidad impuestas por el
mercado. En general en toda la organizacin debe existir un compromiso total con
la calidad para que esta pueda ser exitosa en el manejo y mejoramiento de todos
los procesos y productos.
Este compromiso debe empezar en la cima
organizacional de la empresa y filtrarse por todos los niveles a lo largo de todas
las reas y procesos. Los colaboradores deben ser participantes activos en los
procesos de mejoramiento de la calidad y as mismo asumir una responsabilidad
directa en cuanto a sta. Se deben sentir libres para poder hacer cualquier
sugerencia que pueda mejorar la calidad de algn producto y se debe tener un
procedimiento sistemtico para que los colaboradores puedan hacer uso de su
solicitud de sugerencias.
La calidad puede ser mejorada con el uso efectivo de mtodos de control
estadstico, de hecho, el uso de estos controles es una parte significativa en
cuanto al manejo administrativo de la calidad y ha sido identificado y establecido
como un parte primordial en los procesos de manejo de calidad7.
Al igual que muchas otras reas, produccin y administracin de operaciones
tienen un impacto dramtico en el departamento de recursos humanos, debido a
las tendencias en controles y estndares de calidad y el incremento que se ha
presentado en cuanto a la competencia global. Muchas de las empresas que
anteriormente tenan metodologas conservadoras y antiguas en cuanto a la
distribucin de las tareas dentro de las diferentes reas de la organizacin, han
optado por instaurar en sus polticas de trabajo nuevos acercamientos en cuanto
al manejo de los recursos humanos. A medida que la naturaleza de las tareas va
cambiando, las tcnicas y acercamientos van haciendo tambin que los mtodos
de anlisis y medicin de los indicadores de labor varen. Sin embargo, todas las
herramientas que puedan ser utilizadas como mtodos para establecer la
6

Ibd., p 392-418.
Ibd., p 612-662.

10

medicin y el comportamiento de todas las reas, son sumamente importantes y


necesarias para la planeacin de la produccin, programacin y controles de
costos8.
La contabilidad es una herramienta para el registro, control y gestin de las
operaciones que permite la toma de decisiones econmicas. De esta se deriva la
contabilidad de costos y la contabilidad financiera, que se centra en la
presentacin de informes a terceros ya sean inversionistas, bancos o cualquier
otra persona interesada en conocer la situacin de una empresa desprendindose
la contabilidad administrativa, encargada de brindar informacin a la
administracin para la toma interna de decisiones 9.
Los sistemas de costeo son los encargados de registrar el costo de los recursos
adquiridos, ya sean materias primas, mano de obra o equipos, y a la vez
identificar de qu manera se van a utilizar estos recursos dentro de la
organizacin. Es importante identificar dos tipos de costos uno es el costo variable
el cual, como su nombre lo indica, es dependiente de ciertas variables como el
volumen y vara dependiendo de las cantidades que se compren o se produzcan.
Por otro lado estn los costos fijos, estos son independientes a estas variables y
se mantienen constantes durante un periodo de tiempo determinado10.
Inicialmente la contabilidad de costos fue utilizada para las actividades
relacionadas con la produccin aunque actualmente se aplica a todas las reas de
un negocio, y sectores de diferentes empresas ya sean manufactureras,
comerciales o servicios, para cada una de estas existe una manera diferente de
determinar los costos, en el caso de las empresas enfocadas a la comercializacin
la determinacin de los costos es una tarea sencilla ya que su proceso no sufre
ninguna modificacin, es decir lo que vende es igual a lo que se compra, mientras
que en el caso de las industriales se compra materia prima, esta sufre un proceso
en donde se transforma en un artculo completamente diferente para la venta, por
lo que produce unos costos derivados los cuales se dividen en tres elementos
importantes:
Material directo: estos son los costos relacionados con la materia prima
que hace parte del producto final, el cual se debe poder contar
cmodamente en unidades fsicas reales, los materiales secundarios como
8

Ibd., p 756-792
GONZALEZ, Cristobal del Ro. Costos I histricos. Ed. Ecafsa
10
HORNGREN Charles T., SRIKANT M. Datar, FOSTER George; Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial.
Ed. Prentice Hall
9

11

el pegante no son considerados materiales directos ya que no se puede


averiguar de manera simple las unidades fsicas utilizadas de stos en
cada producto.
Mano de obra directa: toda la mano de obra que se relaciona
directamente con la elaboracin del producto.
Costos indirectos de fabricacin: Todos los dems costos de fabricacin
diferentes a la mano de obra directa y el material directo, estos no estn
directamente relacionados con el producto final, algunos de estos son los
impuestos, mano de obra indirecta, etc.
Todo lo anterior forma parte de la contabilidad de costos la cual tiene como fin la
determinacin del costo unitario de un producto especfico o actividad 11.

11

SINISTERRA, POLANCO, HENAO, Contabilidad Sistema de Informacin Para las


Organizaciones. Ed. Mc Graw Hill Cuarta edicin.

12

1.3. JUSTIFICACIN

En Colombia la enorme variedad de especies de frutas demuestra el por qu de la


fortaleza del sector frutcola, obedeciendo a las condiciones del suelo y al estable
clima tropical que se mantiene durante todo el ao.
El rea aproximada de la superficie utilizada para cultivo de frutas en Colombia es
del 18% del territorio nacional, que equivale aproximadamente a 700.000
hectreas. En el pas se realiza todo el desarrollo del proceso productivo de la
cadena de la industria frutcola, desde la cosecha de frutas frescas hasta la
transformacin industrial de las mismas en jugos, mermeladas, enlatados, pulpas,
compotas y salsas.
En cuanto al segmento del mercado que le corresponde a industrias de
procesamiento de frutas como es el caso de Alimentos SAS S.A., la produccin de
este sector en Colombia ha venido ganando participacin en el total de la
produccin industrial12.
Para Alimentos SAS S.A. la implementacin y desarrollo de mejoras en los
procesos, controles y servicios que se manejan al interior de la empresa
contribuyen al progreso del sector econmico al que pertenece, proporcionando
una mejor calidad en el producto y el fomento de una mejor competitividad frente a
sus semejantes. De la misma manera, al interior de la empresa se va a generar
una mejor organizacin, control y manejo de los procesos que incurren en la
elaboracin del producto final, determinando un mejor y ms eficaz desempeo de
las tareas de los trabajadores y mayores utilidades para los socios.
Con la realizacin de un proyecto que desarrolle y proponga un sistema de
planeacin, programacin y control de la produccin es primordial el uso completo
y correcto de las herramientas y elementos que maneja la Ingeniera Industrial. La
correspondiente utilizacin y optimizacin de estos permitir a nivel acadmico
encaminar el trabajo hacia un excelente resultado que permita responder a las
necesidades de la empresa y del mercado. De esta manera, las diferentes reas y
enfoques que ofrece la carrera sern determinantes en cada uno de los pasos a
seguir para la elaboracin del proyecto por medio de asignaturas como
Produccin, Logstica, Gestin de Calidad, Anlisis de Operaciones, Estudio del
Trabajo, Optimizacin de Operaciones, Sistemas de Costeo, entre otros, que
12

Estudio de mercado sectoriales. http://www.proexport.com.co/. Fecha de consulta: viernes de febrero de


2008.

13

permitan solucionar los problemas actuales de la empresa y genere un proyecto


optimo que cumpla efectivamente con los objetivos establecidos. Para la
justificacin acadmica de la realizacin del proyecto, se enmarcaron las reas de
Produccin y Logstica, con el fin de seguir con la temtica escogida por los
estudiantes en el plan de estudios de la carrera de Ingeniera Industrial. El nfasis
en Logstica dictamina la base para el estudio del manejo y control de inventarios,
establecimiento y determinacin de los pronsticos, aprovechamiento ptimo de la
planta y costos logsticos, entre otros. Igualmente, el nfasis en Produccin,
provee todas las herramientas complementarias para el correcto anlisis, estudio y
aplicacin para el mejoramiento de la produccin dentro de la empresa Alimentos
SAS S.A., dentro del contexto de planeacin, programacin y control de la misma.
Mediante la elaboracin del proyecto, a nivel personal se podr enfatizar en
habilidades como trabajo en equipo, investigacin, creatividad, solucin de
problemas, cumplimiento de objetivos, responsabilidad, dinamismo y practicidad,
que sern fundamentales durante el desarrollo de todas las tareas y que sin
importar el asunto en que se utilicen van a ser una herramienta clave durante toda
la vida, adems aplicar las herramientas aprendidas durante la carrera en un
contexto real.
En cuanto al sentido humano y la responsabilidad social se pretende dar un
modelo de adopcin para las empresas del sector y que permita la reduccin de
las tasas de desempleo.
El descenso del desempleo en Colombia no tiene tranquilos a los analistas
econmicos. La reduccin de la tasa de desocupacin no es coherente con el
ritmo de la economa, que en el 2007 creci 7,5 por ciento. Aunque en diciembre
pasado el pas registr una tasa inferior al 10 por ciento, en febrero se ubic en 12
por ciento, lo que a esa fecha, convierte al pas en la nacin del continente con
mayor ndice de desocupacin. Mientras el promedio de la regin ronda el 8,1 por
ciento, Colombia est casi cuatro puntos porcentuales por encima. Sin embargo,
en lo que va corrido del 2008, la mayora de los pases ha registrado incrementos
del desempleo, lo que constituye una seal de la desaceleracin de la dinmica
econmica en la regin.
En el caso colombiano tambin preocupa el aumento del nmero de
desempleados en las 13 reas metropolitanas, cuando subi de 1270.000 en
febrero del 2007 a 1305.000 en el mismo mes del presente ao. Segn el Dane,

14

este hecho se registr por el incremento del nmero de personas en edad de


trabajar, que sali a buscar puesto.13
De esta manera como futuros ingenieros industriales y lderes de este pas es un
hecho que debemos contribuir con el desarrollo del mismo, siendo este proyecto el
comienzo de una serie de eventos en pro de la construccin de un mejor pas.

13

ndice de desempleo para el primer trimestre de 2008. www.dinero.com. Fecha de consulta: mircoles 26
de marzo de 2008.

15

1.4. OBJETIVO GENERAL

Desarrollar y proponer un sistema de planeacin, programacin y control de la


produccin para la empresa Alimentos SAS S.A. a travs del seguimiento de las
variables que inciden en los costos, en la calidad y en la atencin oportuna de los
clientes de manera que se refleje en una disminucin de los costos de produccin
y almacenamiento.

16

1.5. OBJETIVOS ESPECFICOS

Realizar un diagnostico de la situacin actual del proceso productivo de la


pulpa de fruta con el fin de determinar oportunidades de mejora.
Determinar las variables que inciden en los costos de inventario, en la
produccin y en la calidad de la pulpa de fruta, con el fin de desarrollar y
proponer un sistema de control y seguimiento a las mismas de acuerdo con
las necesidades de la empresa.
Establecer a travs de modelos de pronstico la demanda del mercado con
el fin de estructurar el proceso de produccin de pulpa de fruta que
responda a las necesidades de esta.
Estructurar una propuesta para el manejo de inventarios de manera que
minimice los costos derivados de estos y que permita ofrecer mejores
niveles de servicio y atencin a los clientes.
Proponer un sistema de planeacin y control de la produccin con base en
la demanda calculada que permita realizar una programacin efectiva y que
est orientado a garantizar la calidad de la pulpa de fruta y el cumplimiento
de entregas.
Establecer una valoracin econmica con el fin de determinar la viabilidad
financiera de las propuestas.

17

2. DIAGNOSTICO ACTUAL ALIMENTOS SAS S.A

2.1. LOCALIZACIN DE LA EMPRESA

Alimentos SAS S.A. es una compaa localizada en Bogot, Colombia, ubicada en


la zona industrial, en la diagonal 19 d # 39 20. Fundada en 1979 y pionera en la
industrializacin de las pulpas de frutas tropicales14.

2.1.1. Mapa de localizacin de la empresa

Ilustracin 1 Mapa de localizacin de alimentos SAS - Informacin obtenida por Google


Earth. Fecha de consulta: Martes 22 de Enero de 2008

Durante este tiempo Alimentos SAS S.A. ha crecido y tenido una gran aceptacin
en el mercado; actualmente su nicho abarca todas las cadenas de autoservicio del
pas y adems clientes institucionales (cadenas de comidas rpidas, hoteles,
14

Informacin suministrada por Alimentos SAS S.A. http://www.sas.com.co Fecha de Consulta:


martes 22 de Enero de 2008.

18

restaurantes, instituciones educativas y hospitalarias), contando con una base de


ms de 500 clientes activos a nivel nacional.

2.2. REFERENCIA DE PRODUCTOS

Actualmente SAS maneja 15 lneas de productos diferentes las cuales son:


1. Naranja Vaso
2. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.
3. Matosantos azucarado 3.7 litros (Exportacin).
4. Matosantos sin azcar 3.7 litros.
5. Sembrador Pulpa
6. Sembrador Food Service (Exportacin)
7. Exotic fruit azucarado (exportacin)
8. Sembrador Fruta
9. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos.
10. Pulpa de Fruta Tropical Congelada 1000 gramos. 10 porciones x 100
gramos.
11. Kilo Azucarado SAS
12. Frutas IQF 400 gramos.
13. Zumo Limn
14. Granizado de maracuy 1200 gramos.
15. Pulpa Industrial.

19

A su vez, tiene 25 variedades de fruta para cada una de sus presentaciones15:

Tabla 1 Variedad de las frutas para todos los productos. Informacin obtenida del rea de
produccin en Alimentos SAS S.A.

2.2.1. Seleccin de los productos Pareto

Como se mencion anteriormente, alimentos SAS maneja 14 referencias de


productos, estos segn los datos histricos de ventas representan el 100% de los
ingresos recibidos por la empresa, la participacin porcentual en los ingresos de
cada una de estas durante el periodo Enero Diciembre de 2007 se ve
claramente representada en la tabla 2:

15

http//www.sas.com.co Op.cit.

20

Participacin en
el mercado
Kilo Azucarado SAS
23,05%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos.
20,22%
Exotic fruit Azucarado (Exportacin)
19,42%
Pulpa Industrial Postobon Colombina
15,65%
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.
10,42%
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones
6,16%
Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin)
2,48%
Granizado de maracuy 1200 gramos
0,98%
Sembrador Fruta
0,86%
Zumo de Limn
0,33%
Sembrador Food Service
0,24%
Frutas IQF 400 gramos
0,15%
Exotic Sin Dulce
0,01%
Pulpa de Naranja Vaso
0,01%
TOTAL
100,00%
Producto

Tabla 2 - Histrico de ventas periodo Enero-Diciembre de 2007.

Como se puede ver en la tabla anterior, hay productos que tienen una alta
participacin en los ingresos mientras que gran parte de estos no alcanzan a
representar al 1% de las ventas totales de la compaa, por lo que se consider
realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar qu cantidad de productos
es adecuado manejar para dar una solucin integral, que permita enfocar los
esfuerzos a las variables ms crticas. A continuacin se presenta el anlisis de
Pareto: (Vase Tabla 3)

21

Participacin en el
mercado
23,05%
20,22%
19,42%
15,65%
10,42%
6,16%
2,48%
0,98%
0,86%
0,33%
0,24%
0,15%
0,01%
0,01%

Producto
Kilo Azucarado SAS
Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos.
Exotic fruit Azucarado (Exportacin)
Pulpa Industrial Postobon Colombina
Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.

Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos. Por 10 porciones


Pulpa de Fruta Sembrador (Exportacin)
Granizado de maracuy 1200 gramos
Sembrador Fruta
Zumo de Limn
Sembrador Food Service

Frutas IQF 400 gramos


Exotic Sin Dulce
Pulpa de Naranja Vaso

Participacin % Acumulado por


acumulada
producto
23,05%
7%
43,27%
14%
62,70%
21%
78,35%
29%
88,78%
36%
94,93%
43%
97,41%
50%
98,40%
57%
99,26%
64%
99,59%
71%
99,84%
79%
99,98%
86%
99,99%
93%
100,00%
100%

Tabla 3 Anlisis de Pareto sobre los productos de Alimentos SAS S.A.

22

Pu
lp
a
de
Fr
ut
a

de

do

Po
r1
0

23

Grafica 1 Anlisis de Pareto


Pu
lp
a

Fr
ut
as

de

Va
so

os

Du
lc

gr
am

Na
ra
nj
a

Si

40
0

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12
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23
0

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00

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el

Pu
lp
a

Pu
lp
a

fru
it

Fr
ut
a

Ex
ot
ic

Pu
lp
a

Participacin En El Mercado

120,00%

100,00%

80,00%

60,00%

40,00%

20,00%

0,00%

Como se puede ver en la Grafica 1 y en la Tabla 3, con realizar un sistema de


planificacin, control y programacin de la produccin al 36 % de los productos
se est solucionando el 88,78% del total de productos que tienen participacin en
las ventas de la compaa.
Con base en los resultados obtenidos en anlisis de Pareto nuestro objeto de
estudio se va a limitar a trabajar en los siguientes productos:
1. Kilo Azucarado SAS
2. Pulpa de Fruta Congelada 1000 gramos.
3. Exotic fruit Azucarado (Exportacin)
4. Pulpa Industrial Postobon Colombina
5. Pulpa de Fruta Congelada 230 gramos.

2.3. DESCRIPCIN DEL PROCESO DE FABRICACIN DE PULPAS DE


FRUTA

Se recibe la fruta por parte de los proveedores en la planta, el operario encargado


selecciona la fruta de forma manual utilizando una banda de seleccin y la ubica
en canastas. Estas se van ubicando encima de una estiba de 1.21 * 1.01 metros.
Una vez completan cierta cantidad de canastas, se pesan en la bscula y
posteriormente, se transporta a la zona de desinfeccin y lavado, donde se realiza
este proceso con una solucin de Timsen a 600 PPM (Partculas por milln),
disuelto en agua potable durante 5 minutos aproximadamente. Despus se
enjuaga con agua potable por inmersin durante 3 minutos ms y dependiendo de
las caractersticas de la fruta pasa a una lavadora de cepillos, con excepcin de, la
mora y la fresa que no pasan por esta ya que su textura y tamao no lo permiten.
La fruta ya lavada sube por una banda transportadora hasta la despulpadora,
donde se troza con unos tamices de diferentes tamaos dependiendo del producto
que se vaya a procesar. En este punto se realiza el proceso de despulpado, de
manera que se obtiene la pulpa lista para continuar con el proceso separada de
las semillas, cscara y dems residuos. Luego se enfra la pulpa con una
mquina enfriadora de placas, bajando la temperatura aproximadamente a 4C,
esta fruta se puede almacenar inmediatamente en canecas o se puede continuar

24

con el proceso de produccin, si se contina el proceso a esta se le adicionan los


aditivos dependiendo de la referencia a producir.
Luego de haber terminado con la mezcla de aditivos, y el proceso de
pasteurizacin, la pulpa es transportada a los tanques de almacenamiento
mientras se enfran para su posterior empaque mediante un proceso neumtico;
este proceso se puede hacer en dos empacadoras automticas. Despus de esto,
se procede a llevar las bolsas empacadas a las canastillas de manera que estn
listas para transportarlas a los cuartos fros, donde se congelan a una temperatura
aproximada de -18C.

2.4. DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS PARETO

Cada uno de los productos tiene una composicin diferente, los principales
componentes de estos son:
Fruta.
Azcar.
cido Ascrbico: tambin conocido como vitamina C es un cido orgnico y
un antioxidante.
Carboximetilcelulosa: La carboximetilcelulosa es la sal parcial de sodio de
un ter carboximetlico de celulosa, procede directamente de cepas
naturales de vegetales fibrosos. Es utilizada principalmente como agente
espesante, pero tambin como producto de relleno, fibra diettica, agente
anti grumoso y emulsificante16.
cido Ctrico: El cido ctrico, es un cido orgnico que est presente en la
mayora de las frutas, sobre todo en ctricos como el limn y la naranja, es
un excelente conservante y antioxidante natural17.
Benzoato de sodio: El benzoato de sodio es una sal del cido benzoico,
blanca, cristalina o granulada. Es soluble en agua y ligeramente soluble
en alcohol, Como aditivo alimentario es usado como conservante, matando
eficientemente a la mayora de levaduras, bacterias y hongos18.

16

Aditivos Alimentarios. http://www.aditivosalimentarios.com. Fecha de consulta: domingo 2 de


noviembre de 2008
17
Benzoato de sodio. http://www.quiminet.com.mx. Fecha de consulta: domingo 2 de noviembre de
2008
18
Ibd.

25

Sorbato: Es un conservante suave cuyo principal uso es en la industria de


alimentos. Tambin es conocido como la sal de potasio del cido Srbico.
Se encuentra entre los conservantes ms verstiles y eficientes usados hoy
en da.
2.4.1. Kilo azucarado SAS

Est compuesto por pulpa de fruta, azcar, cido ascrbico,


(carboximetilcelulosa), cido ctrico y Benzoato. No necesita congelacin.

CMC

2.4.2. Pulpa de fruta congelada 1000 gramos


La pulpa de fruta de 1000 gramos, contiene cido ascrbico en un 0,25% y
99,75% de fruta, necesita de congelacin para su conservacin.

Ilustracin 2 Pulpa de Fruta congelada 100 gramos

26

2.4.3. Exotic Fruit azucarado (exportacin)


Se vende por cajas cada una contiene tres garrafas plsticas de 3700ml, contiene
pulpa de fruta, azcar, cido srbico, cido ctrico, benzoato, CMC
(carboximetilcelulosa), y agua que se utiliza para diluir los aditivos. No necesita
congelacin.

Ilustracin 3 Exotic Fruit azucarado

2.4.4. Pulpa industrial colombina Postobon

Se vende por unidades de 200 Kg. Est compuesta en un 100% de pulpa de fruta
ya que no necesita mucho tiempo de conservacin.

2.4.5. Pulpa de fruta congelada 230 gramos

La pulpa de fruta congelada de 230 gr. contiene cido ascrbico en un 0,25% y


99,75% de fruta, necesita de congelacin para su conservacin. Se vende en su
mayora en cadenas de supermercados.

Ilustracin 4 Pulpa de fruta congelada 230 gramos

27

2.5. ANLISIS DE LA CADENA DE ABASTECIMIENTO

CADENA DE ABASTECIMIENTO

FLUJO DE DINERO

CLIENTES
INSTITUCIONALES
PROVEEDORES

PRODUCCION

CADENAS DE
AUTOSERVICIO
CONSUMIDOR

FLUJO DE MATERIAL

FLUJO DE INFORMACION

Ilustracin 5 Cadena de abastecimiento Alimentos SAS

La anterior ilustracin corresponde a la cadena de abastecimiento de Alimentos


SAS S.A. describiendo el proceso que comienza desde los proveedores y llega
hasta el destino final que termina siendo en este caso el consumidor. Para
abastecerse, la compaa trabaja de la mano con los proveedores, los cuales se
dividen en tres grupos: fruta, aditivos y empaques y plsticos.
Los proveedores de fruta varan de acuerdo a la disponibilidad del producto,
precios, ofertas, cosechas y dems factores que puedan influir en el producto
como tal. Los proveedores de aditivos igualmente van variando, pero siempre se
busca asegurar que se entregue un producto confiable y de excelente calidad. Por
ltimo, los proveedores de empaque y productos plsticos como: canecas de
almacenamiento, garrafas de empaque, bolsas y canastas, comprenden el manejo
que la compaa da a sus productos y bajo un lineamiento especfico entregan el
material que se necesita y se ajusta de la mejor manera a las necesidades.
En la seccin 2.3 se dio una breve introduccin al proceso de produccin que se
lleva a cabo, sin embargo se puede ampliar y entrar un poco ms en detalle para
visualizar los puntos claves y crticos del proceso. Se tiene una sola lnea de
produccin activa en donde recaen todas las tareas que forman parte del proceso.

28

Para la realizacin de la produccin se cuenta con 50 operarios repartidos en dos


turnos de 8 horas/da, un supervisor por cada turno y un jefe de produccin. En la
cadena productiva, cada una de las tareas es indispensable en la elaboracin del
producto final, sin embargo es claro para los miembros de la compaa, tanto para
las directivas como para los dems colaboradores, que el proceso de
pasteurizacin genera un cuello de botella, ya que para cada tipo de fruta se debe
realizar un completo lavado de la maquina, y adems como se puede observar en
el diagrama de recorrido genera estancamientos, transportes y reprocesos. Su
operacin normal genera un represamiento de las pulpas que estn en la lnea y
en el inventario destinado a ser posteriormente procesado. Se puede visualizar en
el diagrama de recorrido y cursograma analtico, los cuales se encuentran en los
anexos, la correspondiente ubicacin de la operacin dentro de la planta y del
recorrido de la lnea de produccin como tambin el tiempo que se tiene para cada
uno de los productos.
El siguiente eslabn en la cadena de abastecimiento es el rol del cliente el cual
esta segmentado en dos tipos: institucionales y cadenas de autoservicio. Dentro
de los clientes institucionales se puede encontrar restaurantes, colegios,
hospitales, hoteles y empresas. Los cuales demandan productos como: kilo
azucarado SAS, pulpa de fruta congelada 1000gr. y pulpa industrial colombina
Postobon, donde esta ltima es exclusivamente producida para Postobon. Para
los clientes que componen las cadenas de autoservicio como: Carulla,
Colsubsidio, Olimpica, xito, Carrefour, Pomona y Cafam, el producto que
compone su demanda es la pulpa de fruta congelada de 230 gramos. Por ltimo,
el producto Exotic fruit azucarado (exportacin) se produce para suplir la
necesidad de un cliente especfico en Costa Rica.
Cada uno de los anteriores clientes nombrados juega un rol importante ya que
ofrecen sus productos a las diferentes necesidades que hacen que los
consumidores puedan ser diferenciados. Las necesidades se pueden identificar
fcilmente en la forma de adquirir el producto, ya que si el consumidor lo requiere
listo para su consumo, como sera el caso de una presentacin en jugo, lo puede
encontrar en los clientes institucionales en diferentes presentaciones. Para el
caso de las cadenas de autoservicio, la presentacin que se ofrece es una pulpa
de fruta que va requerir una preparacin posterior y no est lista para un consumo
inmediato. El flujo de materiales o de producto se mantiene estable y consistente
durante el recorrido de los eslabones de la cadena, supliendo los requerimientos
de los clientes.

29

No obstante, en el flujo de informacin se est teniendo falencias en los


eslabones, debido a una comunicacin imprecisa, la cual se podra ver mejorada
compartiendo los datos de informacin de manera bidireccional. De esta manera,
al conocer las necesidades de primera mano del cliente final y al mismo tiempo de
las fuentes de suministros se va a poder determinar de una manera optima la
cantidad ms apropiada de producto terminado.

2.6. ESQUEMA ACTUAL DE PLANEACIN PROGRAMACIN Y CONTROL


DE LA PRODUCCIN
Actualmente no existe ningn control para la produccin de los productos, se
producen de acuerdo a los precios de la materia prima, ya que estos varan de
acuerdo a la estacionalidad de la cosecha de la fruta. Cuando hay una fruta en
cosecha los precios de estos son menores por lo que aprovechan para comprar y
producir inmediatamente, los costos son estimados calculando los costos directos
de fabricacin y los costos indirectos. La sumatoria total de estos se divide en la
cantidad de productos y sabores producidos, de esta manera se puede hallar un
promedio del costo de fabricacin de una unidad, sin importar al sabor que se est
produciendo.
La manera sistemtica en la que se est llevando la planeacin de la produccin,
es a travs de una hoja de clculo programada en Excel, en donde se resta el
promedio de ventas de los ltimos tres meses con los inventarios actuales de cada
una de las referencias correspondientes. (Vase Tabla 4)
REQUERIMIENTO ABRIL 10 DE 2008
DESCRIPCION

MARACUYA BOLSA 230


MARACUYA JUGO 250cc
MARACUYA JUGO OMA 250cc
MARACUYA K AZUCARADO
MARACUYA K PORCION
MARACUYA KILO

VENTAS
MENSUALES

INVENTARIO
UNIDADES

5.535
1.138
5.946
2.009
735
2.899
Total

1.054
1.816
128
10

INVENTARO
DISPONIBLE DIAS

CONSUMO
KILOS

INVENTARIO
KILOS

REQUERIMIENTO
BIMESTRAL

1.273
45
236
1.406
735
2.899
6.595

242
1.090
128
10
1.470

10.016
2.276
11.892
2.202
1.342
5.788
33.516

27
5
0

Tabla 4 Ejemplo de planeacin de la produccin actual

El inventario en unidades es el resultado del registro que se lleva por parte


del rea de contabilidad.

30

El inventario disponible en das, se calcula dividiendo el inventario en


unidades sobre el promedio de las ventas mensuales y multiplicndolo por
el nmero de das de cada mes.
El consumo en kilos, es el mismo nmero de las ventas mensuales llevado
a kilos.
El inventario en kilos, es el mismo nmero del inventario en unidades
llevado a kilos.
El requerimiento bimestral, es el resultado del doble de la diferencia entre el
promedio de las ventas mensuales de cada producto y el inventario en
unidades correspondiente.
Los resultados obtenidos del anlisis de la situacin actual entre los cuales se
encuentran los cursogramas analticos (diagramas de proceso) para cada uno de
los productos, diagrama de recorrido, diagrama de operaciones y diagrama de
flujo se encuentran en el anexo 1. El anlisis de estos resultados se encuentra e
continuacin en el diagrama de causa efecto.

2.6.1. Diagrama de causa efecto

Se realiza el diagrama de causa efecto con el fin de determinar cmo se


encuentran actualmente las diferentes causas de un efecto el cual como se
menciono anteriormente, es la planeacin programacin y control de la produccin
en Alimentos SAS con oportunidades de mejora. Para esto se tuvo en cuenta las
6Ms. Mano de obra, materiales, maquinas, mtodo, medio ambiente y medida.
Posteriormente se determinaron inicialmente los factores crticos del diagnostico
que se presentan a continuacin:
No hay mtodo documentado para establecer la manera de realizar
pedidos.
No existen modelos de pronsticos que permitan realizar la programacin
de la produccin.
No estn establecidos los costos unitarios de produccin y
almacenamiento.
Horas extras exageradas e inventarios innecesarios por poca utilizacin de
la capacidad disponible.
Mala distribucin de los costos, la mayora se le atribuyen a produccin.

31

Mano de obra

Materiales
Personal suficiente
Para abastecer
la demanda?

Control de
inventarios

Modelos para
Abastecimiento de
materia prima

Horas Extras

Documentacin para la
realizacin de pedidos
Mala distribucin
de los costos

Mtodo

Maquinas

Modelos de
pronsticos
para planear
la produccin
y la compra
de materia prima

Porcentaje de
utilizacin
de la capacidad
disponible

No hay modelos para


El control de
la produccin

METODOLOGA DE PLANECIN
PROGRAMACIN Y CONTROL CON
OPORTUNIDADES DE MEJORA

Control de
inventarios

Medio ambiente

Medida

Grafica 2 Diagrama de causa-efecto de la planeacin, programacin y control de produccin de Alimentos SAS S.A.

32

Como se ve resumido en la informacin suministrada anteriormente y en el


desarrollo el capitulo 2, el proceso de planeacin de la produccin que se lleva a
cabo actualmente no contempla el uso de pronsticos, inventarios, cantidad
ptima de pedido, distribucin de costos de produccin y logstica (inventarios)
entre otras. Haciendo del modelo actual un plan bastante bsico y a la vez
costoso, ya que la manera en que opera est basada en los pedidos instantneos
de los clientes y no contempla los ciclos ni las tendencias del mercado, dejando de
aprovechar las diversas ventajas que se puede obtener si se tiene en cuenta que
los costos de las materias primas varan de acuerdo a las temporadas al igual que
las necesidades de los clientes. Los factores considerados como crticos son los
sealados en rojo en el diagrama y a los cuales se les har su respectivo anlisis.

33

3. ESTUDIO DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN EN EL PROCESO

Una vez descrita y analizada la situacin de la empresa con respecto a la


operacin de la produccin y la cadena de abastecimiento, es importante conocer
y determinar el costo asociado a dichas operaciones, por lo tanto se realizar un
anlisis en tres aspectos: costos por operacin, por utilizacin de mano de obra
del personal y por materias primas. De esta manera se puede determinar el
impacto de estos en la empresa y el uso de los mismos como fuente de
informacin para generar propuestas con base en las oportunidades de mejora.

3.1. DISTRIBUCIN DE COSTOS

En Alimentos SAS distribuyen los costos de produccin y logstica de la siguiente


manera.
En los costos de logstica incluyen a las personas encargadas de los despachos
de pedidos, impulsadoras, mercaderistas, y transportadores. Las impulsadoras
son 13 a nivel nacional y son las encargadas de las degustaciones en puntos de
venta; las mercaderistas son 7, todas estn en Bogot y son las encargadas de
velas por la organizacin de los stands en los supermercados de la ciudad. Para
efectos contables los servicios pblicos, el 40% del arriendo de la bodega,
vigilancia, depreciacin, seguros, leasing y amortizaciones los atribuyen a costos
de produccin, adems se incluye el personal a cargo de esta y la materia prima.
A todos los costos de personal se le sumaron las respectivas prestaciones
sociales, las cuales segn el ministerio de proteccin social incluyen el sistema
integral de seguridad social, prima de servicios, la cual se paga semestralmente el
30 de junio y los primeros 20 das de diciembre, corresponde a 15 das de salario
o proporcionalmente al tiempo trabajado en cada semestre, incluye tambin la
entrega de dotacin tres veces al ao representada en calzado y vestido de labor
para todos aquellos trabajadores cuyo salario mensual no sea mayor a dos salario
mnimos. Por ltimo estn los costos asociados a cesantas e intereses de

34

cesantas, el cual corresponde a un mes de salario incluido el auxilio de transporte


y el 12% de ste valor anualmente por concepto de intereses19.
A continuacin se presentan los porcentajes prestacionales correspondientes al
sistema integral de seguridad:
OBLIGACIONES A CARGO DEL EMPLEADOR
Pensin

Obligaciones
Mensuales

Obligaciones
Semestrales

15,5% del
salario de cada
trabajador del
cual 11,625%
est a cargo
del empleador.

Salud

Riesgos
Profesionales

Las horas
extras
Dependiendo de
desarrolladas
la clase del riesgo
dentro de la
en el que est
jornada diurna,
12% del
clasificada la
9% del valor total
se pagan con
salario de cada
actividad
de la nmina
un recargo del
trabajador del
econmica de la mensual pagada en 25% sobre el
cual 8% est a
empresa vara del su integridad por el valor ordinario
cargo del
0,5% hasta el
empleador.
de la hora. Si
empleador.
8,7% del valor
se desarrollan
total de la
en la jornada
nmina mensual.
nocturna el
recargo ser
del 75%.

Prima de Servicios
30 das de salario por ao, pagaderos semestralmente.
Cesantas

Obligaciones
Anuales

Obligaciones
Aplicables a
Algunos
Trabajadores

Aportes a Cajas
de Compensacin Horas Extras
Familiar

Intereses de Cesantas

Vacaciones

30 das de salario por ao.

12% anual sobre cesanta, liquidados


a 31 de diciembre de cada ao.

15 das hbiles
de descanso
remunerado
por cada ao
de servicios.

Dotacin

Licencia de Maternidad

Licencia de
Paternidad

Una entrega de vestido y


calzado tres veces al ao.

8 das hbiles
de descanso
12 semanas de descanso remuneradas remunerado a
a partir de la poca de parto.
partir de la
poca del
parto.

Tabla 5 Prestaciones sociales exigidas por la ley para el empleador. Tabla tomada de Rgimen
laboral www.proexport.com.co, fecha de consulta Noviembre 30 de 2008.

19

Qu y cules son las prestaciones sociales a las que tiene derecho un trabajador rural?
http://www.minproteccionsocial.gov.co/ . Fecha de consulta: domingo 30 de noviembre de 2008

35

3.1.1. Costos logsticos


3.1.1.1.

Alquiler bodega

El alquiler de la bodega es $ 9.500.000 de los cuales por poltica de la empresa


estn establecidos de la siguiente manera, el 60% es utilizado para
almacenamiento de producto y el 40% restante se utiliza para produccin. Lo cual
corresponde a $ 5.700.000.

3.1.1.2.

Costos de operacin mano de obra

Para el respectivo manejo del inventario que se da dentro de la planta, Alimentos


SAS S.A. destina un nmero de personas que se distribuyen de la siguiente
manera:
Personal Logstico
2 operarios encargados de la labor de despachos
2 operarios dedicados al manejo, control y organizacin
1 supervisor de almacen enacargado de la recepcin de y almacenamiento de materias primas
1 Jefe de produccin dedicado un 25% de su tiempo a la logstica
7 mercaderistas
13 Impulsadoras
7 transportadores

Tabla 6 Personal encargado de logstica

Los costos asociados al manejo del anterior personal dentro de las respectivas
leyes y bajo la debida normatividad exigida por el Gobierno Nacional, estn
registrados en la siguiente tabla:

36

Costos personal logstico


2 operarios despachos
2 operarios manejo de inventarios
Suervisor almacen (recepcion)
1 jefe de produccion y logistica 25%
7 mercaderistas
13 Impulsadoras
5 Transportadores mensual
Costo total por mes

Sueldo
$
1.327.114
$
1.327.114
$
978.055
$
750.000,00
$
4.644.898,83
$
8.626.240,68
$ 11.250.000,00
$ 28.903.422,38

Tabla 7 Costo mensual personal encargado de logstica

3.1.2. Costos de produccin


3.1.2.1.

Alquiler

Como se menciono en la seccin 3.1.1.1, contablemente, el 60% de la utilizacin


de la planta se le atribuye a almacenamiento de producto y el 40% restante se
utiliza para produccin. Lo cual corresponde a $ 3.800.000.
3.1.2.2.

Costos de operacin (Mano de obra)

De acuerdo con el respectivo proceso de produccin dentro de la planta, se


determina la correspondiente distribucin de personal de la siguiente manera:
Personal de produccin
50 operarios repartidos en 2 turnos de 8 horas/da
2 supervisores de produccin distribuidos en 2 turnos de 8 horas/da
1 jefe de produccin dedicado en un 75% de su tiempo
Tabla 8 Personal destinado a produccin

Los costos asociados con la distribucin del personal se relacin en la siguiente


tabla:

37

Produccin
50 operarios 2 turnos de 25
2 supervisores 1 por turno
1 jefe de produccion y logistica 75%
Total mensual

Sueldo
$
33.177.849
$
1.956.110
$
2.250.000
$ 37.383.958,75

Tabla 9 Costo del personal destinado a produccin

3.1.2.3.

Costos de Materia Prima

La materia prima principal para la produccin de pulpas es la fruta, a continuacin


en la tabla No 4 se encuentra el promedio mes a mes desde el Enero del ao 2003
hasta Julio de 2008.

38

Precio Promedio por Kg.


Mora
Maracuya
Mango
Pia
Fresa
Guayaba
Lulo
Curuba
Papaya
Limn
Manzana
Banano
Tomate de Arbol
Grandilla

Enero
$ 1,863
$
815
$
510
$
679
$ 3,660
$
651
$ 2,671
$
680
$
609
$
521
$ 1,786
$
397
$ 1,118
$ 1,468

Febrero
$ 1,864
$ 1,012
$
645
$
675
$ 4,674
$
765
$ 3,000
$ 1,078
$
690
$
673
$ 2,025
$
424
$ 1,365
$ 1,524

Marzo
$ 1,870
$ 1,263
$ 1,000
$
698
$ 4,534
$
631
$ 2,820
$ 1,254
$
670
$ 1,043
$ 2,056
$
440
$ 1,507
$ 1,550

Abril
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,996
1,157
729
657
3,553
616
2,730
1,037
613
1,157
2,005
456
1,669
1,375

Mayo
$ 2,150
$
954
$
553
$
659
$ 3,685
$
631
$ 2,916
$
750
$
628
$
832
$ 1,971
$
442
$ 1,522
$ 1,660

Junio
$ 2,259
$
847
$
613
$
621
$ 3,571
$
595
$ 2,935
$
613
$
676
$
524
$ 2,203
$
460
$ 1,633
$ 2,015

Julio
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,890
842
700
673
3,504
649
2,891
826
733
470
2,241
487
1,621
2,192

Agosto
$ 1,639
$
876
$ 1,107
$
678
$ 3,496
$
612
$ 2,639
$ 1,091
$
770
$
588
$ 2,531
$
455
$ 1,455
$ 1,463

Septiembre
$ 1,592
$
980
$ 1,118
$
674
$ 3,573
$
598
$ 2,594
$ 1,148
$
660
$
790
$ 2,619
$
456
$ 1,446
$ 1,443

Octubre
$ 1,668
$ 1,091
$
772
$
706
$ 3,678
$
621
$ 2,553
$ 1,072
$
645
$
897
$ 2,667
$
475
$ 1,412
$ 1,368

Noviembre
$ 1,657
$ 1,010
$
618
$
672
$ 3,474
$
589
$ 2,560
$
887
$
628
$
690
$ 2,355
$
475
$ 1,299
$ 1,309

Tabla 10 Costos promedio de compra de fruta desde enero de 2003 a julio de 2008.

Para calcular el precio de la fruta se determin la participacin de cada uno de


cada uno de los sabores en las ventas de la compaa, de esta manera se
determino el precio de compra unitario por fruta. En el anexo 3 se encuentran las
grficas con el histrico de compra de fruta por sabor.

Precio Promedio por Kg. Precio promedio Participacin sobre ventas


Mora
$
1.857
21,40%
Maracuya
$
978
7,36%
Mango
$
742
13,10%
Pia
$
671
5,20%
Fresa
$
3.755
8,36%
Guayaba
$
632
3,21%
Lulo
$
2.737
8,66%
Curuba
$
924
0,92%
Papaya
$
664
1,19%
Limn
$
727
1,65%
Manzana
$
2.218
0,95%
Banano
$
452
0,53%
Tomate de Arbol
$
1.443
1,49%
Granadilla
$
1.567
1,06%
PRECIO PROMEDIO DE COMPRA

Promedio ponderado
$
397,31
$
71,99
$
97,27
$
34,89
$
313,80
$
20,28
$
237,07
$
8,46
$
7,88
$
11,98
$
21,08
$
2,41
$
21,43
$
16,67
$
1.262,51

Tabla 11 Precio promedio de frutas segn participacin en las ventas de la compaa

39

Diciembre
$ 1,835
$
890
$
548
$
663
$ 3,654
$
624
$ 2,536
$
652
$
649
$
535
$ 2,154
$
453
$ 1,265
$ 1,436

El precio promedio de compra de fruta desde Enero del ao 2003, hasta julio del
2008, teniendo en cuenta la participacin de cada una de las frutas sobre las
ventas de la compaa, fue de $ 1.262,51.
Para cada una de los referencias de producto que se estn manejando hay un
porcentaje de utilizacin de fruta. Los cuales se ven expresados en el siguiente
cuadro.
PRODUCTO

POCENTAJE
DE FRUTA

Pulpa de fruta congelada 230 gramos


Pulpa de fruta congelada 1000 gramos.
Kilo azucarado SAS
Postobon industrial Postobon Colombina
Exotic fruit azucarado (exportacin)

99,75%
99,75%
70,30%
100,00%
45,28%

Tabla 12 Porcentaje de pulpa de fruta por producto adaptada por los autores a partir de
la informacin otorgada por la empresa

3.1.2.3.1.

Costos especficos de materia prima por producto

La pulpa congelada 230 gramos viene en presentacin por diez unidades para
facilitar el transporte y para evitar errores en el alistamiento, se empaca en una
bolsa de polietileno y posteriormente en una bolsa para armar un grupo de 10
unidades, los insumos que componen una unidad de este producto se ven
expresados en la tabla 13.
Pulpa de fruta congelada 230 gramos
Fruta por Kilogramo (promedio)
Bolsa polietileno
Bolsa polietileno por 10 unidades
Acido azcorbico po kilogramo
CostoTotal por unidad

Costo
$ 1.262,51
$
72,00
$
58,00
$ 40.000,00

Composicin
99,75%

0,25%

Costo por unidad


$
289,65
$
72,00
$
5,80
$
23,00
$
390,45

Tabla 13 Costo de materiales para produccin de la pulpa de fruta de 230gr - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El Kilo SAS viene en presentacin por 5 unidades, empacado en una bolsa de


polietileno al igual que la pulpa de 230 gr. los dems componentes tambin son
los mismos, en la siguiente tabla se presentan los costos de materia prima por
unidad.
40

Pulpa de fruta congelada 1000 gramos.


Fruta por Kilogramo (promedio)
Bolsas polietileno x kilo
Acido azcorbico x kilo
Bolsas polietileno x 5 und,
CostoTotal por unidad

Costo
$ 1.262,51
$ 8.200,00
$ 40.000,00
$
90,00

Composicin
99,75%
6,5 gr por unidad
0,25%

Costo por unidad


$
1.262,51
$
53,30
$
100,00
$
90,00
$
1.505,81

Tabla 14 Costo de materiales para produccin de la pulpa de fruta de un Kg - adaptada por


los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El kilo azucarado SAS viene empacado en bolsas de polietileno, se presenta por 5


unidades y como no requiere congelacin se le adicionan otros componentes que
le permiten conservar sus propiedades. En la siguiente tabla se encuentran
especificados cada uno de los componentes.

Kilo azucarado SAS


Fruta por Kilogramo (promedio)
Bolsas polietileno x kilo
Acido azcorbico x kilo
Bolsas polietileno x 5 und,
Benzoato x kilo
CMC Carboximetilcelulosa
Acido ctrico x kilo
Azucar
Agua
Total por unidad

Costo
$ 1.262,51
$ 8.200,00
$ 40.000,00
$
90,00
$ 6.050,00
$ 15.550,00
$ 3.290,00
$ 1.328,54

Composicin
70,30%
6,5 gr por unidad
0,25%
0,08%
0,05%
0,40%
25%
4%

Costo por unidad


$
887,54
$
53,30
$
100,00
$
90,00
$
4,84
$
7,00
$
13,16
$
332,14
$

1.487,98

Tabla 15 Costo de materiales para produccin del Kilo azucarado SAS - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

La pulpa industrial Postobon Colombina viene en empacada en barriles por 200


Kg, est compuesto en un 100% por pulpa de fruta.

41

Postobon industrial Postobon Colombina


Fruta por Kilogramo (promedio)
Bolsa calibre 2
Amarres
Etiqueta canecas
Total por unidad

$
$
$
$

Costo
1.262,51
800,00
34,48
38,00

Composicin
100,00%
2 bolsas (200 kilos)
2 amarres

Costo por unidad


$
252.501,47
$
1.600,00
$
68,96
$
38,00
$
254.208,43

Tabla 16 - Costo de materiales para produccin de pulpa industrial Postobon - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

El kilo azucarado SAS viene empacado en garrafas de 3,7 litros, vienen 3


unidades en una caja de cartn corrugado, los componentes de este producto se
presentan en la siguiente tabla

Exotic fruit azucarado (exportacin)


Caja de carton corrugado
Envase garrafa
Tapa 38mm
Etiquetas 4,8 x 4,8 cms
Etiqueta pequea
Etiqueta impresa
Fruta por Kilogramo (promedio)
Azucar
Acido ctrico
Benzoato
Sorbato x kilo
CMC
Agua
Total caja por 3 unidades

Costo
$ 1.026,00
$ 1.200,00
$
75,00
$
15,90
$
6,95
$
36,00
$ 1.262,51
$ 1.328,54
$ 3.290,00
$ 6.050,00
$ 6.050,00
$ 15.550,00

Composicin
3 por caja
3 por caja
4 por caja
4 por caja
3 etiquetas
45,28%
44,39%
1,38%
0,02%
0,06%
0,09%
8,78%

Costo por unidad


$
1.026,00
$
3.600,00
$
225,00
$
63,60
$
27,80
$
108,00
$
571,66
$
589,74
$
45,40
$
1,21
$
3,63
$
14,00
$

6.276,04

Tabla 17 Costo de materiales para produccin de Exotic Fruit (Exportacion) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

3.1.2.4.

Otros costos asociados a produccin

Como se menciono al inicio del captulo contablemente a produccin se le asocian


los siguientes costos.
Servicios pblicos y privados.
o Agua.
o Energa elctrica.
o Telfono.
42

o Internet.
Vigilancia.
Combustibles.
Mantenimiento bodegas.
Depreciacin y amortizacin de maquinaria y equipos.
La suma de los costos anteriormente mencionados es de $ 85.000.000
mensuales20.

3.2. COSTOS DE CALIDAD


3.2.1. Mano de obra

En alimentos SAS hay una persona encargada del control interno del producto
terminado, esta persona se encarga de tomar muestras en cualquier punto del
proceso de produccin y hacer seguimiento de este.

Mano de obra calidad


Supervisor de calidad

3.2.1.1.

Sueldo
$
1.000.000,00

Sub contratacin de pruebas en laboratorio

Dentro del manejo del control de la calidad que se da dentro de Alimentos SAS
S.A. se realiza en primer lugar un anlisis microbiolgico de las materias primas,
producto en proceso y producto terminado. Bajo la respectiva reglamentacin que
indica el Invima a travs de la Superintendencia de sociedades la cual exige,
mediante una serie de parmetros descritos en el decreto 3075 del Ministerio de
Proteccin Social, el debido cumplimiento de variables dentro de unos lmites para
el manejo e inocuidad de los alimentos.

20

Otros costos de produccin, Informacin adaptada por los autores a partir de la informacin
otorgada por la empresa

43

Los parmetros describen la mnima cantidad permitida de recuento parcial y total


de coliformes, mesofilos, coliformes fecales, hongos y levaduras presentes en una
cantidad dada por una muestra definida. Para poder seguir operando bajo el
registro otorgado por el Invima se debe estar dentro de los parmetros regulados
por este, as mismo se evala y se determina en qu punto o rango se encuentra
dentro del mercado. Igualmente dentro de los procesos de control de calidad, se
registra y evala la presencia de microorganismos y bacterias dentro de la
muestra.
Paralelamente se realiza un anlisis fsico-qumico del producto en proceso y del
producto terminado en donde se mide el nivel de acidez, pH y el anlisis de
slidos solubles. Esta medicin se realiza en dos puntos de la lnea de produccin
determinando con facilidad el estado del producto, ya sea en proceso o terminado.
Finalmente se hace una prueba detallada mediante un mtodo de anlisis
organolptico en donde por medio de un anlisis sensorial se evalan
caractersticas como: sabor, aroma, textura, apariencia, color y consistencia. La
manera en que se realiza el anlisis es por medio de una degustacin que se le
realiza a cada lote de produccin de los diferentes productos.
Alimentos SAS tiene sub contratado con un laboratorio especializado en control de
calidad para alimentos, el cual realiza las pruebas mencionadas anteriormente y
tiene un costo mensual de $ 4.500.000.

3.3. COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN, LOGSTICA Y CALIDAD

El costo real de mantener un trabajador con el salario mnimo segn los valores
presentados al principio del captulo es de $ 729.170, lo cual corresponde a 1,587
salarios mensuales, adems SAS tiene presupuestados para efectos contables,
pago por horas extras de $ 1.100.000 mensuales equivalentes a aproximadamente
260 horas extras nocturnas mensuales.

44

Tabla 18 Costos totales de produccin, logstica y calidad

3.3.1. Costos de inventario

Una vez calculados los costos totales de produccin y logstica es importante


desglosarlos para poder identificar los costos especficos de inventario, en
Alimentos SAS S.A los costos de inventario se pueden dividir en dos, costos de
inventario de materia prima, los cuales se generan por la recepcin de pedidos, un
porcentaje de la planta de 51,9 metros destinada especficamente a
almacenamiento de fruta y de materia prima como plsticos y aditivos, el
supervisor del almacn quien dedica el 100% de su tiempo a recepcin,
mantenimiento y control de materia prima y el jefe de produccin y logstica quien
en una entrevista calculo que el 10% de su tiempo empleado en logstica lo
dedicaba a la planeacin de compra de materia prima. Por otro lado estn los
costos de producto terminado los cuales se componen de un porcentaje de la
planta de 668 metros, dos personas encargadas de la organizacin y
almacenamiento de producto terminado en cuartos fros, el jefe de produccin
quien dedica el 15% del tiempo restante al control y supervisin de inventario de
producto terminado, por ltimo y para los dos casos se calculo en costo de
oportunidad del 36% efectiva anual.

Costos de inventario
Inventario producto terminado
Inventario Materia prima
Almacenamiento de PT
$ 5.289.125,00 almacenamiento MP
$
410.875,00
2 personas inventario PT
$ 1.458.340,00 supervisor almacen
$ 1.106.000,00
jefe de produccin PT
$
711.000,00 Jefe de produccin MP
$
474.000,00
Costo de oportunidad
36% Costo de oportunidad
36%
Costo Mensual
$ 10.143.512,40
Costo Mensual
$ 2.707.590,00
Tabla 17 Costos de inventario de materia prima y de producto terminado

Dado al manejo que se le da a los costos en Alimentos SAS S.A. se est


generando contablemente un sobrecosto al rea de produccin ya que lo hace
asumir costos que son utilizados en las dems reas de la empresa. Estos estn

45

dados por los servicios pblicos leasings, amortizaciones entre otros que se
presentaron en la seccin 3.1.2.4.
Tambin hay que entrar a analizar los costos de materia prima ya que al no contar
con una planeacin para la compra de estos se puede estar incurriendo en
sobrecostos, inicialmente por no aprovechar los picos por estacionalidad en los
precios, representada en la seccin 3.1.2.3 de ste captulo.
La propuesta se desarrollar en el captulo 5 y posteriormente en la evaluacin
financiera donde se determinar si es ms rentable abastecer en las pocas del
ao donde la cosecha es abundante y los precios bajos y mantener en inventario
durante un tiempo determinado para esperar de nuevo que los precios bajen para
volver a comprar esa fruta.
Por otro lado el pago de horas extras nocturnas en el que estn incurriendo no
solo generan los sobrecostos por efectos del pago legal correspondiente al 75%
extra al salario de la persona. Se debe tener en cuenta y calcular que se incurren
en gastos adicionales correspondientes a taxis y comida, siendo estos costos que
se generan pero que no se tienen en cuenta dentro de la estructura general de la
compaa.
Para esto es importante replantear la utilizacin de la capacidad disponible de la
planta de produccin ya que al aumentar el porcentaje de utilizacin de esta, no
habra necesidad de pagar horas extras. Para esto se propuso a la compaa
revisar el control de la produccin mediante la implementacin de minutas, en
donde la persona que est realizando cierta actividad escriba la hora de inicio la
hora de fin de la operacin, de manera que en el corto se plazo se puedan
establecer indicadores que determinen el tiempo mximo que se puede tomar un
trabajar en realizar una actividad.

46

4. PRONSTICO DE VENTAS DE LA COMPAA

4.1. MODELOS TERICOS

En un horizonte de tiempo en donde se van dando acontecimientos es necesario


tener y saber emplear la herramienta que pueda predecir los eventos futuros.
Pronosticar puede ser entendido como un arte o una ciencia en la cual el uso de
datos histricos y su proyeccin hacia el futuro se pueden registrar empleando
algn tipo de modelo matemtico. Puede llegar a ser dirigida por la intuicin o la
subjetividad del juicio del administrador, llegando en algunos casos a una
combinacin de las dos, pero teniendo como base una estructura matemtica.
Dependiendo de la naturaleza de la organizacin o del rea en la que se va a
trabajar se puede emplear una tcnica diferente de modelacin de pronsticos, sin
implicar que deba existir un modelo ms exacto que otro. Es decir, lo que
funciona en una compaa bajo unas condiciones dadas puede llegar a ser un
completo desastre en otra organizacin.
Contar con un buen modelo de pronsticos que se adapte a las condiciones del
negocio es una estrategia clave para el xito plasmado en un horizonte de tiempo.
Exige un gasto de tiempo y dinero para su preparacin, operacin y supervisin
pero es indudable el retorno valorado en informacin que se vuelve una gua para
el corto, mediano y largo plazo21.
El horizonte de tiempo para los pronsticos se puede clasificar dentro los tres
siguiente trminos a futuro:
1. Pronostico a corto plazo: El periodo de duracin va hasta 1 ao, pero por
lo general no dura ms de 3 meses. Se emplea para la planeacin de las
compras, determinacin de niveles de mano de obra, programacin de las
tareas y decisin de los niveles de produccin.
2. Pronostico a mediano plazo: Se entiende por un periodo entre 3 meses y
3 aos, donde se organizan diferentes tareas como: planeacin de las

21

BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-107.

47

ventas, presupuesto y flujo de efectivo, produccin y ejecucin de


proyectos.
3. Pronostico a largo plazo: Se da para un periodo de tiempo mayor a 3
aos y la naturaleza de esta medida de tiempo est basada en la
investigacin y desarrollo as como tambin la planeacin e introduccin de
nuevos productos, hasta la ampliacin o reubicacin de las instalaciones.
Tipos de Pronostico: Dependiendo del enfoque de la organizacin se puede
emplear el tipo de pronstico que ms se adapte a su necesidad para
planear sus operaciones a futuro.
1. Los pronsticos econmicos: Se utilizan para abordar lo
correspondiente al ciclo financiero y de planeacin de la organizacin,
por ejemplo: prediccin de tasas de inflacin, suministros de dinero,
construccin de planta, etc.
2. Los pronsticos tecnolgicos: Encierra todo el estudio de ndices de
progreso de mbito tecnolgico, que pueda llegar a ser el punto de
partida de nuevos desarrollos.
3. Los pronsticos de la demanda: Se encargan de realizar la
proyeccin de la demanda de productos o servicios de cualquier
organizacin. Pueden llegar a ser tambin conocidos como pronsticos
de ventas y cumplen la funcin de ser una gua que permite una
orientacin a la produccin, capacidad, programacin y planeacin de la
empresa.

4.1.1. Mtodos cualitativos

Son aquellos pronsticos que involucran dentro de su preparacin factores como


la intuicin, las emociones, las experiencias personales y cualquier otro sistema de
valoracin personal que no pueda ser cuantificado.
Las principales tcnicas de pronsticos cualitativos son:
1. Jurado de opinin de ejecutivos. Se da cuando convergen tanto el
anlisis de un grupo de expertos como la utilizacin de modelos
estadsticos para llegar a una estimacin en grupo de la demanda.

48

2. Mtodo Delphi. Se desarrolla mediante la formacin o preparacin de


grupo de personas que se caracterizan por recibir y realizar distintas
tareas. Se forman tres grupos: los que toman decisiones, el personal y
los entrevistados. El primer grupo est conformado de 5 a 10 expertos
que tendrn la tarea de elaborar el pronstico final real. El segundo
grupo conformado por el personal se encarga de ayudar a preparar,
distribuir, organizar, recolectar y resumir la serie de formularios y
cuestionarios as como tambin los resultados de las encuestas. El
ltimo grupo, el de los entrevistados, est formado por un grupo de
personas cuyos juicios van a ser valorados y cuya informacin va a
permitir al primer grupo hacer el estudio de las decisiones para elaborar
el pronstico final.
3. Composicin de la fuerza de ventas. En esta tcnica se registra y
evala la capacidad de cada vendedor de cada regin al elaborar su
pronstico de ventas correspondiente, despus de revisar que sean
realistas sus cifras, se combinan para formar un pronstico nacional y
despus el correspondiente global.
4. Encuesta en el mercado de consumo. El siguiente mtodo se basa
en la recoleccin de la informacin de los clientes actuales as como
tambin de posibles clientes sobre sus futuros planes de compra 22.

4.1.2. Mtodos cuantitativos

Son aquellos pronsticos que incluyen y emplean uno o ms modelos


matemticos que se basan o fundamentan en datos histricos o algunas veces en
variables causales para pronosticar la demanda.
Los principales mtodos de pronsticos cuantitativos son los siguientes:
1. Enfoque intuitivo
2. Promedios mviles
3. Suavizamiento exponencial
22

BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin. PEARSON
Prentice Mxico, 2004. p. 104-114.

49

4. Proyeccin de tendencias
5. Regresin lineal
Los modelos de series de tiempo, entre los cuales se encuentran los
primeros 4 grupos anteriormente mencionados, se fundamentan en los
hechos que han ocurrido en el pasado y partiendo de esto se realiza una
proyeccin hacia el futuro. Por consiguiente, se basan en la ocurrencia de
datos histricos y mediante una serie de tcnicas matemticas se realizan
los pronsticos.
Los modelos asociativos, para el cual aplica el quinto mtodo de
pronsticos cuantitativo, son aquellos que incluyen causales o factores que
puedan incidir o influir en la cantidad a pronosticar.

4.1.3. Variaciones estacionales

Los movimientos regulares ascendentes o descendentes durante un periodo de


tiempo que se pueden relacionar con un acontecimiento o hecho como el clima,
las estaciones, las vacaciones o alguna otra actividad determinada del ao se
denominan como variaciones estacionales.

4.2. ANLISIS DE CADA REFERENCIA PARA LA ELECCIN DEL MODELO

Las demandas de los productos pareto tienen comportamientos independientes


entre s, por lo que no para todos aplica el mismo modelo de pronstico. A
continuacin se presenta grficamente el promedio del comportamiento de la
demanda en unidades de producto desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008
para cada uno de los productos a analizar. En el anexo 2 se encuentra el histrico
de ventas de la compaa
Para definir el modelo de pronstico ms acertado se analiz el comportamiento
de las ventas a travs del tiempo para cada uno de los productos, para de esta
manera aplicar los modelos anteriormente mencionados y aplicarlo a cada uno de
los productos. Una vez obtenido el pronstico se aplicaron mtodos de supervisin
y control, para saber cul de los modelos se ajusta ms a la situacin real.

50

Los mtodos de supervisin y control utilizados fueron:


Seal de rastreo (TS)

o Donde
Desviacin absoluta media (MAD)

Error porcentual absoluto medio (MAPE).

o Donde: Ei = |Pronstico (Ft) Real (Dt)|

4.2.1. Pulpa de fruta congelada 230 gramos

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.
100.000
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07

Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08

Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 3 Ventas promedio en unidades mensuales pulpa 230 gramos adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

51

Teniendo en cuenta el comportamiento de las ventas a travs del tiempo, se


analizaron los pronsticos con dos modelos diferentes promedio mviles y
suavizacin exponencial, modelos con los cuales se obtuvieron los siguientes
resultados.

MAPE
9,53%
9,18%

Promedio mviles Simples


Suavizacin Exponencial

MAD
5011,73 und
4892,54 und

TS
1,09
- 4,78

Tabla 18 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Pulpa
230 Gr.

Los resultados se obtuvieron calculando un alpha = 0,098, desvindose el 9,18%


de los datos.
En la siguiente grfica se muestra el comportamiento de la demanda real el
pronstico basado en el modelo de suavizacin exponencial simple.

100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5

10

11

12
Real

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Pronstico

Grafica 4 Comportamiento de la demanda pronosticada, segn el modelo escogido en unidades de


pulpa de fruta de 230 gramos

52

22

4.2.2. Pulpa de fruta congelada Kilo SAS

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.
50.000
45.000
40.000
35.000
30.000
25.000
20.000
15.000
10.000
5.000
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07

Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08

Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 5 Ventas promedio mensuales Kilo SAS - adaptada por los autores a partir de la
informacin otorgada por la empresa

El comportamiento de la demanda del kilo SAS tiene una tendencia clara al alza,
presenta un pico al igual que los dems productos en diciembre aunque no se
podra afirmar un comportamiento estacional.
De acuerdo a esta informacin se aplico el modelo de suavizacin exponencial
doble el cual se utiliza cuando hay una tendencia clara en el comportamiento de la
demanda, el modelo arroj los siguientes resultados.

MAPE
MAD
TS

Suavizado Doble
7,72%
2382,10 Unidades
-0,32

Tabla 19 Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
SAS

53

Real

Pronstico

45000

40000

35000

30000

25000

20000
1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Grafica 6 Comportamiento del pronstico de la demanda Kilo SAS en unidades

Los resultados se obtuvieron calculando un alpha = 1, betha 0,1, desvindose el


7,72% de los datos.

4.2.3. Pulpa Industrial Postobon Colombina

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


kilogramos de pulpa industrial Postobon Colombina desde enero de 2007 hasta
Octubre de 2008.
90.000
80.000
70.000
60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07

Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08

Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 7 - Promedio mensuales Pulpa industrial Postobon Colombina - adaptada por los
autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

54

Las ventas promedio de pulpa industrial Colombina Postobon estn dadas en Kg,
por lo que es importante tener en cuenta, que la presentacin para la venta es en
canecas de 200 Kg cada una.
MAPE
104,58%
77,95%

Promedio mviles Simples


Suavizacin Exponencial

MAD
11198,89 und
8973,84 und

TS
2,13
- 8,16

Tabla 20 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado
Postobon Colombina

A continuacin se presenta el comportamiento de la demanda segn el modelo


propuesto:

90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5

10

11

12

13
Real

14

15

16

17

18

19

20

21

Pronstico

Grafica 8 - Comportamiento de la demanda segn el modelo propuesto.

Los resultados se obtuvieron con un alpha = 0,25.

4.2.4. Exotic Fruit azucarado exportacin

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades de Exotic (exportacin) desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.

55

22

4.500
4.000
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07

Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08

Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 9 Ventas promedio mensuales Exotic Fruit azucarado (Exportacin) - adaptada por
los autores a partir de la informacin otorgada por la empresa

Al ser un producto exclusivo para exportacin las ventas de este manejan picos, y
los pedidos a travs del tiempo son de cantidades similares por lo que encontrar
un modelo de pronstico que se ajuste a la realidad, no fue posible, adems por
falta de informacin en los registros de la compaa no se pudo demostrar
estacionalidad en el comportamiento de la demanda. Por esta razn, se consult
con el gerente de ventas quien pronostica unas ventas promedio de dos mil
unidades aproximadamente, siendo este el comportamiento que ha venido
presentando en los ltimos dos aos y no se pronostican cambios en las venta de
ste.

4.2.5. Kilo azucarado SAS

La informacin presentada en el siguiente grafico corresponde a las ventas en


unidades de Kilo azucarado SAS desde enero de 2007 hasta Octubre de 2008.

56

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

Ene-07 Feb-07 Mar-07 Abr-07 May-07 Jun-07

Jul-07 Ago-07 Sep-07 Oct-07 Nov-07 Dic-07 Ene-08 Feb-08 Mar-08 Abr-08 May-08 Jun-08

Jul-08 Ago-08 Sep-08 Oct-08

Grafica 10 - Ventas promedio mensuales Kilo azucarado SAS - adaptada por los autores a
partir de la informacin otorgada por la empresa

Suavizado doble
26,94%
6693,46 Unidades
- 0,56

MAPE
MAD
TS

Tabla 21 - Anlisis por tipo de pronstico, para la eleccin del modelo ms acertado Kilo
azucarado SAS.
Real

Series2

70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

Grafica 11 - Comportamiento del pronstico de la demanda Kilo azucarado SAS.

El mejor modelo de pronstico para este producto es


el suavizamiento
exponencial doble, con un alpha = 0,10 y betha = 0,20. Los valores se en
encuentran a una desviacin de 26,94% de los datos.
Todos los valores pronosticados se encuentran dentro de los parmetros
establecidos por la seal de rastreo, lo que afirma el seguimiento al
comportamiento real de la demanda con los valores pronosticados.

57

4.3. APLICACIN DEL MODELO DE PRONSTICO ELEGIDO

Debido a la variacin de las ventas para cada uno de los productos se decidi
aplicar un modelo diferente teniendo en cuenta la desviacin absoluta media
(MAD), el error porcentual absoluto medio (MAPE) y la seal de rastreo (TS).

4.3.1. Pronostico de ventas a 12 meses pulpa de fruta 230 gramos

Para la pulpa de fruta de 230 gramos, el modelo de pronstico que se ajust ms


a la realidad fue el suavizamiento exponencial simple. A continuacin se presentan
los resultados del modelo y la grfica con el comportamiento de ste. Para
encontrar la mejor aproximacin se utiliz un alpha de 0.10.

100.080,00
90.080,00
80.080,00
70.080,00
60.080,00
50.080,00
40.080,00
30.080,00
20.080,00
10.080,00
80,00
5

10

11

12

13

14

15

16

17
Real

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

Pronstico

Grafica 12 - comportamiento de la demanda para los prximos 12 meses

58

30

31

32

33

34

4.3.2. Pronstico de ventas en unidades kilo SAS

Real

pronstico

55000
50000
45000
40000
35000
30000
25000
20000
1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

Grafica 13 - comportamiento de la demanda para los prximos 12 meses

4.3.3. Pronstico de ventas en unidades Pulpa industrial Colombina


Postobon

90080,00
80080,00
70080,00
60080,00
50080,00
40080,00
30080,00
20080,00
10080,00
80,00
5

10

11

12

13

14

15

16

17

18
Real

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

Pronstico

Grafica 14 - Comportamiento de la demanda pulpa industrial Colombina Postobon para los


prximos 12 meses

59

33

34

4.3.4. Pronstico de ventas en unidades Kilo azucarado SAS

Real

Pronsticos

90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
1

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

Grafica 15 - comportamiento de la demanda del kilo azucarado SAS para los prximos 12
meses.

Una vez determinados los pronsticos de ventas para los prximos doce meses, la
empresa estar en la capacidad de identificar las ventas de cada producto en el
horizonte de tiempo. Esta herramienta permitir proponer modelos para el control
de inventarios correspondientes que permitan reducirlos sin comprometer el stock
de cada uno, de manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada
uno de los productos sin necesidad de incurrir en sobrecostos.
Por otro lado, ser la base para planear la produccin de manera efectiva y
controlada, asegurando el numero de operarios necesarios por da, la cantidad
ptima de produccin para cada una de las referencias y los tiempos y fechas de
pedido de material que le permitirn abastecer la demanda con la menor cantidad
de inventario posible.

60

Se reviso con la gerencia de mercadeo y la gerencia de ventas y se determinaron


los primeros pronsticos que dentro de un entorno estable econmicamente
podran tener una interpretacin valida y tcnicamente fundamentada. Sin
embargo la situacin del mercado actual no da para los resultados en crecimientos
que se pronostican, es por esto que junto con la Gerencia de Alimentos SAS para
hacer el crecimiento de la empresa se decidi en conjunto que vala la pena tomar
en cuenta los datos reales del mercado y de la economa. Se trata de abordar el
tema desde un punto de vista lgico y que sea til para la empresa, por lo tanto no
se considera tomar los pronsticos histricos, sino una planeacin estratgica con
los vendedores junto con el departamento comercial viendo los proyectos y as
poder cuantificar el impacto de los mismos y determinar los crecimientos de
manera lgica y que permitan desarrollar las estrategias gerenciales.
Inicialmente se presentan pronostico realizados mediante regresiones.
Pulpa de fruta 230 gramos.
100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-

61

Pulpa de fruta Kilo SAS.


60.000
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
-

Pulpa industrial colombina Postobon.


100.000
80.000
60.000
40.000
20.000
-

-20.000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10111213141516171819202122232425262728293031323334

-40.000

Pulpa exotic fruit azucarada


5.000

4.000
3.000
2.000
1.000
-

62

Kilo azucarado SAS


100.000

80.000
60.000
40.000
20.000
-20.000

Ahora como se menciono anteriormente, se plantean los modelos basados en las


necesidades reales de la empresa teniendo en cuenta los planes de mercadeo y la
reaccin que la compaa piensa tomar frente a la situacin econmica. Estos
pronsticos son calculados a partir de las ventas reales de enero de 2009.
Pulpa de fruta 230 gr.

100.000,000
80.000,000
60.000,000
40.000,000
20.000,000
1

10

11

12

Teniendo en cuenta y con base en la informacin tratada con la Gerencia


comercial, para los productos del core del negocio, por su naturaleza y
comportamiento como productos maduros el crecimiento no va a ser tenido en
cuenta de manera significativa. Por lo que la compaa prev un comportamiento
regular donde se debera crecer aproximadamente un 4% anual teniendo en
63

cuenta que es un producto de consumo masivo. Se consideraron algunos


proyectos como uno que se va a realizar en diciembre para traer 3mil kilos ms de
la demanda pronosticada mediante una estrategia agresiva con las cadenas de
autoservicio.
Kilo SAS
50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
1

10

11

12

Teniendo en cuenta que la balanza de exportaciones en Colombia tiende a


disminuir, se van a decrecer en un 3% las exportaciones en la compaa, las
ventas a los clientes institucionales se prevn estables manteniendo un
crecimiento lineal dado por las condiciones del mercado.

64

Pulpa industrial colombina Postobon


50.000
40.000
30.000
20.000
10.000
1

10

11

12

Debido a que las relaciones con los socios se estn afianzando nuevamente, se
prev hacer un negocio en Junio, que pueda representar una cantidad alrededor
de 40 mil kilos. Siendo el cliente de este producto nico, ms all de pronosticar
se quiere mostrar lo que se pretende hacer y los planes de negocio que se
presupuestan con el cliente.
Exotic fruit azucarado
Teniendo en cuenta los ciclos que presenta en el tiempo, se analiz el caso en
particular demostrando que por intentar cumplir con la venta de exportacin no se
presupuest el movimiento en la interferencia y se quiso salir de una gran cantidad
del producto, afectando el ciclo de venta, por lo que se sabe que este producto
viene teniendo a travs del tiempo un comportamiento constante de 2000 kilos y
se presupuesta hacer un esfuerzo para mantenerlo constante durante el 2009.

65

Kilo azucarado SAS


42.400
42.200
42.000
41.800
41.600
41.400
41.200
41.000
1

10

11

12

El producto entr muy fuerte al mercado dirigindose a las instituciones


educativas, donde se dise una estrategia agresiva de mercadeo que permiti
llegar a un 60% de la penetracin en el mercado en un plazo de un ao, teniendo
como punto de partida un 15% del mismo. Sin embargo, el crecimiento implica un
esfuerzo bastante grande ya que el mercado est mostrando la madurez del
producto. Es importante aclarar que en los meses de abril y mayo la competencia
realiz un plan de contingencia y alcanz a abarcar una parte de la participacin
en el mercado y de esta manera se puede interpretar un comportamiento
crecimiento pero no de la misma manera que se presento anteriormente
5. PROPUESTA PARA EL MANEJO DE LOS INVENTARIOS
5.1. MODELOS DE CONTROL DE INVENTARIOS
Los sistemas de administracin de inventarios 23 determinan la metodologa bajo la
cual se debe realizar el buen manejo de los inventarios en una organizacin.
Para cada empresa existe una forma caracterstica que va a poder determinar la
ptima realizacin de esta metodologa, dependiendo de la naturaleza de la
misma, ya sea manufacturera o de servicios, como tambin el tipo de proceso de
produccin. En este caso, el proceso determinante para la elaboracin del
producto final es continuo ya que las materias primas son requeridas con
anticipacin y despus de todo el proceso de produccin el producto terminado
estar muy poco tiempo en el inventario.
23

Op. cit. pg. 452-458

66

Por medio de esta metodologa se debe determinar con claridad para la empresa:
el nmero de unidades que se deben producir en un momento establecido; el
momento en que se debe ordenar el inventario; los productos que merezcan una
atencin especial en el proceso; y finalmente el control de los costos en el
proceso.
El propsito de la administracin de los inventarios en cuanto a las finanzas de la
organizacin es poder mantener las cantidades de inventario necesarias y poder
facilitar la operacin al menor costo posible.

5.1.1. Establecer cantidad econmica de pedido (EOQ)

La planeacin del modelo de la cantidad econmica de la orden, (Economic Order


Quantity), consiste en determinar el nivel de inventario ptimo que podr
establecer la menor cantidad de dinero entre los costos de ordenamiento y los
costos de mantener el inventario.

67

Para determinar la cantidad ptima de pedido de fruta se realiz un pareto basado


en la participacin de cada una de las frutas sobre el total de los productos como
se presenta en la siguiente tabla.
FRUTA
MORA
MANGO
GUANABANA
LULO
FRESA
MARACUYA
FEIJOA
PINA
DURAZNO
UVA
GUAYABA
LIMON
TOMATE
PAPAYA
GRANADILLA
MANZANA
CURUBA
NARANJA
BANANO
FRAMBUESA
UCHUVA
TAMARINDO
TOTAL

Participacin en el
mercado
21,40%
13,10%
8,71%
8,66%
8,36%
7,36%
6,33%
5,20%
4,57%
3,94%
3,21%
1,65%
1,49%
1,19%
1,06%
0,95%
0,92%
0,87%
0,53%
0,36%
0,10%
0,06%
100,00%

Tabla 22 - porcentaje de participacin de las diferentes frutas sobre la venta de los


productos pareto adaptada por los autores a partir de informacin otorgada por la
empresa

Como se puede ver en la tabla 24, hay frutas que tienen una alta participacin en
los ingresos de la compaa mientras que gran parte de estas no alcanzan a
representar al 1% sobre los pedidos realizados en los diferentes productos, por lo
que se consider realizar un anlisis de Pareto con el fin de determinar la cantidad
econmica de pedido de las frutas adecuadas para dar una solucin integral, que
permita enfocar los esfuerzos a las variables ms crticas dando a la vez solucin
a la mayor parte de los problemas. A continuacin en la tabla 25 se presenta el
anlisis de Pareto.

68

FRUTA
MORA
MANGO
GUANABANA
LULO
FRESA
MARACUYA
FEIJOA
PINA
DURAZNO
UVA
GUAYABA
LIMON
TOMATE
PAPAYA
GRANADILLA
MANZANA
CURUBA
NARANJA
BANANO
FRAMBUESA
UCHUVA
TAMARINDO

Participacin en
el mercado
21,40%
13,10%
8,71%
8,66%
8,36%
7,36%
6,33%
5,20%
4,57%
3,94%
3,21%
1,65%
1,49%
1,19%
1,06%
0,95%
0,92%
0,87%
0,53%
0,36%
0,10%
0,06%

Participacin
acumulada
21,40%
34,50%
43,20%
51,87%
60,22%
67,58%
73,91%
79,11%
83,68%
87,62%
90,83%
92,48%
93,96%
95,15%
96,21%
97,16%
98,08%
98,95%
99,48%
99,84%
99,94%
100,00%

Tabla 23 - Anlisis de pareto

69

% Acumulado por
producto
4,55%
9,09%
13,64%
18,18%
22,73%
27,27%
31,82%
36,36%
40,91%
45,5%
50,0%
54,5%
59,1%
63,6%
68,2%
72,7%
77,3%
81,8%
86,4%
90,9%
95,5%
100,0%

Frutas Pareto
120,00%

100,00%

80,00%

60,00%

40,00%

20,00%

0,00%

70

Grafica 16 presentacin grfica resultado anlisis de pareto

71

Teniendo en cuenta el rendimiento de cada una de las frutas, el porcentaje de


pulpa en cada uno de los productos pareto, se determino la cantidad de fruta
necesaria anualmente para abastecer la demanda pronosticada en el captulo 4 en
la tabla 16 muestra el rendimiento de cada una de las frutas.

FRUTA
Maracuy
Pia
Curuba
Feijoa
Guanbana
Lulo
Mora
Fresa

RENDIMIENTO
35%
50%
75%
80%
85%
85%
85%
95%

Tabla 24 - Rendimiento de las frutas pareto - adaptada por los autores a partir de
informacin otorgada por la empresa

Como se calculo en el captulo 3 donde se describieron los costos de inventario de


materia prima, para el almacenamiento de frutas se cuenta con un rea de 20,8
metros cuadrados adems existe un rea dedicada exclusivamente para recepcin
de materia prima la cual tiene un rea de 31,1 metros cuadrados. Adems se
calcul un costo de oportunidad a una tasa promedio del mercado del 36%, los
costos de almacenamiento de materia prima fueron tambin calculados en ese
captulo son de $ 2.707.590 por mes.
Sobre esta base se calcularon los costos de mantener, pedir y recibir pedido

72

Tabla 25 - Propuesta para obtener la cantidad econmica de pedido de las frutas pareto y dems materias primas

EOQ

MP 1 (KG)

MP 2 (KG)

MP 3 (KG)

MP 4 (KG)

MP 5 (KG)

MP 6 (KG)

MP 7 (KG)

MP 8 (KG)

MP 9 (GR)

MP 10 (KG)

NOMBRE

COSTO X UNIDAD PEDIDA

BODEGA
REFRIGERACIN
MORA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
MANGO
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
GUANABANA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
LULO
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
FRESA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
MARACUYA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
FEIJOA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
PIA
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL
BODEGA
EMPAQUE (BOLSAS, CANECAS, REFRIGERACIN
COSTO DE OPORTUNIDAD
GARRAFAS)
TOTAL
BODEGA
REFRIGERACIN
ADITIVOS
COSTO DE OPORTUNIDAD
TOTAL

COSTO FIJO

$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO


RECIBIR PEDIDO
$
668,48 COSTO DE TRANSACCIN
$ 14.375,48 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
267,30 COSTO DE TRANSACCIN
$ 13.974,30 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
497,88 COSTO DE TRANSACCIN
$ 14.204,88 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
985,33 COSTO DE TRANSACCIN
$ 14.692,33 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
97,07 COSTO DE TRANSACCIN
$ 13.804,07 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
352,10 COSTO DE TRANSACCIN
$ 14.059,10 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
497,88 COSTO DE TRANSACCIN
$ 14.204,88 TOTAL
$ 13.707,00 REALIZAR PEDIDO
RECIBIR PEDIDO
$
241,60 COSTO DE TRANSACCIN
$ 13.948,60 TOTAL
$ 4.068,29 REALIZAR PEDIDO
$
RECIBIR PEDIDO
$
29,52 COSTO DE TRANSACCIN
$ 4.097,81 TOTAL
$ 4.068,29 REALIZAR PEDIDO
$
RECIBIR PEDIDO
$
97,07 COSTO DE TRANSACCIN
$ 4.165,36 TOTAL

73

DEMANDA ANUAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00
3.342,00
28.311,00
4.000,00
35.653,00

EOQ

CANTIDAD DE ORDENES POR


AO

PERIODO

245.527,33

1.103,57

222,48

1,64

229.245,74

1.138,96

201,28

1,81

111.223,08

747,21

148,85

2,45

134.610,02

808,27

166,54

2,19

107.923,26

746,65

144,54

2,53

171.439,12

932,48

183,85

1,99

98.450,64

703,00

140,04

2,61

91.360,17

683,40

133,68

2,73

2.379.558,75

6.434,81

369,79

0,99

202.024,54

1.859,68

108,63

3,36

Con la presentacin de la anterior propuesta, se va a poder establecer para


Alimentos SAS S.A. la cantidad que permita minimizar los costos de inventario.
Conociendo una demanda anual de cada uno de los productos que componen las
materias primas y sus respectivos costos se va a establecer el periodo anual de
realizar cada pedido de cada uno.
De acuerdo a la propuesta de la cantidad econmica de pedido se debe realizar
un anlisis que permita determinar el momento preciso que resulte ms
econmico para hacer el pedido de las materias primas seleccionadas y con la
ayuda de la valoracin financiera de la propuesta establecer el monto que pueda
significar esta decisin y los respectivos costos en los que pueda incurrir
dependiendo del momento en que se decida ordenar.
Con esta propuesta la compaa reducir sus niveles de inventario hasta en un
100%, aunque es importante determinar la cantidad ptima de produccin que
permita realizar un balance entre las cantidades a ordenar y producir.
Para demostrar la viabilidad del modelo EOQ planteado inicialmente, se analizaron
las dos estrategias opuestas entre realizar elmodelo adaptado de EOQ y
aprovisionar la mayor cantidad de materia prima en el momento ms bajo de su
precio. Se realiz con base en las frutas pareto y los resultados claramente
indican que financieramente es ms adecuado optar por la estrategia de aplicar la
herramienta del EOQ. Esto se puede sustentar ya que para mantener una unidad
de fruta en inventario al mes es costoso debido al consumo energtico del cuarto
fro y a la moderada variabilidad en los costos de las frutas para los diferentes
productos. Los cuales se presentan a continuacin en el histrico de compra de
materia prima desde el ao 2003 hasta julio de 2008. Por esta razn se deja
planteado el EQO para cada fruta pareto y as mismo un formato para hacer la
comparacin de escenarios entre el modelo de EOQ y el aprovisionamiento en
momentos de costos bajos.
Se discuti el anlisis con la Gerencia de la empresa y como se pensaba
financieramente es viable la opcin de la implementacin del modelo EOQ.
Finalmente en el historial del departamento de compras se puede ver indicado que
en ningn momento se ha tenido falta de proveedores de frutas y de la misma
manera los costos de los materiales no han variado significativamente en pocas
de escasez.

74

A continuacin se presentan los histricos de compra de materia prima para dos


de las frutas pareto en donde se puede ver claramente que por la variacin en los
precios no es necesario tener en cuenta la estacionalidad de las mismas, el resto
de las frutas se presenta en el anexo 9.
Mora
Precio Kg. Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre Octubre
Noviembre Diciembre
2003
1704
1602
1601
1732
1675
2057
1574
1422
1417
1394
1390
1553
2004
1768
1768
1828
1940
2150
2000
1290
1156
1171
1348
1241
1537
2005
1445
1499
1777
1829
2269
2050
2132
1634
1675
1675
1663
1799
2006
1828
1911
1983
2087
1862
2038
2155
1985
1696
1925
1989
2142
2007
2146
2020
2088
2193
2189
2271
2148
2000
2000
2000
2000
2144
2008
2288
2381
1944
2197
2752
3136
2041
Promedio mensual
$
1.863 $
1.864 $
1.870 $
1.996 $
2.150 $
2.259 $
1.890 $
1.639 $
1.592 $
1.668 $
1.657 $
1.835

Precio

Precio promedio Mora


2003
2004
2005
2006
2007
2008

3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0

Mes

Mango
Precio Kg. Enero
2003 $
382
2004 $
382
2005 $
500
2006 $
500
2007 $
580
2008 $
714
Promedio mensual
$
510

Febrero
$
540
$
380
$
700
$
640
$
690
$
920
$
645

Marzo
$
761
$
370
$
1.100
$
988
$
1.227
$
1.552
$
1.000

Abril
$
$
$
$
$
$
$

840
590
619
673
744
905
729

Mayo
$
$
$
$
$
$
$

491
504
500
580
585
657
553

Junio
$
$
$
$
$
$
$

500
422
445
618
890
800
613

Julio
Agosto
$
513 $
875
$
418 $
805
$
495 $
952
$
644 $
959
$
1.377 $
1.942
$
750
$
700 $
1.107

Septiembre
$
961
$
909
$
1.200
$
1.268
$
1.252
$
1.118

Octubre
$
663
$
718
$
745
$
820
$
914
$
772

Noviembre
$
552
$
500
$
538
$
700
$
800
$
618

Diciembre
$
447
$
509
$
517
$
560
$
705
$
548

Precio

Precios Mango
$ 2.500
$ 2.000
$ 1.500
$ 1.000
$ 500
$-

2003
2004
2005
2006
2007
2008

Mes

75

A continuacin se presenta la comparacin por escenarios:


Mora:

COSTO UNITARIO
2000
2000
2000
2000
2144
2146
2020
2088
2193
2189
2271
2148

DEMANDA
18.262
17.973
19.479
21.289
20.017
22.445
15.691
19.749
19.562
19.937
20.819
18.776

MES
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO

DEMANDA
18.262
17.973
19.479
21.289
20.017
22.445
15.691
19.749
19.562
19.937
20.819
18.776

MORA
ESCENARIO 1: EOQ
COMPRA
COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM
20.180
40.360.657
1.918
20.180
40.360.657
4.126
20.180
40.360.657
4.827
20.180
40.360.657
3.718
20.180
43.266.624
3.882
20.180
43.306.985
1.617
20.180
40.764.263
6.106
20.180
42.136.526
6.538
20.180
44.255.460
7.156
20.180
44.174.739
7.400
20.180
45.829.526
6.761
20.180
43.347.346
8.165
COSTO TOTAL

COSTO
27.573.893,72
59.305.170,42
69.382.101,23
53.444.292,59
55.797.949,89
23.244.184,16
87.780.622,64
93.977.071,56
102.870.993,87
106.369.474,00
97.184.178,22
117.365.574,57

MORA
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM
COSTO
242.164
484.327.883
223.902
3.218.588.329,51
205.929
2.960.227.384,78
186.450
2.680.212.094,15
165.160
2.374.182.064,08
145.144
2.086.443.499,94
122.699
1.763.797.512,77
107.008
1.538.241.729,82
87.259
1.254.345.957,31
67.697
973.147.658,17
47.760
686.553.916,87
26.941
387.276.399,66
8.165
117.365.574,57
COSTO TOTAL

COSTO TOTAL
67.934.550,61
99.665.827,32
109.742.758,13
93.804.949,49
99.064.574,08
66.551.169,01
128.544.886,10
136.113.597,36
147.126.454,15
150.544.212,97
143.013.704,12
160.712.920,08
1.402.819.603,43

COSTO TOTAL
3.702.916.212,25
2.960.227.384,78
2.680.212.094,15
2.374.182.064,08
2.086.443.499,94
1.763.797.512,77
1.538.241.729,82
1.254.345.957,31
973.147.658,17
686.553.916,87
387.276.399,66
117.365.574,57
20.524.710.004,38

Mango:

COSTO UNITARIO
580
690
1227
744
585
890
1377
1942
1252
914
800
705

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE

DEMANDA
22892,09892
15484,47658
19930,4805
19739,72793
20151,37963
21118,95286
18879,52491
18338,54119
18024,38481
19643,84087
21639,98692
20239,21951

MANGO
ESCENARIO 1: EOQ
COMPRA
COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM
19842,11578
11.508.427
19842,11578
13.691.060
1.308
19842,11578
24.346.276
1.219
19842,11578
14.762.534
1.322
19842,11578
11.607.638
1.012
19842,11578
17.659.483
19842,11578
27.322.593
698
19842,11578
38.533.389
2.202
19842,11578
24.842.329
4.019
19842,11578
18.135.694
4.218
19842,11578
15.873.693
2.420
19842,11578
13.988.692
2.023
COSTO TOTAL

76

COSTO
18.273.185,65
17.038.377,01
18.469.144,78
14.147.491,61
9.756.214,93
30.767.166,14
56.168.138,62
58.938.832,13
33.815.380,78
28.266.253,17

COSTO TOTAL
11.508.427,15
31.964.245,54
41.384.653,07
33.231.678,92
25.755.129,34
17.659.483,04
37.078.808,35
69.300.554,98
81.010.467,57
77.074.525,95
49.689.073,40
42.254.944,79
517.911.992,09

DEMANDA
22892,09892
15484,47658
19930,4805
19739,72793
20151,37963
21118,95286
18879,52491
18338,54119
18024,38481
19643,84087
21639,98692
20239,21951

MANGO
ESCENARIO 2: ABASTECIMIENTO
COMPRA COSTO COMPRA INVENTARIO ACUM
COSTO
238.105
138.101.126
215.213
3.007.390.519,83
199.729
2.791.010.444,15
179.798
2.512.501.909,65
160.059
2.236.658.951,57
139.907
1.955.063.572,56
118.788
1.659.947.325,23
99.909
1.396.124.844,17
81.570
1.139.862.069,54
63.546
887.989.316,16
43.902
613.486.283,83
22.262
311.089.106,63
2.023
28.266.253,17
COSTO TOTAL

COSTO TOTAL
3.145.491.645,63
2.791.010.444,15
2.512.501.909,65
2.236.658.951,57
1.955.063.572,56
1.659.947.325,23
1.396.124.844,17
1.139.862.069,54
887.989.316,16
613.486.283,83
311.089.106,63
28.266.253,17
18.677.491.722,29

5.2. ESTABLECER CANTIDAD OPTIMA DE PRODUCCIN (EPQ)

La forma para determinar cunto producir u ordenar se va a poder establecer


mediante un modelo de planeacin de la cantidad econmica de produccin,
(Economic Production Quantity). Donde se va a poder establecer la cantidad
optima de produccin necesaria para mantener un nmero en unidades de
inventario ajustado a las necesidades que satisfagan el modelo de produccin
dentro de Alimentos SAS S.A.
Los costos por corrida de produccin se obtuvieron determinando el nmero de
personas por da que estn encargadas de realizar el lavado y el alistamiento de
mquinas antes de empezar el proceso, la demanda anual se calculo en el
captulo 4 en los pronsticos de venta de cada una de las referencias, el costo por
kilogramo corresponde a la suma de los costos variables de produccin dividido en
la capacidad de planta actual, la tasa de produccin es la capacidad real de
produccin anual calculada en el captulo 6.

77

A continuacin se presenta el modelo EPQ propuesto.

CATEGORIA
PRODUCTO 1 KG
PRODUCTO 2 KG
PRODUCTO 3 KG
PRODUCTO 3 KG
PRODUCTO 3 KG

NOMBRE
PULPA 230
PULPA KILO
KILO AZUCARADO
POSTOBON
EXOTIC (EXPORTACIN)

COSTO POR CORRIDA


DEMANDA ANUAL
DE PRODUCCION
262.921,88
176.427,94
262.921,88
554.908,08
262.921,88
802.569,25
262.921,88
39.672,00
262.921,88
25.092,00

COSTO POR KG TASA DE PRODUCCION


$
$
$
$
$

552,77
552,77
552,77
552,77
552,77

1.292.568,00
1.292.568,00
1.292.568,00
1.292.568,00
1.292.568,00

Tabla 26 - Propuesta para determinar la cantidad optima de produccin

78

X= D/P
0,136494126
0,429306684
0,62091066
0,030692389
0,019412518

EPQ
13.941,37
30.413,31
44.877,12
6.239,73
4.933,77

La herramienta para determinar la cantidad ptima de produccin es un modelo


terico con el cual la empresa podr determinar el lote ptimo de produccin en
kilogramos por producto. Aunque sta nunca determinara el nivel de inventario
esperado y generar excesos en ste, para planear la programacin de la
produccin se prefiri utilizar el plan maestro, el cual s tiene en cuenta el plan de
requerimiento de materiales y la cantidad econmica de pedido, siendo as esta
herramienta no es considerada como una opcin dentro de la propuesta que se
entregara a la compaa, adems posteriormente se desarrollar el diagrama de
Gantt el cual permitir a la compaa organizar y planear la produccin de manera
que se disminuya el nivel de inventario actual.

79

6. PLANEACIN DE LA PRODUCCIN
6.1. PLANEACIN DE LA CAPACIDAD DISPONIBLE

La capacidad de planta corresponde a la tasa de produccin que puede obtenerse


en un proceso a travs de unidades de producidas en un determinado tiempo.
Puede medir de dos manera, la primera la capacidad terica, la cual corresponde
a la tasa de produccin que una empresa tendra en condiciones ideales, la
segunda es la capacidad real la cual es afectada por diferentes factores tanto
internos como externos. Entre los externos estn las horas de trabajo que permite
la ley, los tiempos de entrega de materia prima por parte de los proveedores,
capacitacin nivel de aprendizaje de los empleados y el flujo del proceso.
Teniendo en cuenta las necesidades de produccin hay que planificar la
capacidad de produccin con la que se cuenta durante un periodo especfico de
tiempo. Es importante planificar esta capacidad para adecuar el sistema de
produccin de acuerdo a las necesidades de la demanda calculadas anteriormente
en el captulo 4.
Para calcular la capacidad disponible inicialmente se calcul el cuello de botella de
la operacin el cual se encuentra explicado en el captulo 2, en la seccin donde
se realiza la descripcin de la cadena de abastecimiento.
6.1.1. Calculo de la capacidad de planta

6.1.1.1.

Capacidad mxima terica

Para calcular la capacidad mxima terica se defini un tiempo de produccin de


dos turnos por da, 16 horas de trabajo, se determin el cuello de botella de la
operacin el cual fue el proceso de pasteurizacin con un tiempo promedio de
operacin de 0,2828 minutos por Kilogramo.
16 horas = 960 minutos.
10 horas extras = 600 minutos
1560 minutos / 0,2828 minutos = 5571,42 Kilogramos por da.
5571,42*26 das hbiles de trabajo = 144857,14

80

La capacidad mxima terica corresponde a 144.857,14Kilogramos por


mes.
6.1.1.2.

Factor de utilizacin de recursos

Para poder obtener la capacidad real de planta es importante tener en cuenta los
diferentes factores tanto internos como externos que hacen que la capacidad de
los recursos se vean afectados entre ellos, como los tiempos de alistamiento y
mantenimiento de maquinas, horario para almuerzo o descanso del personal.
6.1.1.2.1.

Tiempos inactivos e improductivos

El tiempo inactivo es el tiempo en el que la maquina est en capacidad de


producir, pero no se aprovecha por falta de fuerza de trabajo, incluye tambin el
tiempo en el que falla la maquina, los tiempos improductivos o tambin conocidos
como tiempos accesorio, son aquellos que son programados ya sea por
alistamiento, limpieza, mantenimiento preventivo, etc.24
Una vez realizado el estudio de tiempos y movimientos, las observaciones
pertinentes dentro de la planta de produccin de alimentos SAS, se encontraron
tiempos improductivos por alistamiento y lavado general de la planta de
produccin.
Adems la gerencia general de la compaa calcula un tiempo inactivo de
produccin de aproximadamente cuatro horas semanales ya sea por fallas
tcnicas en las mquinas o por falencias en el material. Un caso bastante comn
se da en el proceso de empaque, en donde las bolsas se encuentran en mal
estado por un manejo inadecuado, lo que lleva a que se rompan, parando la
produccin hasta que se limite y se asle la maquina nuevamente 25.
6.1.1.3.

Capacidad real

Como se mencion anteriormente la capacidad mxima real se ve afectada por


factores internos. Para el caso prctico de Alimentos SAS el factor determinante
son los tiempos de lavado y alistamiento de la planta, el cual es un tiempo
estandarizado de 90 minutos; se realiza 2 veces por turno cuando se realizan
24

ORGANIZACIN MUNDIAL DEL TRABAJO, Introduccin al estudio del trabajo, cuarta edicin, Limusa, 1999,
Mexico. Pg. 349-350.
25
ENTREVISTA con Daniel Gaviria, Gerente general. Bogot, 06 de Diciembre de 2008

81

cambios en la fruta que se est procesando, (normalmente durante un turno se


procesan 2 tipos de fruta diferentes), los horarios de almuerzo no interrumpen la
operacin del cuello de botella ya que salen en dos turnos establecidos y se
relevan para evitar tiempos perdidos, adems como se mencion anteriormente la
compaa estima un tiempo correspondiente a 40 minutos al da de tiempo
inactivo, por lo tanto el tiempo real de operacin queda reducido a 11160 minutos.
1160 minutos / 0,2828 minutos por Kg. = 4.142, 85 Kilogramos por da.
4.142, 85 *26 das hbiles = 107.714,28 Kilogramos por mes.
La capacidad mxima terica corresponde a 107.714,28 Kilogramos por mes.
Por lo que el ndice de utilizacin de planta sera:

Para entender el ndice de utilizacin de planta es importante entender que este se


calcul basndose en el cuello de botella, por lo que la utilizacin de las dems
mquinas va a ser menor si se tiene en cuenta que para abastecer la capacidad
del cuello de botella tienen momentos en los que estn paradas y no producen
para no seguir generando inventarios de producto en proceso, siendo el cuello de
botella el tambor que lleva el ritmo de la produccin como lo plantea Eliyahu
Goldratt en su libro The Goal26.
Una vez calculada capacidad real de la planta de produccin se puede disponer
de una forma ptima de los recursos con las que se cuenta para realizar la
produccin, adems de conocer las falencias e identificar oportunidades de
mejora, las cuales sern presentadas en el captulo 7 donde se realiza la
programacin de la produccin respectiva que permita una utilizacin de planta
ms efectiva y organizada de manera que se reduzcan los costos de produccin.

26

Goldratt, Eliyahu. La meta. Ed. North River Press, 1992.

82

6.2. Planeacin agregada

La planeacin agregada est en la capacidad de proporcionar a la compaa un


recurso clave que le ayudar a abarcar una mayor participacin dentro del
mercado. Ofrece la capacidad de responder a los cambios que se pueden dar por
los clientes en la demanda, as como tambin puede producir a niveles de menor
costo y con la misma calidad.
La planeacin o programacin agregada tiene como enfoque determinar las
cantidades y los tiempos de produccin para una serie de tiempo futura que
normalmente se encuentra entre 3 y 18 meses atrs. Teniendo establecidos los
pronsticos de demanda, los niveles de inventario, el tamao de la fuerza de
trabajo, las materias primas y los insumos, se hace una combinacin de todos
estos factores en un periodo anterior de tiempo para poderlo determinar de la
mejor manera un horizonte futuro de planeacin.
El plan agregado proyecta de manera efectiva las decisiones y responsabilidades
del administrador o supervisor de operaciones reflejado en una produccin optima.
Con base en las tareas y funciones que se van dando dentro del plan agregado
llevan a formar un programa de produccin maestro mucho ms detallado en el
que se describen las tareas, funciones y sistemas del MRP de manera ms
desagregada27.

6.2.1. Establecer modelo de planeacin agregada

Una vez calculados los pronsticos de ventas, los tiempos de produccin por
producto, se determin como unidad agregada de produccin los kilogramos
determinando as la cantidad de operarios necesarios para cumplir con la
demanda pronosticada.
Las opciones de capacidad de produccin hacen parte de las estrategias de la
planeacin28 y son opciones que no intentan cambiar o alterar la demanda, sino
que buscan contrarrestar o absorber de determinada manera las variaciones en
ella. La primera consiste en cambiar los niveles de inventario, la segunda plantea
27

BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de operaciones. Quinta Edicin.


PEARSON Prentice Mxico, 2004. p. 528-529.
28

Op. cit. pg 492-493

83

variar el tamao de la fuerza de trabajo mediante la determinacin de


contrataciones y despidos, la tercera comprende variar la tasa de produccin
mediante la programacin de tiempo extra o tiempo ocioso, la cuarta es la opcin
de subcontratar personal y la quinta es la idea de emplear colaboradores de
tiempo parcial.
Como poltica dentro de Alimentos SAS S.A. la opcin de capacidad esta dada por
la fuerza de trabajo constante, ya que ven en el personal una inversin a largo
plazo que puede llegar a ser un sustento importante para la compaa. Las dems
opciones no van a ser tenidas en cuenta por este motivo.
6.2.2. Control del plan agregado

La aplicacin de la herramienta para determinar el nmero de recursos necesarios


con base en la estrategia descrita anteriormente que Alimentos SAS S.A. como
poltica define emplear en su modelo de produccin va a poder determinar los
recursos necesarios para seguir con el escenario de produccin deseado que
pueda suplir con la demanda estimada. En el anexo 8 se puede ver
detalladamente el resultado de la aplicacin del mejor escenario para el control del
plan agregado.
Para establecer el modelo de planeacin agregada, se calculo el rendimiento de
los recursos existentes actualmente, por lo que si la capacidad real de planta
encontrada en el captulo 5, es de 107714 unidades por mes, anualmente sern
1.292.568 unidades, un ao tiene 312 das laborales y actualmente SAS cuenta
con 50 empleado, el costo por almacenamiento se calculo en el captulo 3,
teniendo en cuenta la distribucin de los costos de produccin y logstica y la
capacidad de almacenamiento de la planta. El inventario inicial como se menciono
anteriormente se calculo como el 25% del promedio de la demanda.
Rendimiento de Recursos
Numero de Recursos Iniciales
Costo almacen
Inventario Inicial

82,85692308
50
2,97
18.259,77

Unidades/recurso dia
Recursos
Por Unidad
Unidades

El modelo de planeacin agregada arroj como resultado un total de 34


empleados necesarios para realizar la produccin que se ajuste a la demanda del
mercado, por lo que actualmente existen 16 colaboradores de ms.

84

6.3. PLAN MAESTRO DE PRODUCCIN


6.3.1. Esquema bsico

El plan maestro de produccin se basa en la programacin de la planeacin de


cada producto en un horizonte de tiempo de corto plazo, teniendo en cuenta el
plan de produccin que se defini en la ejecucin de la planeacin agregada.

6.3.2. Propuestas de MPS

Permite determinar el momento ms oportuno en que se debe producir cada uno


de los artculos segn la informacin contenida en los pronsticos y cada MRP
respectivo. Para realizar el anlisis se tom como base los datos obtenidos de los
productos arrojados por el anlisis de Pareto y se reflej en un horizonte de tiempo
de 30 das el programa de produccin que debe estar de acuerdo a una cantidad
equivalente entre la demanda y la produccin. Con base en los pedidos y la
capacidad o nivel de produccin para cada referencia de producto analizado
anteriormente en la seccin 6.2.1, se determino el mejor modelo a seguir.

6.3.3. Consolidacin de la propuesta

La propuesta ser desarrollada en el anexo 5 donde se explica la demanda de


productos a abastecer diariamente durante un horizonte de tiempo de 30 das, una
vez calculado el plan de requerimiento de materiales y la planeacin agregada de
produccin se proceder a realizar el respectivo plan maestro de produccin y un
diagrama de Gantt que le permitir a la jefe de produccin organizar de manera
ms efectiva los empleados requeridos por operacin para cumplir con la
demanda pronosticada, el plan maestro contempla los tiempos de produccin para
cada uno de los producto. Adems para optimizar el nivel de utilizacin de planta
se propuso manejar solo dos sabores de fruta diaria, una por turno y planear la
produccin por referencia y no por fruta, de esta manera se reduce el tiempo de
alistamiento y lavado de planta en 90 minutos por turno.

85

6.4. PLAN DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES (MRP)


6.4.1. Establecer modelo de MRP

Est determinado por un programa definido en un horizonte de tiempo que tiene la


capacidad de combinar el plan maestro de produccin con la programacin
escalonada de tareas en el tiempo. De esta manera indica en qu momento se
debe ordenar un insumo o artculo de materia prima a algn proveedor de no
existir alguno de estos en inventario, o tambin cuando debe iniciar el proceso de
produccin de un artculo en especfico para satisfacer la demanda que muestra el
mercado en un horizonte de tiempo dado.
Para efectos de la realizacin del modelo en Alimentos SAS S.A. se determin el
rendimiento de cada una de las frutas y se clasificaron en tres grupos, las del
grupo A son aquellas que tiene un rendimiento total mayor al 85%, las de tipo B
entre 70% y 85%, por ltimo las frutas tipo C, son aquellas que tienen un
rendimiento inferior al 50%, esta tabla se presento en el captulo 5.
Los planes de requerimiento de material van a indicar el momento en que debe
ordenarse un artculo, lo anterior se presenta cuando no existe el artculo en el
inventario o cuando debe iniciar la produccin de un producto especfico para
satisfacer la demanda del producto terminado en una fecha determinada. En el
anexo 6 se muestra las tablas de MRP para cada uno de los productos o
referencias analizadas.
Es importante recalcar que para efectos del lead time de los proveedores se
realizo una entrevista con la jefe de produccin, quien inform los tiempos
correspondientes por materia prima. El lead time para la compra de fruta
corresponde a 5 das una vez realizado el pedido; para las bolsas plsticas,
canecas, garrafas y dems, los tiempos de entrega a los que se compromete el
proveedor son de 10 das, por ltimo los proveedores de los aditivos tienen un
lead time de 1 da.

6.4.1.1. Plan de requerimiento de materiales pulpa de fruta de 230


gramos

86

Pulpa 230 gr (A)

Pulpa de fruta
empacada por
unidad (B)

Bolsas (C)

10

Bolsa polietileno
(B)

Pulpa de fruta con


aditivos (C)

99.75%

Pulpa de fruta
(D)

0.23

Acido ascrbico
(D)

0.25%

Fruta
(E)

Ilustracin 6 Plan de requerimiento de materiales pulpa 230 gramos

La pulpa de fruta de 230gr. Est compuesta como se mencion en el captulo 2


seccin 2.4 por fruta la cual, como se dijo anteriormente se clasific segn el
rendimiento en tres tipos, de tipo A, B, C; el nico aditivo es el acido ascrbico y
como se puede ver en el grfico contiene pulpa de fruta en un 99,75%.

87

6.4.1.2.

Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS

Pulpa Kilo (A)

Pulpa de fruta
empacada por
unidad (B)

Bolsas
(C)

Bolsa polietileno
(B)

Pulpa de fruta con


aditivos
(C)

99.75%

Pulpa de fruta
(D)

Acido ascrbico
(D)

0.25%

Fruta
(E)

Ilustracin 7 Plan de requerimiento de materiales pulpa kilo SAS

El kilo SAS es la misma pulpa de fruta de 230 gr, en presentacin de un kilo y


empacada en una bolsa por 5 unidades.

88

6.4.1.3.

Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS

Pulpa Kilo Azucarado (A)

Pulpa de Fruta
Empacada por
Unidad (B)

Bolsas
(C)

Pulpa de Fruta
(D)

70.3%

Pulpa de Fruta
con aditivos
(C)

Acido Ascrbico
(D)

0.25%

Bolsa Polietileno
(B)

Benzoato
(D)

0.08%

CMC
(D)

0.05%

Acido Ctrico
(D)

0.4%

Azucar
(D)

25%

Agua
(D)

4%

Fruta
(E)

Ilustracin 8 Plan de requerimiento de materiales kilo azucarado SAS

El kilo azucarado SAS contiene pulpa de fruta en un 70,3%, los aditivos estn representados en la fila (D).

89

6.4.1.4. Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial


Postobon Colombina

Pulpa Industrial Colombina


Postobon
(A)

200

Caneca con bolsa


(B)

Pulpa de Fruta
(B)

100%
Fruta
(C)

Bolsa Calibre 2
(C)

Caneca
(C)

1
Etiqueta
(C)

Ilustracin 9 Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Postobon Colombina

La pulpa de fruta industrial Postobon Colombina viene en una caneca con dos
bolsas esta compuesta en un 100% por pulpa de fruta.

90

6.4.1.5.

Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit (exportacin)

Caja Exotic Fruit por 3


Unidades
(A)

Pulpa de fruta por


unidad en garrafa
(B)

Caja de cartn
corrugado
(B)

Garrafa de 3.7 kg
(C)

1
Tapa de 38mm
(D)

1
Etiqueta impresa
(D)

Pulpa de fruta con


aditivos
(C)

Etiqueta pequea
(C)

1
Etiqueta de 4,8 x
4,8 cm
(D)

Pulpa de fruta
(D)

45.28%

Azucar
(D)

44.39%

Acido ctrico
(D)

1.38%

Benzoato
(D)

0.02%

Sorbato
(D)

0.06%

CMC
(D)

0.09%

Agua
(D)

8.78%

Fruta
(E)

Ilustracin 10 Plan de requerimiento de materiales caja Exotic fruit exportacin.

91

1
Etiqueta impresa
(C)

Con la propuesta de MRP, Alimentos SAS tendr una herramienta flexible, a los
posibles cambios en proveedores, lead time, cantidad mnima de pedido exigida
por los mismos, etc. Se realiz el plan de requerimiento de materiales para un
horizonte de tiempo de 30 das, de todos los materiales necesarios para cada una
de las referencias principales, determinando las necesidades brutas, basados en
los pronsticos de demanda realizados en el captulo 4, las recepciones
programadas, el inventario disponible, el lanzamiento de pedidos planificados
entre otras.
Con esta propuesta, se tiene una herramienta que permite a la compaa tener
claros los periodos en los que se tienen que recibir los diferentes materiales y en
qu momento se deben pedir estos, para hacer una programacin de la
produccin efectiva.

92

7. PROGRAMACIN DE LA PRODUCCIN

La programacin va a poder establecer la asignacin de fechas de culminacin


para funciones o tareas especficas que puedan estar compartiendo un mismo
proceso y un nmero indicado de recursos. Para poder realizar de la manera ms
adecuada la programacin de un evento, se debe tener en cuenta la tcnica de
programacin29hacia adelante y hacia atrs.

7.1. DETERMINACIN DE FORMAS DE REALIZAR LA PRODUCCIN

La programacin hacia adelante toma como punto de partida el momento en que


se conocen los requerimientos del trabajo a realizar. Las organizaciones que
tienen establecida su produccin de acuerdo con los pedidos de los clientes y que
tienen como prioridad el tiempo de la entrega del producto, pueden determinar
mediante el uso de esta tcnica la mejor manera la distribucin de la programacin
de sus tareas.
De otro lado, la programacin hacia atrs determina desde el inicio del proceso la
fecha de entrega y comienza a programar desde la ltima operacin que se debe
dar en el programa.
Dentro de la programacin es necesario tener en cuenta los criterios 30que puedan
evaluar de manera eficiente el desempeo de la misma. Criterios como: la
disminucin del tiempo promedio de terminacin por proceso, maximizacin de la
utilizacin de los recursos que intervienen en el proceso, reducir el inventario de
trabajo en proceso (Work In Process) y reducir el tiempo de espera del cliente.
El uso de la herramienta pretende organizar y programar la produccin de manera
tal que se aproveche de la forma ms efectiva la capacidad de la lnea de
produccin asignando el menor tiempo de alistamiento.

29
30

Op. Cit. pg. 560-562


Op. Cit. pg. 562

93

7.1.1. Aplicacin del mtodo ms acertado

Teniendo en cuenta que el objetivo de realizar la programacin de la produccin


es mejorar la asignacin de los recursos y hacer que la toma de decisiones por
parte de los directivos de la empresa sea basado no solo en el criterio de ellos
sino que tenga fundamentos tericos y sustentables. Para realizar el modelo de
programacin de la produccin es importante tener en cuenta las herramientas
desarrolladas anteriormente entre las cuales estn el modelo de inventario EOQ
con el cual se va a reducir el nivel de estos hasta en un 100%, el modelo de
planeacin agregada con el cual se logro disminuir el nmero de recursos
necesarios para cumplir con la demanda y la propuesta para el plan maestro de
produccin la cual contempla la programacin de sta procesando solo dos frutas
por da de manera que se incremente la capacidad real de planta.
De esta manera se planteo un diagrama de Gantt el cual le permitir al jefe de
produccin planear, controlar y organizar la produccin en Alimentos SAS de
manera que se disminuyan los costos relacionados con el inventario, la produccin
y a la vez permitan cumplir con la demanda pronosticada y no afecten la calidad
del producto final en el Anexo 5 se encuentra el desarrollo de la propuesta.
Adems del diagrama de Gantt se planteo un programa basado en el modelo
Grasp que plantea a partir de ciertas combinaciones aleatorias escoger la mejor
secuencia para una maquina con trabajos lineales. Se utiliz para esto el cuello
de botella como maquina objetivo. Por la naturaleza del ejercicio se encontraron
ms de 87 mil millones posibles de combinaciones (14!), ya que se dan tantas, la
mejor forma de realizarlo es por el mtodo meta heurstico ms adecuado.
Teniendo diferentes parmetros que se pueden ver en el desarrollo de la
herramienta, van a permitir modelar de la manera ms adecuada de comenzar la
produccin dependiendo de las necesidades de demanda de la compaa. Con el
programa propuesto la empresa puede adaptar sus necesidades y as cambiar los
parmetros que muestran la flexibilidad del mismo, como tiempos de produccin,
nmero de ejecuciones, tamaos de lotes de produccin y fechas lmites de
entrega. A continuacin se presenta la forma propuesta del modelo, el archivo con
el cdigo y la propuesta se presenta en un archivo adjunto.

94

95

8. EVALUACIN FINANCIERA DE LA PROPUESTA

El anlisis financiero del proyecto va a poder determinar si es conveniente o no la


implementacin de la propuesta en el contexto que se est haciendo el estudio.
Por medio de la comparacin de escenarios se mostraran los beneficios
econmicos proyectados en ahorro que se asocian a las decisiones dadas en la
propuesta.
Se desarrollaron herramientas como el plan de requerimientos de materiales, el
modelo de planeacin agregada, entre otros. Que le permitir a la empresa tener
una herramienta flexible y dinmica acorde a la necesidad identificada y adems
variable y ajustable a las condiciones que se presenten en un momento futuro.
Para el anlisis financiero de las propuestas se bas el estudio con una tasa de
oportunidad del 36% E.A. Se calcul la TIR (tasa interna de retorno) y el
correspondiente VPN (valor presente neto) para cada uno de los escenarios
propuestos.
A continuacin se presenta el respectivo anlisis financiero:

96

En el escenario inicial estn contemplados los costos de inventario actuales y el costo de mantener en planta
50 operarios.
Escenario Inicial
Perodo 1

Perodo 2

Perodo 3

Perodo 4

Perodo 5

Perodo 6

Perodo 7

Perodo 8

Perodo 9

Perodo 10

Perodo 11

Perodo 12

108.530,33

109.578,39

110.605,67

111.636,61

112.668,70

113.702,15

114.736,94

115.773,02

116.810,38

117.849,00

118.888,84

119.929,90

75.971,23

76.704,88

77.423,97

78.145,63

78.868,09

79.591,51

80.315,86

81.041,11

81.767,27

82.494,30

83.222,19

83.950,93

27.132,58

27.394,60

27.651,42

27.909,15

28.167,17

28.425,54

28.684,23

28.943,25

29.202,60

29.462,25

29.722,21

29.982,48

2.938.458,58

2.966.834,99

2.994.648,53

3.022.561,24

3.050.504,95

3.078.485,83

3.106.502,55

3.134.554,50

3.162.641,05

3.190.761,57

3.218.915,44

3.247.102,06

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

35.958.500,00

Tabla 29 Costos actuales por nivel de inventario y por personal de produccin

Los costos actuales de inventario y de produccin por periodo se muestran en la siguiente tabla:

Perodo 1

Perodo 2

Perodo 3

Perodo 4

Perodo 5

Perodo 6

Perodo 7

Perodo 8

Perodo 9

Perodo 10

Perodo 11

Perodo 1

38.896.958,58 $

38.925.334,99 $

38.953.148,53 $

38.981.061,24 $

39.009.004,95 $

39.036.985,83 $

39.065.002,55 $

39.093.054,50 $

39.121.141,05 $

39.149.261,57 $

39.177.415,44 $

39.205.60

Tabla 30 Costos totales actuales en un horizonte de 12 meses

97

La tabla anterior muestra el escenario actual en un horizonte de doce meses si se


mantienen las condiciones actuales.
Como se menciono anteriormente se plantearon tres escenarios posibles, el
primero es en el caso de reducir los inventarios en un 100% y el nmero de
trabajadores reducirlo a 34 como se planteo en plan agregado de produccin, el
segundo se determino calculando una reduccin del inventario en un 75% y
reducir el personal en 7 personas, por ltimo se calculo una reduccin del 50% si
se tiene en cuenta que el plan agregado de produccin arroja un stock de
seguridad que corresponde al 50% del inventario promedio actual y adems que
se requieran ms empleados que en la propuesta.
Los resultados obtenidos para cada uno de los escenarios se presentan en la
siguiente tabla:

Escenario 1
Escenario 2
Escenario 3

$
$
$

VPN
27.311.033,49
5.707.717,89
13.587.677,40

TIR
121%
54%
78%

Tabla 31 Anlisis financiero de cada uno de los escenarios

En el anexo 7 se presenta de forma detallada cada uno de los anlisis.

Para calcular el VPN y la TIR se determinaron los costos asociados al desarrollo


de la propuesta, los cuales estn basados por el trabajo de los autores de sta,
considerado en $12, 000,000.
Como se puede ver en cualquiera de los 3 escenarios va haber una reduccin de
costos, que es principalmente la idea que se propuso en el estudio del trabajo de
grado. Depende de la responsabilidad e implementacin de la propuesta por parte
de la empresa, el xito que pueda tener el estudio. Es importante recalcar el
orden y la claridad de los procedimientos que quedan plasmados y con los cuales
no contaba anteriormente la compaa.

98

9. CONCLUSIONES

Se determin el proceso de pasteurizacin como el cuello de botella


existente en la lnea de produccin de Alimentos SAS. Por medio de las
herramientas aplicadas como: estudio de tiempos y movimientos, diagrama
de causa efecto, diagrama de operaciones y de recorrido, aplicadas en el
diagnstico general de la compaa
En el flujo de informacin se est teniendo falencias en los eslabones de la
cadena de abastecimiento, debido a una comunicacin imprecisa, la cual se
podra ver mejorada compartiendo los datos de informacin de manera
bidireccional. De esta manera, al conocer las necesidades de primera
mano del cliente final y al mismo tiempo de las fuentes de suministros se va
a poder determinar la cantidad ms apropiada de producto terminado a
producir por referencia, la cantidad econmica de pedido de materia prima
aplicando herramientas como: planeacin agregada, modelo de inventarios
EOQ, entre otras.

Una vez realizado el diagnstico, se encontraron las falencias en los


procesos internos de Alimentos SAS. Los cuales fueron objeto de estudio y
para los cuales se desarrollaron procesos que le permiten a la compaa
establecer de manera adecuada el manejo de costos, el control de
inventarios de materia prima y de producto terminado, y que a la vez van a
tener influencia en la calidad del producto final.
Despus de realizar el anlisis de los costos, se determin especficamente
la distribucin de estos, mostrando los costos particulares de materia prima,
produccin y logstica, igualmente, los costos de almacenamiento tanto de
materia prima como de producto terminado, entregando a la compaa un
anlisis especfico de cada uno de estos que le permitir tener la claridad
en la distribucin real de los mismos y con los que podr disminuir la carga
econmica que llevaba el proceso de produccin con la que no contaba
antes sobre los mismos.

99

Con la definicin de los modelos de pronsticos, se dio la oportunidad de


proponer modelos para el control de inventarios correspondientes,
permitiendo as reducirlos sin comprometer el stock de cada uno, de
manera que el cliente siempre encuentre disponibilidad en cada uno de los
productos.
Al ser Alimento SAS una compaa que basa su produccin en los
requerimientos del cliente final, es de suma importancia conocer a travs de
los modelos de suavizacin exponencial, suavizacin exponencial doble y
los modelos cualitativos de pronsticos aplicados las necesidades del
cliente de manera que pueda planear y programar su produccin basada en
stos.
La planeacin y programacin de la produccin permite tener un control
ms exacto sobre todas las variables que inciden en el proceso, y facilita la
determinacin de las variables que afectan el sistema, siendo stas los
tiempos de alistamiento y lavado de planta, el cuello de botella del proceso,
y la organizacin de qu, cundo y cunto producir.
Con la propuesta de manejo y control de inventarios la compaa estar en
capacidad de reducir hasta en un 100% sus inventarios, lo cual llegara a
representarle un ahorro hasta de $ 14.000.000 mensuales por este
concepto, esto le permitir a la empresa incrementar sus esfuerzos en
ventas ya que contara con la capacidad de planta para abastecer una
demanda extra.
Con la propuesta del plan agregado de produccin se identifico un supervit
de 16 colaboradores, de esta manera y para poder abastecer la demanda
pronosticada la empresa necesitar solo 34 empleados, siendo esto un
ahorro mensual en sus costos por $ 9.000.000 aproximadamente.
Despus de realizar el respectivo anlisis, se propone a la empresa
manejar solo dos tipos de fruta por da de manera que sus tiempos de
alistamiento de mquina se reduzcan en 90 minutos por turno aumentando
su capacidad de planta en 18%.

100

Para cada uno de los escenarios propuestos en la evaluacin financiera la


tasa interna de retorno superior al 50%, lo cual demuestra claramente la
viabilidad del estudio realizado.

101

10. RECOMENDACIONES

Es importante recalcar en la documentacin y registro de la informacin de


manera responsable y peridica para que se puedan llevar a cabo y de
manera efectiva las herramientas dadas en la propuesta.
Realizar una actualizacin peridica de los pronsticos es recomendable
para tener con el tiempo informacin clara y cada vez ms exacta.
Se recomienda realizar una capacitacin interna en el manejo de las
herramientas para que no solo puedan ser actualizadas sino tambin
entendidas y aplicadas por los miembros involucrados en la planeacin de
los procesos de la compaa.
Contar con un sistema propuesto basado en las herramientas que se
utilizaron para el desarrollo de la propuesta, puede llegar a ser una opcin
para la implementacin de una herramienta de mayor alcance que integre
todas las reas de la compaa.
Se debe recalcar la sincrona que debe existir entre cada uno de los actores
de la cadena. De esta manera se generar confianza con el proveedor la
cual se ver reflejada en los clientes y as estableciendo un aliado
estratgico desarrollando un ambiente claro que permita el cumplimiento
preciso de los tiempos planeados y programados.
Se propone hacer una continuacin del desarrollo del trabajo en cuanto al
ajuste y seguimiento al modelo de inventario propuesta, aprovechando la
informacin que se puede extraer con la aplicacin de este trabajo

102

11. BIBLIOGRAFA

RUSSELL, Roberta S.; Taylor, Bernard W. Operations Management.


Cuarta Edicin. Prentice Hall, New Jersey, 2003
CHASE, R., Administracin de Produccin y Operaciones, Mc Graw Hill,
Bogot, 2000.

NIEBEL, B. W., Ingeniera Industrial: Mtodos, tiempos y movimientos,


Alfaomega, Mxico, Decima Edicin, 2001.
ORGANIZACIN MUNDIAL DEL TRABAJO, Introduccin al estudio del
trabajo, Limusa, 1999.

ASHURT, Arthey D. P.R., Procesado de Frutas, Acribia S.A., Espaa, 1996.


GONZALEZ, Cristbal del Ro. Costos I histricos. Ed. Ecafsa

HORNGREN, Charles T., SRIKANT M. Datar, FOSTER


Contabilidad de Costos un Enfoque Gerencial, Prentice Hall.

George,

SINISTERRA, POLANCO, HENAO, Contabilidad Sistema de Informacin


Para las Organizaciones. Ed Mc Graw Hill Cuarta edicin.

SCHROEDER Roger G., Administracin de Operaciones, ed. Mc Graw Hill,


segunda edicin, 2004.

CHAPMAN, Stephen N. Planificacin y control de la produccin; ed.


Pearson Education. Mxico 2006.
SERNA Gmez, Humberto, Gerencia Estratgica: Planeacin y Gestin Teora y Metodologa. 5 edicin.

103

NAHMIAS, S., Anlisis de la produccin y las operaciones, CECSA, Mxico,


1999.

SIPPER, D., Planeacin y control de la produccin, Mc Graw Hill, Mxico,


1998.

EVERETT E. A., Administracin de la produccin y las operaciones,


Prentice Hall Hispanoamericana, Mxico, Cuarta Edicin, 1991.
BALLOW, Ronald. Business Logistics Management. Prentice Hall. Estados
Unidos.1998
LAMBERT, Douglas M. Fundamentals of logistics management, McGrawHill, 1998.

BARRY RENDER, JAY HEIZAER. Principios de administracin de


operaciones. Quinta Edicin. PEARSON Prentice Mxico, 2004.
ORTIZ ANAYA, HECTOR. Anlisis financiero aplicado, Novena edicin.
Universidad externado de Colombia, Febrero 1996.

104

ANEXOS:

Anexo 1: Resultados diagnstico situacin actual


1. Cursograma analtico pulpa de fruta de 230 gr.

105

2. Cursograma analtico pulpa Kilo SAS

106

3. Cursograma analtico pulpa industrial Postobon Colombina

107

4. Cursograma analtico kilo azucarado SAS

108

5. Cursograma analtico Exotic fruit (exportacin)

109

6. Diagrama de operaciones

13

14

15

Seleccin

Revisin

Preparacin
empaque
segn
presentacin

10

Pesaje

Revisin

Preparacin
mezcla segn
producto

11

12

16

110

Recepcin

Encanastado

Pesaje

Lavado y
desinfeccin

Enjuague

Trozado

Despulpado

Pasteurizacin

Adicin de
Vitamina C

7. Diagrama de recorrido

Cuarto Frio
1

13
12

rea de Produccin

11

15

14

rea de Produccin
11

Tnel 1

Tnel 2

Cuarto Frio
2
rea de Produccin

10

Cuarto de
Refrigeracion

Cuarto Frio
3

Cuarto de
Refrigeracion

Arriba

Cuarto de
Maduracion

Producto en
Proceso
4

rea de
Despachos

Arriba

rea de
Recepcin
de MP

Almacn de
Materias
Primas

111

Caldera

Cuarto de
Basuras

8. Diagrama de flujo
Proceso Deseado

Inicio

Proceso No Deseado

No

Se
selecciona

Si

Seleccin
Manual

Pesaje

No

Fruta para
procesar de
inmediato?

Almacenamiento

Si

Tipo de Fruta
Sin Lavado
Lavadora
Desinfeccin

Enjuague

Trozado

Despulpado

Enfriamiento

No

Se procesa
inmediatamente?
Si

Mezclado

Almacenamiento

Traslado
No

Retorno

Necesita
pasteurizacin?

Mezclado
Caliente

Si

Adicin de
Vitamina C
Pasteurizacin

Enfriamiento

No

Empaque
inmediato?

Almacenamiento

Si

Encanastado

112

Anexo 2: histrico de ventas de la compaa para los productos pareto


PRODUCTO

DESCRIPCION

PULPA 230 GR.


CURUBA BOLSA 230g
FEIJOA BOLSA 230g
FRESA BOLSA 230g
GUANABANA BOLSA 230g
GUAYABA BOLSA 230g
LULO BOLSA 230g
MANGO BOLSA 230g
MARACUYA BOLSA 230g
MORA BOLSA 230g
PIA BOLSA 230g
LIMON BOLSA 230g
DURAZNO BOLSA 230g
GRANADILLA BL 230g
UVA BOLSA 230g
NARANJA BL 230g
BANANO BL 230g
ACEROLA BOLSA 230g
FRAMBUESA BOLSA 230g
MANZANA BOLSA 230g

CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.

KILO
CURUBA KILO
FEIJOA KILO
FRESA KILO
GUANABANA KILO
GUAYABA KILO
LIMON KILO
LULO KILO
MANGO KILO
MARACUYA KILO
MORA KILO
NARANJA KILO
PAPAYA KILO
PINA KILO
TOMATE KILO
DURAZNO KILO
UVA KILO
GRANADILLA KILO
BANANO KILO
MANZANA KILO
UCHUVA KILO
BANANO-MARACUYA KILO
TAMARINDO KILO
FRAMBUESA KILO

CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.

Ene-07

Feb-07

Mar-07

Abr-07

May-07

Jun-07

Jul-07

Ago-07

Sep-07

Oct-07

Nov-07

Dic-07

Ene-08

Feb-08

Mar-08

Abr-08

May-08

Jun-08

Jul-08

Ago-08

Sep-08

Oct-08

55.846

61.457

71.908

56.024

57.786

55.553

57.897

75.186

64.057

59.509

85.921

34.466

63.756

57.689

60.043

61.941

51.391

52.815

50.219

57.345

64.969

59.006

154
4.505,00
6.127
6.642
833
5.904
8.192
4.279
7.431
2.313
382
2.790
781
3.270
286
872
1.085

258
5.203,00
6.754
6.950

250
5.922,00
7.710
8.312

232
4.433,00
5.550
6.426

94
4.655,00
6.466
7.187

5.617,00
6.297
7.524

6.086,00
7.582
9.606

5.888,00
6.469
8.185

4.706,00
5.795
7.916

5.521,00
8.962
11.036

2.887,00
3.199
4.852

5.420
6.555
7.553

4.254
6.208
7.173

6.003
6.470
7.118

3.942
5.292
8.070

4.021
5.029
6.230

4.032
5.223
5.555

4.111
5.500
5.880

3.561
5.510
7.096

4.775
6.860
7.643

3.986
5.933
7.067

6.314
8.967
4.852
7.994
3.207
614
3.468
1.874
2.432
284
782
1.504

7.186
10.358
5.866
9.441
3.287
120
4.663
934
4.459
205
1.180
2.015

5.801
8.053
4.376
8.123
2.467

6.349
8.849
4.741
6.165
2.580

4.768,00
6.251
7.503
10
5.410
6.941
4.803
6.386
2.735

3.284
8.162
5.071
8.483
2.188

8.598
11.033
6.389
10.513
3.112

6.412
9.679
4.911
10.668
2.562

6.992
10.455
4.356
8.875
2.409

8.390
15.722
6.483
14.816
3.399

3.739
4.750
3.076
4.860
1.466

7.101
8.671
5.532
7.268
3.439

6.362
10.032
4.428
5.121
2.056

6.046
8.571
4.576
8.996
1.890

6.016
10.279
4.217
10.962
2.481

5.708
8.333
2.292
7.656
2.439

4.890
6.697
4.787
6.707
2.628

5.567
8.566
2.001
7.822
1.937

6.294
9.266
5.291
9.541
2.193

5.753
10.364
5.420
9.973
3.080

6.037
10.596
4.805
8.683
2.498

3.460
1.360
3.520
663
1.560

3.543
1.195
4.000
150
530
1.282

3.871
1.294
3.251
146
500
1.684

4.030
1.291
4.263
172
740
775

4.651
1.536
4.805
290
985

3.784
520
4.277
202
500

3.774
1.797
1.594
245
595

5.422
1.950
2.741
140
790
549

1.773
444
2.062
251
202
561
178
166

3.523
1.224
3.805
78
1.360
1.170
616
441

3.334
1.220
4.182
307
240
823
1.431
518

3.012
738
3.673
224
433
570
1.118
605

3.451
985
3.806
193
345
688
937
277

3.007
1.021
3.158
235
454
788
768
252

3.423
958
2.500
630
1.430
1.565
1.201
589

2.666
592
3.193
330
445
604
729
276

2.871
980
3.102
210
50
576
551
253

3.510
800
4.313
210
115
695
835
623

3.701
744
3.728
268
104
291
337
228

26.185

27.878

26.939

26.956

28.278

23.871

24.145

29.944

33.891

37.202

38.671

22.413

31.629

38.164

38.358

43.389

39.519

34.120

35.051

37.728

43.712

40.350

704
1.736
1.930
1.587
1.379
362
2.381
3.096
2.023
3.738
542
1.009
774
1.157
1.009
871
423
38
834
245
347

719
1.854
2.070
1.602
1.085
536
2.422
3.325
2.624
4.307
613
982
1.254
1.249
1.061
546
279
35
829
233
253

448
2.019
1.912
1.722
1.812
584
2.386
3.183
2.674
3.392
376
779
1.575
949
831
520
233
100
855
248
341

624
1.251
1.542
1.350
1.717
453
1.860
5.941
2.435
3.235
400
641
1.291
899
781
883
233
82
978
122
238

604
1.043
2.074
1.599
2.206
520
2.578
3.166
2.482
4.198
318
879
1.763
1.153
1.128
1.008
241
98
1.029
65
126

541
1.073
1.948
1.444
1.801
279
1.840
3.063
2.158
3.341
227
914
1.388
571
1.090
1.039
181
104
771

649
762
2.218
1.514
1.986
350
1.608
3.023
2.030
3.147
334
1.014
1.461
988
1.152
562
198
96
979

759
1.140
3.105
2.647
2.803
578
2.786
4.650
3.159
4.300
1.257
1.216
2.108
1.590
1.761
1.199
343
89
1.409
204
99
56

465
3
3.404
2.663
1.838
579
2.815
4.723
3.165
4.833
1.312
1.681
2.547
1.978
2.312
2.065
513
195
1.364
126
90
119
12

52
759
1.902
1.436
1.673
311
1.957
2.726
1.636
3.268
797
662
1.066
1.091
928
828
317
66
830
46
62
78
25

680
1.589
2.382
1.931
2.401
486
2.322
3.768
2.435
3.915
1.094
1.414
1.707
1.291
1.319
1.222
285
42
1.163
85
98
96
105

964
2.266
3.061
2.370
2.533
532
3.036
4.756
3.111
4.804
1.576
1.274
1.898
1.559
1.501
1.005
324
81
1.202
180
131
47
265

884
2.237
3.033
2.386
2.614
592
3.039
4.699
2.876
4.405
1.759
1.627
2.204
1.302
1.466
1.347
398
7
1.363
57
63
125
242

878
2.547
3.608
2.647
2.623
541
3.708
5.456
3.121
5.100
2.041
1.341
2.419
1.465
1.840
1.599
382
41
1.773
172
87
97
176

663
2.129
3.334
2.464
2.148
612
3.198
4.165
3.228
4.385
2.247
1.333
2.056
1.634
1.814
1.490
477
103
1.740
192
107
140
139

818
1.879
2.834
2.128
2.211
771
2.814
3.925
1.350
4.384
1.393
1.388
1.875
1.209
1.477
1.377
318
97
1.539
208
125
165
199

821
1.852
3.304
2.276
2.542
615
3.089
4.178
3.369
4.016
1.940
850
2.344
1.820
1.540
1.071
231
119
1.551
120
80
195
105

898
2.481
3.780
2.704
2.851
887
1.446
7.451
3.865
4.956
1.980
1.127
2.441
1.661
1.789
1.448
2
53
1.587
220
85
181
138

853
1.962
2.461
2.538
2.172
721
3.295
7.881
3.886
3.826
1.614
992
2.015
1.585
1.603
1.421

74

690
1.189
2.745
2.110
2.494
472
2.822
3.991
2.855
4.440
968
1.070
2.112
1.291
1.494
1.344
124
91
1.397
114
78
11

1.011
2.084
3.151
2.689
2.448
482
2.108
4.147
1.240
4.390
1.542
1.007
2.222
883
1.746
1.591
421
176
1.678
35

98

709
1.906
2.338
1.901
2.409
588
2.083
3.861
2.415
4.175
340
981
1.509
1.367
1.202
979
112
65
895
10
99
8

113

259
59

63
1.291
138
33
153
144

PULPA INDUSTRIAL POSTOBON


FRESA PULPA INDUSTRIAL
GUANABANA PULPA INDUSTRIAL
GUAYABA PULPA INDUSTRIAL
MANGO PULPA INDUSTRIAL
MARACUYA PULPA INDUSTRIAL
MORA PULPA INDUSTRIAL
PAPAYA PULPA INDUSTRIAL
PIA PULPA INDUSTRIAL

34.000
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.

EXOTIC FRUIT AZUCARADO


GUANABANA EXOTIC FRUIT CD

PARCHA JOSE SANTIAGO CJ CD


LIMON EXOTIC FRUIT CD CJ
MANGO EXOTIC FRUIT CD CJ
PIA EXOTIC FRUIT CD CJ
UVA EXOTIC FRUIT CJ CD
ACEROLA EXOTIC FRUIT CJ CD

PONCHE DE FRUTAS EXOTIC FR


PARCHA MATOSANTOS CJ CD

NARANJA EXOTIC FRUIT CJ SD

CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.

KILO AZUCARADO SAS


CURUBA KILO AZUCARADO
FEIJOA KILO AZUCARADO
FRESA KILO AZUCARADO
GUANABANA KILO AZUCARADO
GUAYABA KILO AZUCARADO
LIMON KILO AZUCARADO
LULO KILO AZUCARADO
MANGO KILO AZUCARADO
MARACUYA KILO AZUCARADO
MORA KILO AZUCARADO
MANZANA KILO AZUCARADO
PAPAYA KILO AZUCARADO
PIA KILO AZUCARADO
TOMATE KILO AZUCARADO
DURAZNO KILO AZUCARADO
UVA KILO AZUCARADO
NARANJA-PIA KILO AZUCARAD
NARANJA KILO AZUCARADO
MANGO-MARACUYA KILO AZUCAR

CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.
CANT.

20.000

18.000

16.000

4.800

10.200

2.400

2.000

600
600
1.600
600
800

1.200

33.000

18.000

12.000

2.000

6.000

7.000
2.400
3.000

2.000

1.000

800

3.600
2.400

2.000

2.000

4.000

2.000

2.000

2.000

37

40
200
49

42

40
40
92

30.000

78.000

36.000

28.400

30.000

78.000

36.000

21.000

2.000

10

22
109
47
40
52
294

80
42

193
40
40

383
762

190
340
183
463
660

222
255
49
400
801

100
461
1.120

200
673
40
401
554

3.393

4.021

4.538

3.604

5.127

4.035

5.321

97
211
142
141
237
51
257
476
306
276
80
31
70
267

93
174
250
217
275
95
401
447
443
357
93
108
95
202

46
227
231
129
235
87
413
550
557
628
64
87
148
274

39
148
155
184
108
454
385
542
409
74
55
105
159

127
258
339
130
260
174
464
508
597
632
118
72
147
161

117
176
222
179
149
58
451
409
293
507
103
91
149
158

239
83
345
410
324
146
497
407
597
578
115
50
335
242

236
515

285
486

292
570

310
477

411
729

370
603

592
361

40
205
321

2.000

20
100
46
30
20
510
791
160
1.070
1.253

42
79
40
406
607
131
968
1.690

40
239

2.600

4.000

CANT.

114

90
25
395
298

2.600

5.000

8.000

8.000

7.400
2.000
20
100
39
40
39
123
339
90
473
737

2.600

2.600
-

5.000

3.531

1.600

1.686

1.288

2.593

1.668

3.280

30
100
42

15
100
15
15

10
100
30
12

10

20
200

25
101

395
710
50
1.026
1.178

166
180
20
154
935

184
351
51
351
597

327
338
43
1
443

21
100
51
1
21
220
400
1
433
1.345

41
400
980

67
200
195
81
100
407
451
85
849
845

26
1

400
782

82
420
934

7.665

14.228

24.066

32.531

16.656

20.306

39.741

32.706

65.227

57.062

35.669

224
548
618
559
477
213
628
766
978
885
137
103
413
158

251
696
1.071
1.274
839
472
1.518
1.951
1.657
1.901
171
139
437
540

30
486
442

395
782
134

392
652
1.983
2.031
553
829
2.014
2.433
2.191
2.896
1.459
108
1.038
960
1.247
530
843

2
1.434
2.563
2.240
1.325
1.368
3.599
3.493
3.208
4.139
1.778
61
1.171
864
1.134
390
932

3
390
1.355
1.614
1.448
974
1.098
1.926
1.174
2.119
669
129
998
817
705
512
477

326
1.885
2.423
854
886
1.233
2.417
1.740
1.328
3.030
471
109
792
498
479
325
370

856
2.160
2.586
2.224
3.333
1.784
3.738
4.367
3.039
7.388
2.339
160
852
776
990
553
885

512
2.505
1.582
1.509
3.199
1.665
3.896
3.189
2.690
4.893
1.952
212
1.032
746
1.337
445
598

366
3.588
3.550
3.439
5.255
1.057
6.794
7.494
4.738
11.709
6.356
132
1.157
846
3.270
728
879

719
2.559
2.598
2.607
4.372
1.623
5.695
8.205
2.529
9.559
6.184
266
1.208
692
3.221
791
571

784
1.443
1.436
2.489
2.739
1.493
3.608
5.922
2.212
5.480
2.469
111
765
790
2.355
329
973

1.907

2.830

248

1.140

1.711

744

3.869

3.663

271

2.360

1.280

100

100

296
539

83

672
753

44
160
893

36.525

42.856

44.318

41.457

937
3.080
2.674
2.658
2.151
1.504
3.454
3.796
220
5.197
1.920
354
1.054
1.077
1.653
729
1.529

827
4.099
2.732
3.925
2.240
1.771
3.446
6.296
2.052
5.255
1.734
263
1.114
966
1.526
711
1.059

864
5.199
2.881
3.213
2.797
2.090
1.370
6.479
2.669
6.875
1.740
331
1.193
1.166
1.690
627
1.671

1.087
4.171
2.880
2.531
3.100
1.363
2.065
5.729
2.774
5.122
1.880
612
1.506
1.222
1.938
538
1.097

2.538

2.840

1.463

1.842

Anexo 3: Grficos de histrico de compra de fruta Alimentos SAS S.A.

Precio

Precio promedio Mora


3500
3000
2500
2000
1500
1000
500
0

2003
2004
2005
2006
2007
2008

Mes

Precio

Precios Maracuya
2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0

2003
2004
2005
2006

2007
2008

Mes

Precios Mango

Precio

$ 2.500

2003

$ 2.000

2004

$ 1.500

2005

$ 1.000

2006

$ 500

2007
2008

$-

Mes

115

Precio

Precios Pia
$ 1.000
$ 900
$ 800
$ 700
$ 600
$ 500
$ 400
$ 300
$ 200
$ 100
$-

2003
2004
2005
2006
2007
2008

Mes

Precio

Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000
$ 5.000
$ 4.000
$ 3.000
$ 2.000
$ 1.000
$-

2003
2004

2005
2006
2007
2008

Mes

Precio

Precios Lulo
2003

$ 4.000
$ 3.500
$ 3.000
$ 2.500
$ 2.000
$ 1.500
$ 1.000
$ 500
$-

2004
2005

2006
2007
2008

Mes

116

117

Anexo 4: Minuta de operacin propuesta.

Minuta de Operacion No. 0000

Empleado:

Supervisor:

Turno:

Producto en linea:

Operacion

Fruta

Producto

Hora Inicio

Hora Final

Observaciones

Firma del empleado

Fecha

Firma del supervisor

Fecha

118

Anexo 5: Plan de maestro de produccin.

O0
O1
O2
O3
O4
O5
O6
O7
O8
O9
O9
O10
O11

ALISTAMIENTO

O0 Lavado de planta
O1 Recepcion de materia prima
O2 Lavado y desinfeccin
O3 Enjuague
O4 Trozado
O5 Despulpado
O6 Traslado a almacenamiento
O7 Almacenamiento
O8 Pasteurizacion
O9 Mezclado
O9 Empaque - Encanastado
O10 Transporte a cuartos fros
O11 Almacenamiento

Pulpa de fruta 230 gr.


Pulpa kilo SAS
Kilo azucarado SAS
Pulpa industrial Postobon
Exotic exportacin

119

9
1
3
3
1
2
1
1
2
1
2

TURNO 2 (HORAS)
10 11 12 13 14 15 16
16 16
1 1 1 1
3 3 3 3
3 3 3 3
1 1 1 1
2 2 2 2
1 1 1 1
1 1 1 1
2 2 2 2
1 1 1 1 1
2 1 1 1 7
1 1 4
5 1 1

ALISTAMIENTO

TURNO 1 (HORAS)
2 3 4 5 6 7 8
16 16
1 1 1 1 1 1
3 3 3 3
3 3 2 3
1 1 1 1 1
2 2 2 2
1 1 1 1
1 1 1 1
2 2 2 1 1
1 1 1 1 1
2 2 2 2 7
1 2
4
1

Anexo 6: Plan de requerimiento de materiales


1.
2.
3.
4.
5.

Plan de requerimiento de materiales pulpa de 230 gr.


Plan de requerimiento de materiales pulpa Kilo SAS.
Plan de requerimiento de materiales pulpa industrial Colombina Postobon.
Plan de requerimiento de materiales Kilo azucarado SAS.
Plan de requerimiento de materiales Exotic Fruit (exportacin)

120

Anexo 7:
Costos de produccin y logstica propuestos.
Escenario 1
Escenario 2
Escenario 3

$
$
$

Perodo 6
24.451.780,00
29.536.421,46
32.463.552,92

Perodo 0
$ 12.000.000,00
$ 12.000.000,00
$ 12.000.000,00

$
$
$

Perodo 1
24.451.780,00
29.501.414,65
32.393.539,29

$
$
$

Perodo 2
24.451.780,00
29.508.508,75
32.407.727,50

$
$
$

Perodo 3
24.451.780,00
29.515.462,13
32.421.634,27

$
$
$

Perodo 4
24.451.780,00
29.522.440,31
32.435.590,62

$
$
$

Perodo 5
24.451.780,00
29.529.426,24
32.449.562,47

Perodo 7
24.451.780,00
29.543.425,64
32.477.561,27

$
$
$

Perodo 8
24.451.780,00
29.550.438,63
32.491.587,25

$
$
$

Perodo 9
24.451.780,00
29.557.460,26
32.505.630,53

$
$
$

Perodo 10
24.451.780,00
29.564.490,39
32.519.690,79

$
$
$

Perodo 11
24.451.780,00
29.571.528,86
32.533.767,72

$
$
$

Perodo 12
24.451.780,00
29.578.575,51
32.547.861,03

$
$
$

Diferencia de costos entre la propuesta y el escenario actual.


Escenario 1
Escenario 2
Escenario 3

$
$
$

Perodo 6
14.585.205,83
9.500.564,38
6.573.432,92

Perodo 0
$ (12.000.000,00) $
$ (12.000.000,00) $
$ (12.000.000,00) $

$
$
$

Perodo 7
14.613.222,55
9.521.576,91
6.587.441,27

$
$
$

Perodo 1
14.445.178,58
9.395.543,94
6.503.419,29

$
$
$

Perodo 2
14.473.554,99
9.416.826,24
6.517.607,50

$
$
$

Perodo 3
14.501.368,53
9.437.686,40
6.531.514,27

$
$
$

Perodo 4
14.529.281,24
9.458.620,93
6.545.470,62

$
$
$

Perodo 5
14.557.224,95
9.479.578,71
6.559.442,47

Perodo 8
14.641.274,50
9.542.615,88
6.601.467,25

$
$
$

Perodo 9
14.669.361,05
9.563.680,79
6.615.510,53

$
$
$

Perodo 10
14.697.481,57
9.584.771,18
6.629.570,79

$
$
$

Perodo 11
14.725.635,44
9.605.886,58
6.643.647,72

$
$
$

Perodo 12
14.753.822,06
9.627.026,54
6.657.741,03

121

Anexo 8: Plan agregado de produccin:

Mes

Demanda

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

69.052,23
69.785,88
70.504,97
71.226,63
71.949,09
72.672,51
73.396,86
74.122,11
74.848,27
75.575,30
76.303,19
77.031,93

Demanda
Necesaria
50.792,46
47.332,81
44.592,26
42.573,37
41.276,94
40.703,93
40.855,26
41.731,86
43.334,60
45.664,38
48.722,05
52.508,46

das al
mes
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26
26

Demanda
Acumulada
69.052,23
138.838,10
209.343,07
280.569,70
352.518,79
425.191,30
498.588,15
572.710,26
647.558,53
723.133,83
799.437,02
876.468,95

Trabajadores
necesarios

Numero de
trabajadores
enteros

23,57746371
21,97152351
20,69938126
19,76222719
19,16043321
18,89444559
18,96469427
19,37160219
20,11558455
21,19704903
22,61639589
24,37401813

Unidades
producidas
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34
34

122

73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52
73245,52

Nmero Unid.
Variaci
Costo de
Por
n
Contratacion
trabajador
2928,738611
15
0
3176,196458
0
0
3406,138982
0
0
3604,180189
0
0
3755,086666
0
0
3846,236601
0
0
3870,183947
0
0
3826,328503
0
0
3720,909335
0
0
3565,368802
0
0
3373,79974
0
0
3160,411633
0
0

Costo de
Despido

Inv.
Acumulado
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

22.453,06
25.912,71
28.653,26
30.672,15
31.968,58
32.541,59
32.390,26
31.513,66
29.910,92
27.581,14
24.523,47
20.737,06

Anexo 9:
Pia:
Precio por Kg.
Enero
2003 $
640
2004 $
792
2005 $
585
2006 $
599
2007 $
701
2008 $
754
Promedio mensual
$
679

Febrero
$
637
$
796
$
585
$
600
$
599
$
833
$
675

Marzo
$
$
$
$
$
$
$

679
797
667
614
570
859
698

Abril
$
$
$
$
$
$
$

678
706
578
585
592
802
657

Mayo
$
$
$
$
$
$
$

736
653
562
589
594
821
659

Junio
$
$
$
$
$
$
$

655
667
429
611
591
771
621

Julio
$
$
$
$
$
$
$

616
663
547
653
756
803
673

Agosto
$
$
$
$
$
$

Septiembre
$
663
$
598
$
712
$
679
$
719
678 $
674
661
642
642
753
691

Octubre
$
692
$
718
$
615
$
775
$
732
$
706

Noviembre
$
605
$
704
$
585
$
654
$
810
$
672

Precio

Precios Pia
$ 1.000
$ 900
$ 800
$ 700
$ 600
$ 500
$ 400
$ 300
$ 200
$ 100
$-

2003
2004
2005
2006
2007
2008

Mes

123

Diciembre
$
661
$
628
$
531
$
618
$
875
$
663

Fresa
Precio por Kg.
Enero
2003 $
3.138
2004 $
4.240
2005 $
3.300
2006 $
3.443
2007 $
3.990
2008 $
3.847
Promedio mensual
$
3.660

Febrero
$
4.220
$
4.166
$
5.500
$
4.090
$
4.345
$
5.725
$
4.674

Marzo
$
3.922
$
3.960
$
5.254
$
3.677
$
4.345
$
6.047
$
4.534

Abril
$
$
$
$
$
$
$

3.263
3.995
3.090
3.605
3.744
3.622
3.553

Mayo
$
3.426
$
3.609
$
3.574
$
3.700
$
3.857
$
3.942
$
3.685

Junio
$
3.284
$
3.288
$
3.330
$
3.654
$
4.120
$
3.747
$
3.571

Julio
$
$
$
$
$
$
$

3.045
3.163
3.610
3.511
3.863
3.833
3.504

Agosto
$
3.280
$
3.252
$
3.647
$
3.472
$
3.828
$
3.496

Septiembre
$
3.428
$
3.400
$
3.483
$
3.554
$
4.000
$
3.573

Octubre
$
3.772
$
3.618
$
3.260
$
3.620
$
4.119
$
3.678

Noviembre
$
3.263
$
3.411
$
3.276
$
3.600
$
3.820
$
3.474

Diciembre
$
3.942
$
3.504
$
3.417
$
3.585
$
3.822
$
3.654

Precios Fresa
$ 7.000
$ 6.000
$ 5.000
$ 4.000
$ 3.000
$ 2.000
$ 1.000
$-

2003

Precio

2004
2005
2006
2007
2008

Mes

Guayaba
Precio por Kg.
Enero
2003 $
615
2004 $
543
2005 $
539
2006 $
576
2007 $
688
2008 $
947
Promedio mensual
$
651

Febrero
$
740
$
537
$
843
$
711
$
733
$
1.027
$
765

Marzo
$
$
$
$
$
$
$

601
471
563
649
648
852
631

Abril
Mayo
$
511 $
476
$
532 $
588
$
553 $
574
$
534 $
511
$
511 $
511
$
1.055 $
1.126
$
616 $
631

Junio
$
460
$
543
$
526
$
511
$
511
$
1.020
$
595

124

Julio
Agosto
$
511 $
$
577 $
$
582 $
$
595 $
$
609 $
$
1.022
$
649 $

Septiembre
$
534
$
559
$
540
$
620
$
739
612 $
598
528
600
578
631
722

Octubre
$
567
$
620
$
573
$
604
$
739
$
621

Noviembre
$
534
$
508
$
511
$
617
$
777
$
589

Diciembre
$
542
$
503
$
509
$
686
$
881
$
624

Precios Guayaba
$ 1.200
$ 1.000
$ 800
$ 600
$ 400
$ 200
$-

Precios

2003
2004
2005
2006
2007
2008

Mes

125

Lulo
Precio por Kg.
Enero
2003 $
2.549
2004 $
2.505
2005 $
2.377
2006 $
3.121
2007 $
2.411
2008 $
3.061
Promedio mensual
$
2.671

Febrero
$
3.050
$
2.504
$
2.747
$
3.695
$
3.002
$
3.000
$
3.000

Marzo
$
2.746
$
2.495
$
2.859
$
3.397
$
2.743
$
2.678
$
2.820

Abril
$
$
$
$
$
$
$

2.488
2.455
2.947
2.863
2.692
2.936
2.730

Mayo
$
2.660
$
2.492
$
3.078
$
2.960
$
3.103
$
3.200
$
2.916

Junio
$
2.407
$
2.369
$
3.160
$
3.000
$
3.378
$
3.294
$
2.935

Julio
$
$
$
$
$
$
$

2.407
2.250
3.385
2.853
3.350
3.100
2.891

Agosto
$
2.220
$
2.010
$
3.300
$
2.544
$
3.123
$
2.639

Septiembre
$
2.261
$
2.090
$
3.072
$
2.501
$
3.047
$
2.594

Octubre
$
2.127
$
2.304
$
2.975
$
2.312
$
3.047
$
2.553

Noviembre
$
2.094
$
2.451
$
3.057
$
2.288
$
2.910
$
2.560

Precio

Precios Lulo
2003

$ 4.000
$ 3.500
$ 3.000
$ 2.500
$ 2.000
$ 1.500
$ 1.000
$ 500
$-

2004
2005
2006
2007
2008

Mes

126

Diciembre
$
2.227
$
2.361
$
3.000
$
2.150
$
2.944
$
2.536

Papaya
Precio por Kg.
Enero
2003 $
451
2004 $
707
2005 $
538
2006 $
699
2007 $
576
2008 $
681
Promedio mensual
$
609

Febrero
$
724
$
708
$
660
$
730
$
580
$
740
$
690

Marzo
$
$
$
$
$
$
$

688
656
692
826
532
628
670

Abril
$
$
$
$
$
$
$

636
612
651
671
557
551
613

Mayo
$
$
$
$
$
$
$

643
548
662
604
645
664
628

Junio
$
$
$
$
$
$
$

663
673
740
663
692
623
676

Julio
Agosto
$
796 $
856
$
625 $
490
$
1.042 $
1.022
$
684 $
723
$
636 $
758
$
616
$
733 $
770

Septiembre
$
780
$
425
$
786
$
681
$
626
$
660

Octubre
$
661
$
470
$
686
$
630
$
777
$
645

Noviembre
$
578
$
528
$
712
$
638
$
684
$
628

Precios Papaya
$ 1.200

2002

Precio

$ 1.000

2003

$ 800

2004

$ 600

2005

$ 400

2006

$ 200

2007

$-

Mes

127

Diciembre
$
641
$
586
$
676
$
574
$
768
$
649

Tomate de rbol.
Precio por Kg.
Enero
2003 $
1.175
2004 $
1.090
2005 $
673
2006 $
1.006
2007 $
1.236
2008 $
1.112
Promedio mensual
$
1.118

Febrero
$
1.480
$
1.092
$
985
$
1.302
$
1.420
$
1.373
$
1.365

Marzo
$
1.643
$
1.055
$
1.181
$
1.561
$
1.563
$
1.398
$
1.507

Abril
$
$
$
$
$
$
$

1.593
1.210
1.360
1.960
1.693
1.355
1.669

Mayo
$
1.463
$
1.228
$
1.323
$
1.418
$
1.721
$
1.427
$
1.522

Junio
$
1.504
$
1.200
$
1.338
$
1.413
$
1.798
$
1.687
$
1.633

Julio
$
$
$
$
$
$
$

1.318
976
1.217
1.499
1.758
1.607
1.621

Agosto
$
1.356
$
960
$
1.238
$
1.471
$
1.438
$
1.455

Septiembre
$
1.449
$
969
$
1.150
$
1.373
$
1.519
$
1.446

Octubre
$
1.384
$
865
$
1.041
$
1.355
$
1.468
$
1.412

Noviembre
$
1.122
$
704
$
994
$
1.236
$
1.362
$
1.299

Precios

Precios Tomate de arbol


$ 2.500

2002

$ 2.000

2003
2004

$ 1.500

2005

$ 1.000

2006

$ 500

2007

$-

Mes

128

Diciembre
$
1.160
$
633
$
981
$
1.334
$
1.196
$
1.265

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