CASO PRACTICO PRONOSTICO FIN

paso 1

0.62
(=)
(-)
(=)

DETERMINACION DEL PRESUP

Meses

ENERO

FEBRERO

VENTAS PROYECTADAS
(Costo Ventas)
Utilidad Bruta
Gastos fijos

150000
93000
57000
0

155000
96100
58900
0

57000

58900

margen contrb

DETERMINACION DEL PRESU

paso 2
Detalle

ENERO

FEBRERO

I NGRESOS PROYECTADOS:

150000

155000

90000

93000

0.6

1 Cobra mes venta proyect cont 60%

0.4

2 cobra ste mesventa proyt 30d 40%

0.16
0.1

3 Cobro de ctas

90000

153000

II EGRESOS PROYECTADOS:
1 pago contad comp pry -cto vent 100%
2 pago credito comp pry -cto vent 60%

93000
27900

96100
28830
65100

2 pago ctas x pagar mes pasad. 17%

3 Gastos fijos mensuales 4200

27900

93930

4 cobro de otras ctas x cob mes p 10%

(=)
0.3
0.7

x cob mese pasad

TOTAL INGRESOS

TOTAL EGRESOS

paso 3

16%

60000

CASH FLOW

PRESENTACION DEL FLUJO DE CAJA P

Meses

ENERO

SALDO INICIAL

FEBRERO

20000

82100

(+) INGRESOS TOTALES

90000

153000

(-) (EGRESOS TOTALES)

(=) SALDO FINAL

27900
82100

93930
141170

paso 4

PRESENTACION DE SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

PRESENTACION DEL ESTADO DE SITUACION PROYECTADO
ACITVO
CAJA
MERCADERIAS
CLIENTES- CTAS POR PAGAR
OTRAS CTAS POR PAGAR

554,780.00
342.00
64,000.00
-

TOTAL ACT CTE

619,122.00

inm maquin equipo

70,000.00

TOTAL ACT NO CTE

TOTAL ACTIVO

70,000.00
689,122.00

AL 31 DE DICIEMBRE

SALDOS AL 31/12/2013
CAJA
FACTURAS X COBRAR
MAQUINARIA

554780
64000
70,000.00

FACTURAS X PAGAR

69,440.00

ASO PRACTICO PRONOSTICO FINANCIERO-ECONOMICO

DETERMINACION DEL PRESUPUESTO ECONOMICO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

149000
92380
56620
0

154000
95480
58520
0

160000
99200
60800
0

150000
93000
57000
0

158000
97960
60040
0

157000
97340
59660
0

56620

58520

60800

57000

60040

59660

ERMINACION DEL PRESUPUESTO FINANCIERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

149000

154000

160000

150000

158000

157000

89400

92400

96000

90000

94800

94200

62000

59600

61600

64000

60000

63200

151400

152000

157600

154000

154800

157400

92380
27714
67270

95480
28644
64666

99200
29760
66836

93000
27900
69440

97960
29388
65100

97340
29202
68572

94984

93310

96596

97340

94488

97774

TACION DEL FLUJO DE CAJA PROYECTADO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

141170

197586

256276

317280

373940

434252

151400

152000

157600

154000

154800

157400

94984
197586

93310
256276

96596
317280

97340
373940

94488
434252

97774
493878

CIEMBRE DE 2013

CION PROYECTADO
PASIVO
PROVEED.
OTRAS CTAS POR PAGAR
T PAS CTE

69,440.00
69,440.00

PASIVO
50-58-59

619,682.00

TOTAL PATR

619,682.00

TOT PAS Y PAT

689,122.00

AL 31 DE DICIEMBRE 2013

619,682.00

SEPTIEMBRE
160000
99200
60800
0
60800

S.F B/G P.

SEPTIEMBRE

diferido

160000
96000
62800

64000

158800

64000

99200
29760
68138

69440

0
97898

SEPTIEMBRE
493878
158800
97898
554780

ENERO
S/. 20,000.00

FEBRERO
S/. 12,100.00

S/. 90,000.00

S/. 153,000.00

S/. 110,000.00

S/. 165,100.00

Cargas financieras (1)

Cargas financieras (2)
Cargas comerciales **
Impuesto
Maquinaria*

S/. 27,900.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 70,000.00

S/. 93,930.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

TOTAL DE EGRESOS

S/. 97,900.00

93,930.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 112,900.00

S/. 108,930.00

EXCESO (DEFICIT)

-S/. 2,900.00

S/. 56,170.00

PRESTAMO
Amortizacin
Interes
EFECTO
TOTAL FINAL

S/. 20,000.00

S/. 0.00

S/. 20,000.00
S/. 12,100.00

0.00
S/. 71,170.00

SALDO INICIAL
INGRESOS
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
Compras al contado (*)

Fondo fijo Minimo

NECESIDAD

TOMA DECISIONES

FLUJO DE CAJA PROYECTADA

MARZO
S/. 71,170.00

ABRIL
S/. 127,586.00

MAYO
S/. 186,276.00

JUNIO
S/. 247,280.00

S/. 151,400.00

S/. 152,000.00

S/. 157,600.00

S/. 154,000.00

S/. 222,570.00

S/. 279,586.00

S/. 343,876.00

S/. 401,280.00

S/. 94,984.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 93,310.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 96,596.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 97,340.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

94,984.00

93,310.00

96,596.00

97,340.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 109,984.00

S/. 108,310.00

S/. 111,596.00

S/. 112,340.00

S/. 112,586.00

S/. 171,276.00

S/. 232,280.00

S/. 288,940.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

0.00
S/. 127,586.00

0.00
S/. 186,276.00

0.00
S/. 247,280.00

0.00
S/. 303,940.00

JULIO
S/. 303,940.00

AGOSTO
S/. 364,252.00

SEPTIEMBRE
S/. 423,878.00

S/. 0.00
S/. 20,000.00

S/. 154,800.00

S/. 157,400.00

S/. 158,800.00

S/. 1,329,000.00

S/. 458,740.00

S/. 521,652.00

S/. 582,678.00

S/. 1,349,000.00

S/. 94,488.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 97,774.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 97,898.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00

S/. 794,220.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 70,000.00

94,488.00

97,774.00

97,898.00

864,220.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 15,000.00

S/. 109,488.00

S/. 112,774.00

S/. 112,898.00

S/. 849,220.00

S/. 349,252.00

S/. 408,878.00

S/. 469,780.00

S/. 499,780.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 0.00

0.00
S/. 364,252.00

0.00
S/. 423,878.00

-299,996.00
S/. 484,780.00

-299,996.00
S/. 484,780.00

CUADRO DE AMORTIZACIN DE PRSTAMOS

importe

20,000

aos

comisin de apertura
importe
aos

0.00%
20000.00
1.00

inters nominal

30.00%

periodo de pago

12

tipo amortizacin
cuotas constantes

meses
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

cuota

intereses

PAGOS TOTALES
PRINCIPAL
INTERESES

COMISIN
TOTAL

amortizacin amortizado

2,166.67

500.00

1666.67

1,666.67

2,125.00

458.33

1666.67

3,333.33

2,083.33

416.67

1666.67

5,000.00

2,041.67

375.00

1666.67

6,666.67

2,000.00

333.33

1666.67

8,333.33

1,958.33

291.67

1666.67

10,000.00

1,916.67

250.00

1666.67

11,666.67

1,875.00

208.33

1666.67

13,333.33

1,833.33

166.67

1666.67

15,000.00

1,791.67

125.00

1666.67

16,666.67

1,750.00

83.33

1666.67

18,333.33

1,708.33

41.67

1666.67

20,000.00

PAGOS TOTALES
###
3,250.00

0.00
###

pendiente
20,000.00
18,333.33
16,666.67
15,000.00
13,333.33
11,666.67
10,000.00
8,333.33
6,666.67
5,000.00
3,333.33
1,666.67
0.00

Anexo 1:Determinacin de los Gastos Financieros (Alternativ

DEUDA

1 Dato
2 Dato
3 Dato
4 Dato
5 Dato
6 Dato
7 Dato
8 Dato

deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda

actual
actual
actual
actual
actual
actual
actual
actual

S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/

1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00
1,000,000.00

Anexo 2:Determinacin de la Deuda Total (Alternativas)

DEUDA ACTUAL

1 Dato
2 Dato
3 Dato
4 Dato
5 Dato
6 Dato
7 Dato
8 Dato

deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda
deuda

actual
actual
actual
actual
actual
actual
actual
actual

S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/

4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00

Anexo 3:Calculo del Patrimonio Neto (Alternativas)

ACTIVO PASIVO

1 Activo
2 Activo
3 Activo
4 Activo
5 Activo
6 Activo
7 Activo
8 Activo

Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo
Total-Pasivo

Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total
Total

10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00

Financieros (Alternativas)
PRESTAMO

TASA

INTERES

BONO

2,000,000.00

0.30

600,000.00

2,000,000.00

0.32

640,000.00
2,000,000.00
###
1,600,000.00
400,000.00

1,000,000.00

0.3

300,000.00

tal (Alternativas)
PRESTAMO

BONO

TOTAL DEUDA

2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
1,600,000.00
400,000.00
1,000,000.00

500,000.00

Alternativas)
PASIVO TOTAL PATRIMONIO NETO
4,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
5,000,000.00
5,600,000.00
4,400,000.00
5,500,000.00

6,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
5,000,000.00
4,400,000.00
5,600,000.00
4,500,000.00

4,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
5,000,000.00
5,600,000.00
4,400,000.00
5,500,000.00

500,000.00

TASA

INTERES

0.1

200,000.00

0.1

100,000.00

0.1

160,000.00

0.1

40,000.00

0.10

50,000.00

TOTAL DE GASTOS FINANCIEROS

1,000,000.00
1,600,000.00
1,640,000.00
1,200,000.00
1,100,000.00
1,160,000.00
1,040,000.00
1,350,000.00