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Participacin
Fecha
Fondos Mutuos
360 cuotas
20/10/2012
Inversin en Asociada
20% (20.000
acciones)
8% (8.000
acciones)
02/01/2012
Inversin disponible
para la venta
05/12/2012
Saldo
Emisor
31/12/2012
antes de
ajustes
921.600 Administradora de
Fondos Mutuos
15.120.000 Sociedad Exportadora
S.A
3.213.000 BXC S.A
Antecedentes:
a) Fondos Mutuos: Inversin a valor justo con efecto en resultados.
b) Inversin en Asociada: Tiene influencia significativa.
c) Inversin disponible para la venta: Intencin es liquidarla en un perodo menor a un ao,
contando desde la fecha de cierre del ejercicio.
Al 31.12.2012, le entregan a usted los siguientes datos:
Valor cuota fondo mutuo $2.900
La cotizacin de la Bolsa de las acciones de: Sociedad Exportadora S.A $800 y
BXC S.A. $450.
La utilidad del ejercicio de Sociedad Exportadora S.A. es de $10.800.000 y de BXC
S.A. es de $4.000.000.
Se pide: Efectuar los ajustes que proceden al cierre del 31.12.2012.
Indicar donde se deben registrar las inversiones en el Estado de Situacin Financiera.
*** Considerar para el caso de los activos disponibles para la venta, se reconocer en
resultado cuando se efectu la venta, pero hasta que eso no ocurra se llevar a patrimonio la
medicin posterior.***
Capital
400.000
Amortizacin
400.000
Inters
Cuota
30.443
107.611
107.611
107.611
107.610
430.443
Se pide
1.-Registro contable a la fecha de otorgamiento
2.-Pago de cuota N1 a fecha de vencimiento, pagada en efectivo
3.-Ajustes que procedan al cierre del ejercicio al 31.12.2012