SSC. AUDITORES CIA. LTDA.

PROGRAMA GENERAL
JELFILT S.A.
Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012
N
1

Actividad

Horas
Prog.

Planificacin
Programa General

Visita a las Instalaciones

Entrevista a la Autoridad

Archivo Permanente

Evaluacin del Control Interno

Clculo de Riesgos (Riesgo Inherente,

Riesgo de Control y Riesgo de Deteccin)

Hojas de Hallazgos

Ejecucin
Departamento Administrativo
Evaluacin del Control Interno

40

Clculo del Riesgo de Auditora

10

Clculo de Indicadores

10

Hojas de Hallazgos

12

Departamento Financiero

Evaluacin del Control Interno

40

Clculo del Riesgo de Auditora

10

Clculo de Indicadores

10

Hojas de Hallazgos

12

Informe
Borrador

Elaboracin del Informe

Lectura y Discusin del Informe

Presentacin del Informe

Emisin del Informe

Seguimiento de Recomendaciones
Seguimiento de Recomendaciones
Elaborado por: E.J.
Revisado por: G.R.

Horas
Reales

. LTDA.
RAL
P.G.

diciembre del 2012

Cronograma

Responsables

SSC. AUDITORES CIA. LTDA.

ARCHIVO PERMANENTE
A.P.
JELFILT S.A.
Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012

Documentos
1 Constitucin
2 Informacin General
3 FODA
4 Organigrama
5 Contratos

Elaborado por: E.J.

Revisado por: G.R.

Solicitados
Entregado

No Entregado
x

x
x
x
x

el 2012

A.P.

BECERRA&ZURITA CIA LTDA

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
PANIFSUR CIA. LTDA.
Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012
AREA/CUENTA:
RESPONSABLE:

CUENTAS POR COBRAR

MARCO BECERRA
RESPUESTA

ITEM

PREGUNTAS

Existe una vigilancia constantey efectiva sobre vencimientos y

cobranzas

se cuenta con programa de computo adecuado apara el control

colectivo

Se prepara mensualmente informes de cuentas por cobrar por

antiguidad de saldos

se tienen listas o catalogos de clientes con direcciones, numeros de

telefono

se realizan una confirmacion periodica por escrito mediante envio de

estados de cuenta

Se tienen listas o catlogos de clientes con susdatos, direcciones,

telfonos?

SI

NO

N/A

PONDERACIN

CALIFICACI
N

1
1
0
0
1
1

OBSERVACIN

Se tienen listas o catlogos de clientes con susdatos, direcciones,

telfonos?

Se realiza una conformacin peridica por escrito mediante el envio

de estados de cuentas de los saldos por cobrar?

Las diferencias reportadas por los clientes, seinvestigan por una

persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar?

Se obtienen comprobantes de que los clienteshayan recibido la

mercanca que se les enva?

10

Existe un afianzamiento del personal que manejala cobranza?

1
10

TOTALES

ELABORADO POR: MARCO BECERRA

REVISADO POR: EFRAIN BECERRA

NIVEL DE CONFIANZA

NC=
NIVEL DE RIESGO

6
10
60%
40% ( BAJO)
100%

1
1
1
0
0
6

BECERRA&ZURITA CIA LTDA

CUESTIONARIO DEL CONTROL INTERNO
PANIFSUR CIA. LTDA.
Perodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2012
AREA/CUENTA:
RESPONSABLE:

PRESTAMOS
MARCO B
RESPUESTA

ITEM

PREGUNTAS

Se encuentran establecidas y delimitadas por escrito las

responsabilidades?

Las funciones de control contable sobre los pasivos con bancos estn
formalmente definidas y asignadas?

SI

x
x

Se reciben mensualmente estados de cuenta de los bancosms

importantes?

Los estados de cuenta antes mencionados se conciliancon los registros

de la empresa y se hacen oportunamente losajustes respectivos?

Se confirman peridicamente por escrito saldos con bancos?

Se aprovechan todos los descuentos de pronto pago concediddos por

los bancos?

Los trminos de pago son consecuentes con el propsitodel prstamo?

La Junta de Directores ha aprobado todos los prstamos?

Tiene la Junta de Directores un plan de pago de las obligaciones

pendientes de pago?

10

El sistema de cmputo incluye informacin suficiente empresa?

TOTALES

NO

ELABORADO POR: MARCO BECERRA

REVISADO POR: EFRAIN BECERRA

NIVEL DE CONFIANZA

NC=
NIVEL DE RIESGO

TDA
INTERNO

mbre del 2012

PRESTAMOS POR PAGAR
MARCO BECERRA
RESPUESTA
N/A

PONDERACIN

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
10

CALIFICACI
N

1
0
0
1
1
1
1
1
1
0
7

OBSERVACIN

7
10
70%
30% ( BAJO)
100%