CRITERIOS DE EVALUACIN

S N
O

NO
APLIC
A

COMENTARI
OS

Existe una valuacin peridica de

las inversiones?
Se realiza un anlisis peridico de
las inversiones para determinar su
correcta valuacin?
Se tienen registros para identificar
los valores y sus rendimientos?
Se cobran y registran
oportunamente sus rendimientos?
Estn todas las transacciones de
valores debidamente autorizadas por
el Consejo de Administracin?
Estn los valores registrados a
nombre de la compaa o
debidamente endosados a su favor?
Se conservan todos los valores en
una caja fuerte de seguridad o bajo
la custodia de un banco, o en
cualquier otra forma fsica
resguardados?
Se requiere la presencia o
autorizacin de los funcionarios
responsables para tener acceso a los
valores?
Se efectan recuentos peridicos
de las inversiones por personas
independientes del manejo de las
mismas?
Es costumbre obtener prstamos
dando en garanta sus inversiones en
valores realizables?
Quin es el responsable del manejo
de inversiones?
CUESTIONARIO PARA LA EVALUACIN DE CONTROL INTERNO
INVERSIONES

Funcionario
responsable

Auditor

Fecha

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