INDICE

CAPITULO I.
1.1
1.2
1.2.1
1.2.2
1.3
1.3.1
1.3.2
1.3.3
1.4
1.4.1
1.4.2
1.4.3
1.5
1.5.1
1.5.2
1.5.3
CAPITULO II.
2.1
2.2
2.3
2.3.1
2.3.2
2.4
2.4.1
2.4.2
2.5
CAPITULO 3.
CAPITULO 4.
4.1

GENERALIDADES
ANTECEDENTES...
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
Identificacin del problema
Formulacin del problema.
OBJETIVOS.
Objetivos generales....
Objetivos especficos.
Objetivos especficos y acciones.
JUSTIFICACIN.
Justificacin tcnica
Justificacin econmica.
Justificacin social..
ALCANCE........
Alcance temtico.
Alcance geogrfico.
Alcance temporal.......
ESTUDIO DEL MERCADO..
Caractersticas comerciales del producto...
Area geogrfica del estudio de mercado
Analisis de oferta Nacional del producto
Identificacion de los ofertantes.
Tendencias de la oferta nacional del producto..
Identificacion de los demandantes..
Principales regiones demandantes.
Proyecciones de la demanda
Analisis del precio del producto....
LOCALIZACION Y TAMAO......
INGENIERIA DEL PROYECTO..
Definicion y caractersticas tcnicas del

PAG
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12
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17
17
17
18
18
18
18
18
19
21
23
23

4.2
4.2.1
4.2.2
4.3
4.4

producto..
Descripcion del proceso..
Identificacion de estapas del proceso.
Descripcion de actividades del proceso
Programa de produccin fsica.
Requerimientos de materia prima e insumos

24
25
25
27
27

4.4.1
4.4.2
4.5
4.6
4.7
CAPITULO V.

secundarios..
Materia prima..
Insumos secundarios.
Requerimiento de mano de obra..
Requerimiento de material de escritorio
Lay Out en planta
INVERSIONES

27
28
28
29
29
31

5.1
5.2
5.3
5.4
CAPITULO VI.
CAPITULO VII.
7.1
7.1.1
7.1.2
CAPITULO VIII.
8.1
8.2
8.3
8.4
8.5
8.6

Inversin Total
Inversin Fija.
Inversion Diferida
Capital del Trabajo .
PUNTO DE EQUILIBRIO.
FINANCIAMIENTO.
Estructura de capital de la empresa
Aporte propio
Credito..
EVALUACION FINANCIERA..
Cuadros
Depreciaciones.
Evaluacion Economica.
Evaluacion Financiera
Evaluacion RR PP..
Evaluacion Real.

31
32
33
34
36
36
36
36
36
37
37
38
39
40
41
42

CAPITULO I. GENERALIDADES
1.1 ANTECEDENTES
El biodiesel biocombustible lquido que se obtiene a partir de lpidos naturales
como aceites vegetales o grasas animales, con o sin uso previo, mediante
procesos industriales de esterificacin y transesterificacin, y que se aplica en la
preparacin de sustitutos totales o parciales del petrodisel o gasleo obtenido del
petrleo. El biodiesel puede mezclarse con gasleo procedente del refino del
petrleo en diferentes cantidades. Se utilizan notaciones abreviadas segn el
porcentaje por volumen de biodiesel en la mezcla: B100 en caso de utilizar slo
biodiesel, u otras notaciones como B5, B15, B30 o B50, donde la numeracin
indica el porcentaje por volumen de biodiesel en la mezcla.
Existen otras materias primas de las cuales se puede extraer aceite para utilizarlas
en el proceso de produccin de biodiesel. Las materias primas ms utilizadas en la
selva amaznica son la jatropha o curcas (pin en portugus), sacha inchi, el
ricino (mamona en portugus) y la palma aceitera.
Adems, otra materia prima utilizada es la grasa animal, la cual produce mayores
problemas en el proceso de fabricacin, aunque el producto final es de igual
calidad que el biodiesel de aceite, exceptuando su punto de solidificacin.
Una gran variedad de aceites pueden ser usados para producir biodiesel. Entre
ellos:

Aceite vegetal sin usar. Los aceites de colza y soja son los ms usados. El
aceite de soja representa el 90% de la materia prima para biodiesel en los
Estados Unidos. Tambin puede ser obtenido de carraspique (zurrn

boliviano), jatropha, lino, girasol, palma, cocotero , aceite de camelina y

camo.

Aceites vegetales usados

Grasas animales: cerdo, gallina y los subproductos de la produccin de

cidos grasos omega 3 provenientes del pescado.

Algas, las cuales pueden crecer usando materiales cloacales y sin

desplazar la tierra usada para producir comida.

Aceite de halfitas como la salicornia. stas crecen en agua salada,

generalmente en costas, donde no se puede cultivar otra cosa.

Por cada tres litros de aceite vegetal usado se producen dos de biodiesel. La
energa que genera un kilogramo de biodiesel es un 30% mayor que la que
necesitamos para producirlo, por lo que el proceso es rentable desde el punto de
vista ambiental.
Actualmente, en la ciudad de Santa Cruz investigaciones sugieren que los aceites
usados son las mejores materias primas, pero debido a que la disponibilidad es
drsticamente menor a la cantidad de combustible de petrleo que se quema, es
por eso que nuestro proyecto pretende llegar a un 5% del mercado local,
considerando que esta ciudad consume 40% de la demanda Nacional. Datos
corroborados en las siguientes tablas:
TABLA 1: Mercado Interno de Santa Cruz

El Diesel Oil es el combustible de mayor consumo en el mercado interno, el ao

2013 se comercializ un volumen promedio de 29.206 Bbl/da. El mayor consumo
se concentr principalmente en los departamentos de Santa Cruz (37,29%), La
Paz (19,95%) y Cochabamba (16,54%), representando estos tres departamentos
el 73,78% del consumo total. El volumen de Diesel Oil en el 2013 fue de 8,9%
superando al del 2012.
El biodiesel puede utilizarse como combustible en vehculos diesel, en la mayora
de ellos sin realizar cambios en sus motores, en una proporcin hasta el 70% y el
resto de combustible convencional. La capacidad de la planta a pleno rendimiento
podra satisfacer la demanda de la mayor parte de la flota mvil local.
En la Tabla 2, 3 y 4 podemos ver la cantidad de vehculos a Diesel que hay en la
ciudad de Santa Cruz, divididos en vehculos pblicos, particulares y oficiales, esto
para poder tener una idea del mercado que tendremos, basndonos en el 5% de
este mercado considerando el crecimiento que ha tenido en los ltimos aos y que
tendr en los prximos aos.
5

Tabla 2: Registro de vehculos particulares a Diesel en Santa Cruz

TABLA 3: Registro de vehculos pblicos a Diesel en Santa Cruz

TABLA 4: Registro de vehculos oficiales a Diesel en Santa Cruz

La siguiente tabla muestra la promedio de produccin diaria de los ltimos dos

aos en barriles de Diesel Oil por da en Bolivia:

TABLA 5: Produccin de Diesel Oil en la refinera Guillermo Elder Bell de Santa Cruz:

El Diesel Oil es el segundo combustible de mayor produccin de las refineras

despus de la Gasolina Especial, durante el ao 2013, el 91,6% de la produccin
de este combustible se realiz en las refineras de YPFB Refinacin S.A. y el
restante 8,4% en la Refinera Oro Negro. La produccin promedio en el 2013
alcanz los 14.229 Bbl/da volumen superior en 13,4% en relacin a la produccin
de Diesel Oil del ao 2012.
A continuacin en la tabla 6 Y 7 se puede observar una comparacin entre la
compuestos que tiene el Diesel Boliviano y el bio-diesel que fabricaremos, de esta
manera tratando de eliminar toda duda de la poblacin sobre la efectividad de este
nuevo combustible y los beneficios que puede traer sobre el Diesel Oil:

TABLA 6: Efectividad del Bio-diesel:

8

TABLA 7: Efectividad del Diesel:

1.2

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

1.2.1 Identificacin del problema

Debido a un estudio del Ministerio de Hacienda el cual afirma que en tres aos, el
100% del diesel ser importado, ya que hay muy poco petrleo pesado en Bolivia
lo cual significara que se incrementaran los costos afectando de manera directa a
10

la ciudad de Santa Cruz y a su economa ya que esta ciudad consume alrededor

del 40% de la demanda Nacional. Como se observa a continuacin:

La problemtica principal es que el gobierno gasta demasiado presupuesto en la

importacin del diesel en comparacin de la bsqueda de nuevas energas como
las que ofrece este proyecto. En la tabla 8 podemos observar el presupuesto
utilizado en importacin los ltimos 2 aos:

TABLA 8: Volmenes de Importacin del Diesel Oil en Bolivia:

11

El promedio de las importaciones de Diesel Oil durante el ao 2013 fue de 462.853 Bbl/mes,

superior en 13,14% al promedio registrado en 2012. El mes de mayor importacin fue septiembre
con 604.210 Bbl/mes.
1.2.2 Formulacin del Problema
Cmo podemos amortizar de manera eficiente los gastos de importacin del
Diesel en la ciudad de Santa Cruz?

1.3

OBJETIVOS
12

1.3.1 Objetivo General

Formular una estructura de costos y presupuestos para la obtencin de biodiesel
en la ciudad de Santa Cruz.
1.3.2 Objetivo Especifico
1. Efectuar un estudio de mercado para conocer el comportamiento de la oferta y
la demanda de biodiesel en la ciudad de Santa Cruz.
2. Elaborar el estudio tcnico para determinar el funcionamiento ptimo de la
fbrica.
3. Disear una estructura organizacional del proyecto.
4. Elaborar el estudio econmico y financiero del proyecto.
5. Evaluar el proyecto desde el punto de vista econmico y financiero.

1.3.3 Objetivos especficos y acciones

13

TABLA 9:

1.4

JUSTIFICACION

1.4.1 Justificacin Tcnica

14

Se justifica tcnicamente el proyecto porque se dar uso a herramientas de la

rama de costos y presupuestos, donde se desarrollaran estrategias de
comercializacin, estudio de mercado, estudio organizacional, etc., las cuales
ayudaran a definir si la elaboracin y comercializacin de biodiesel ser un
negocio factible en la ciudad de Santa Cruz.
1.4.2 Justificacin econmica
El presente proyecto contribuir al desarrollo econmico de Santa Cruz, mediante
el aprovechamiento de la existencia potencial de la materia prima (aceite sucio).
1.4.3 Justificacin social
La relevancia del proyecto permitir, en el mbito social, disminuir la
contaminacin del medio ambiente, ya que se reciclara el aceite sucio que es
desechado indiscriminadamente provocando altos ndices de contaminacin,
tambin se mejorara la eficacia del motor de los vehculos a diesel y aumentara su
tiempo de vida. Con la implementacin del proyecto se generara nuevas fuentes
de empleos, mejorando el nivel de ingresos de la poblacin. Si existiera la
posibilidad de que el proyecto no sea factible, servir de base para investigaciones
futuras similares al tema de estudio.

1.5

ALCANCE

1.5.1 Alcance temtico

rea de investigacin: Preparacin y evaluacin de Proyecto.
Tema especfico: Proyecto de inversin para mostrar la factibilidad de
implementar una fbrica o un negocio.
Tambin se har uso de las asignaturas de Marketing, Microeconoma,
Contabilidad, Estadsticas, Costos y Finanzas.

1.5.2 Alcance geogrfico

El proyecto se desarrollara en la ciudad de Santa Cruz, Bolivia.

15

1.5.3 Alcance Temporal

El trabajo se realizara durante la gestin 2014, el cual se llevara a cabo segn el
calendario acadmico de la Escuela Militar de Ingeniera.
1.6 MERCADO DEL PRODUCTO
Todos los vehculos a Diesel de la ciudad de Santa Cruz, Bolivia, el producto se
presenta como una alternativa ms econmica, brindando mayor tiempo de vida
til al motor aunque resignando un pequeo porcentaje en cuanto a su potencia.
Por ser este un producto nuevo en el mercado an debe lograr tener la aceptacin
del cliente. Sin embargo es clara la ventaja que presenta frente a los hidrocarburos
en los automviles, mientras que para la maquinaria agrcola habra que tener en
cuenta el fin que se le quiere dar a la eficacia del vehculo relacionado
estrictamente con su potencia. Se tiene registros de uso de este combustible en
las maquinarias, as que no se descarta la competitividad del bio-diesel en este
mercado.
A continuacin la tabla 10 muestra la cantidad de consumo de diesel en Santa
Cruz en los dos ltimos aos, porcentaje de esta cantidad que ser la esperada
para nuestro mercado:

16

TABLA 10: Venta de Diesel Oil en Santa Cruz

CAPITULO II. ESTUDIO DEL MERCADO DEL PRODUCTO

2.1 CARACTERISTICAS COMERCIALES DEL PRODUCTO
17

El producto es un combustible de origen vegetal, con un rendimiento ligeramente

menor a del diesel en cuanto a potencia, sin embargo la lubricacin que genera al
motor es mayor, esto prologa la vida til del vehculo. El biodiesel es de color
amarillo similar al de la gasolina

2.2 AREA GEOGRAFICA DEL ESTUDIO DE MERCADO

El estudio del mercado abarca exclusivamente la ciudad de Santa Cruz de la
Sierra, principal consumidora del diesel en el pas, presentando el producto como
una alternativa a este hidrocarburo.

2.3 ANALISIS DE OFERTA NACIONAL DEL PRODUCTO

La demanda nacional del combustible est en constante ascenso y la oferta se
esfuerza por cubrirla cabalmente, esto significa altos gastos para el Estado que
subvenciona el precio del diesel en un 40%. De manera que la introduccin del
biodiesel al mercado con una subvencin estatal presenta la oportunidad de
adquirir un combustible ms econmico, amortizando tambin el gasto que este
representa para el Estado.
2.3.1 Identificacin de los ofertantes

18

La nica empresa ofertante de diesel es YPFB, que tiene por obligacin cubrir la
demanda, a pesar de que esto significa un gasto. Por tanto un producto que se
presente como alternativa a este hidrocarburo no se vera afectado por la
competencia.
2.3.2 Tendencias de la oferta nacional del producto
La oferta del combustible para vehculos a diesel crecer en la misma forma que
crezca la demanda, en ningn caso se dar una oferta excesiva ya que la venta
del diesel no es rentable fuera de la subvencin.

2.4 IDENTIFICACION DE LOS DEMANDANTES

Todo vehculo que funciona a diesel es un posible demandante de este producto,
en principio los automviles sern los principales compradores debido a las
caractersticas del producto que ofrece un mejor funcionamiento del motorizado.
2.4.1 Principales regiones demandantes
La venta empieza en la ciudad de Santa Cruz que es la principal consumidora del
combustible en el pas. Posteriormente se considerara la expansin de las plantas
productoras a las ciudades de La Paz y Cochabamba que ocupan el segundo y
tercer lugar de consumo energtico en el pas respectivamente.
2.4.2 Proyecciones de la demanda
Segn informes de YPFB en la ltima gestin, dentro de 3 aos el diesel
consumido en Bolivia ser en su totalidad importado, esto significara un aumento
en el precio de este hidrocarburo lo que favorecera considerablemente la
comercializacin del biodiesel debido al incremento de la diferencia de precios.

19

TABLA 11: Proyeccin de la Demanda de Diesel en Santa Cruz en Bbl/da con

una tasa promedio de aumento por ao del 9%:
DEMANDA DE
AO
DIESEL
2013
10.890
2014
11.870
2015
12.938
2016
14.103
2017
15.372
2018
16.756
2019
18.264

2.5 ANALISIS DEL PRECIO DEL PRODUCTO

Para determinar el costo unitario de nuestro biodiesel sumamos los precios
mensuales de la materia prima requerida para elaborarlo, que consta de hidrxido
de sodio, aceite sucio y metanol, una vez obtenido este valor se le suman los
salarios directos y los gastos de fabricacin.
TABLA 12: Costo unitario de produccin en dlares:
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
24.000,9
Materia Prima
0
(+) Salarios directos
1959,86
25.960,7
Costo Primo
6
(+) Gastos de fabricacin:
Servicios pblicos
295,8
Salarios indirectos
7419,47
Depreciacin de equipo
3184,42
Depreciacin de construccin
54,17
Depreciacin de muebles y enseres
112,83
Otros gastos de fabrica
362,7
Alquileres
440
37.830,
Costo unitario de produccin
15

20

Una vez obtenido este costo unitario de produccin, esta cifra es dividida entre la
produccin total de litros de biodiesel elaborados en el mes, que vendran a ser
60.000 litros, ya que diariamente se producirn 2.000 litros, esta divisin es
realizada para obtener el costo unitario de produccin por litro.
TABLA 13: Costo unitario de produccin por litro:
Costo unitario de
produccin por litro
($us.)
Tipo de cambio a Bs.
Costo en Bs.

0,63
6,96
4,39

Con este dato del costo unitario de produccin por litro fcilmente lograremos
sacar el precio de venta unitario, tan solo aumentndole el margen de utilidad que
esperamos (20%).
TABLA 14: Precio de venta unitario en dlares:
PRECIO DE VENTA UNITARIO
Cup
Utilidad
Pvu

0,63
20%
0,79

Fcilmente convertimos con un solo calculo el precio de venta unitario, a precio de

factura unitario, aumentando al Pvu el valor efectivo del IVA que es de
14,9425287%, este porcentaje se lo calcula del mismo Pvu, como podemos ver a
continuacin:
TABLA 15: Precio de factura unitario en dlares:

IVA
Pvu
Pfu

PRECIO DE FACTURA
1,149425287
0,79
0,91

Convertimos el Pfu que est en dlares a bolivianos para que as sea ms fcil
compararlo con los datos del diesel en Bolivia.
21

TABLA 16: Conversin del precio de factura unitario a bolivianos:

Precio de factura unitario
($us.)
Tipo de cambio a Bs.
Precio en Bs.

0,91
6,96
6,31

Con el precio facturado por litro de nuestro biodiesel convertido a bolivianos

ponemos hacer una comparacin con el precio al que el Estado compra el litro de
Diesel y observar que nuestro precio por litro es mucho menor, siendo as un gran
beneficio para el Estado Boliviano ya que la subvencin dada a la poblacin
bajara de 5,68 bs. A 3,15 bs. Por litro, subvencionando solo el 50% y ya no un
60,4%, siendo esto tambin un beneficio para la poblacin de Santa Cruz ya que
podr comprar el combustible a un precio ms accesible por litro.
TABLA 17: Tabla comparativa entre el Diesel y el Biodiesel en Bolivianos:
TABLA COMPARATIVA EN BS. ENTRE EL DIESEL Y EL BIO-DIESEL
Combustible
Diesel
Biodiesel
Precio sin subvencin
9,40
6,31
Costo de subvencin
5,68
3,15
Venta en surtidor
3,72
3,15

CAPITULO III. LOCALIZACION Y TAMAO

El presente proyecto tendr lugar en la ciudad de Santa Cruz De La Sierra,
provincia Andrs Ibez, uv.187, Av. Mosc, mzo. 3 dentro de la zona destinada
por la alcalda para actividades hidrocarburferas. El cual cuenta con las siguientes
dimensiones que adems cumplen con las exigencias que la empresa requiere
para iniciar sus operaciones. El terreno cuenta con un rea de 900mts2 (30mts de
fondo x 30 mts de frente), sin construccin civil, planicie sin arboleda. A
continuacin el grafico muestra la ubicacin exacta de dicho territorio:

22

23

CAPITULO IV. INGENIERIA DE PROYECTO

4.1 DEFINICION Y CARACTERISTICAS TECNICAS DEL
PRODUCTO
El biodiesel es un biocombustible lquido que se obtiene a partir de lpidos
naturales como aceites vegetales o grasas animales, con o sin uso previo,
mediante procesos industriales de esterificacin y transesterificacin, y que se
aplica en la preparacin de sustitutos totales o parciales del petrodisel El
biodiesel puede mezclarse con gasleo procedente del refino del petrleo en
diferentes cantidades. Se utilizan notaciones abreviadas segn el porcentaje por
volumen de biodiesel en la mezcla: B100 en caso de utilizar slo biodiesel, u otras
notaciones como B5, B15, B30 o B50, donde la numeracin indica el porcentaje
por volumen de biodiesel en la mezcla.
El aceite vegetal, cuyas propiedades para la impulsin de motores se conocen
desde la invencin del motor disel gracias a los trabajos de Rudolf, ya se
destinaba a la combustin en motores de ciclo disel convencionales o adaptados.
A principios del siglo XXI, en el contexto de bsqueda de nuevas fuentes de
energa, se impuls su desarrollo para su utilizacin en automviles como
combustible alternativo a los derivados del petrleo.
El biodiesel descompone el caucho natural, por lo que es necesario sustituir ste
por elastmeros sintticos en caso de utilizar mezclas de combustible con alto
contenido de biodiesel.
El impacto ambiental y las consecuencias sociales de su previsible produccin y
comercializacin masiva, especialmente en los pases en vas de desarrollo o
del Tercer y Cuarto mundo generan un aumento de la deforestacin de bosques
nativos, la expansin indiscriminada de la frontera agrcola, el desplazamiento de

24

cultivos alimentarios y para la ganadera, la destruccin del ecosistema y la

biodiversidad, y el desplazamiento de los trabajadores rurales.
Se ha propuesto en los ltimos tiempos denominarlo agrodisel ya que el prefijo
bio- a menudo es asociado errneamente con algo ecolgico y respetuoso con
el medio ambiente. Sin embargo, algunas marcas de productos del petrleo ya
denominan agrodisel al gasleo agrcola o gasleo B, empleado en maquinaria
agrcola.

4.2 DESCRIPCION DEL PROCESO

Todo aceite vegetal es un triglicrido, el proceso de transesterificacion se ocupa de
separar la molcula de glicerina de este dejando libre al triester.
El proceso ocurre de la siguiente manera:
Primeramente se forma el alcohoxido combinando metanol con un hidrxido, ya
sea de potasio (K OH) o de sodio (Na OH). El alcohoxido obtenido se aade al
aceite previamente calentado a una temperatura entre 60C a 64C, temperatura
ideal para la reaccin, en este punto se separa la molcula de glicerina del triester.
Estas sustancias terminan de reaccionar en un periodo comprendido entre 22hrs.
a 24hrs., una vez transcurrido este tiempo la glicerina se asienta en el fondo de la
solucin dejando al triester en la parte superior. Finalmente se separa ambos

25

compuestos por un proceso de decantacin simple, el triester libre ya est listo

para ser utilizado como combustible.

4.2.1 Identificacin de etapas del proceso:

Obtencin del aceite a procesar

Calentamiento del aceite
Mezcla y obtencin del alcohoxido
Mezcla de alcohoxido y aceite calentado
Reposo temporal de la mezcla
Obtencin de biodiesel terminado

4.2.2 Descripcin de actividades del proceso:

Siguiendo el anterior orden, primeramente se obtiene el aceite al que lo podramos
llamar aceite sucio, el cual obtendremos de residuos de la produccin de
restaurantes de comida rpida. El aceite ser comprado y fijado por contrato con
las empresas o compaas que nos brinden la materia prima necesitada a un
precio de 1 boliviano por litro.
Siguiendo el orden dado se proceder a hervir la materia prima en hornos
adaptados a esta materia. Se calentara trmicamente el aceite a una temperatura
promedio de entre 60c y 64c, paralelamente a este proceso se mezclara 160 ml
de metanol y 7g de NaOH (Hidrxido de sodio) el cual se dejara reposar y
reaccionar sin interrupciones.
Luego de tener ambas mezclas se proceder a hacer un mezclado mayor de
ambos fluidos sellar hermticamente, a presin y temperatura ambiente por un
lapso de 22h. A 24h. Para finalmente obtener biodiesel listo para ser utilizado

26

4.2.2.1 Flujo grama del proceso de obtencin de biodiesel

Obtencion
del aceite a
procesar

Calentamien
to del aceite

Mezcla y
obtencion
del
alcohoxido

Mezcla de
aceite
calentado y
alcohoxido

Reposo
temporal de
la mezcla
obtenida

BIODIESEL

4.2.2.2 Flow Sheet

27

4.3 PROGRAMA DE PRODUCCION FISICA

Produccin de biodiesel diaria

1.000 litros

Produccin de biodiesel mensual

30.000 litros

Produccin de biodiesel anual

365.000 litros

4.4 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

SECUNDARIOS
4.4.1 Materia prima

28

Para el siguiente proyecto nuestra materia prima ser nada ms que el aceite
residual es decir el aceite de origen vegetal ya usado o quemado, el cual
obtendremos por medio de contratos ya estipulados anteriormente a un precio
nico por litro, la cantidad ser comprada ser:

1.500 litros de aceite residual

4.4.2 Insumos secundarios

Los insumos que consideraremos secundarios para este proyecto son el metanol y
el NaOH (Hidrxido de sodio) ya que son de gran importancia para el proceso
como reactivo y no as como parte fundamental del biodiesel terminado en s, los
cuales se muestran en la siguiente tabla en funcin a la proporcin diaria:

7 kilogramos de NaOH (Hidrxido de sodio)

1,640 litros de metanol

4.5 REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

4.5.1 Tcnica
Se requerirn 7 personas formadas en las siguientes reas:

1 maestro chofer
1 ayudante chofer y cargador
1 Jefe tcnico
4 Obreros tcnicos

4.5.2 Administrativa
Se requerirn 5 personas formadas en las siguientes reas:

1 gerente general
1 secretaria de gerencia
1 Jefe de operaciones
1 Jefe de ventas
1 agente de ventas

4.6 REQUERIMIENTOS DE MATERIAL DE ESCRITORIO

29

Mensualmente la cantidad de materiales diarios estimados ser de:

20 hojas papel bond tamao carta

1 rollo papel grande para facturas
1 talonario de recibos
8 lapiceros
1 recarga de tinta para impresin

4.7 LAY OUT EN PLANTA

30

4.8 HORIZONTE DEL PROYECTO

31

El siguiente proyecto tiene un horizonte de 5 aos en el mercado como programa

de prueba para verificar la eficiencia y solvencia del proyecto para continuar sus
operaciones a largo plazo.

CAPTULO V. INVERSIONES
5.1 INVERSIN TOTAL
TABLA 18: Inversin total
(En dlares)

5.2 INVERSIN FIJA

5.2.1 Maquinarias y Equipos
TABLA 19: Maquinarias y Equipos
32

(En dlares)

5.2.2 Muebles y Enseres

TABLA 20: Muebles y enseres
(En dlares)

5.3 INVERSIN DIFERIDA

TABLA 21: Inversin diferida
33

(En dlares)

5.4 CAPITAL DE TRABAJO

TABLA 22: Capital de trabajo
(En dlares)

34

5.4.1 Sueldos y Salarios

TABLA 23: Sueldos y Salarios
(En dlares)

35

CAPITULO VI: PUNTO DE EQUILIBRIO

Siguiendo la formulacin del proyecto se debe calcular el punto de equilibrio, es
decir, el punto a partir del cual la empresa empieza a tener utilidades.
TABLA 24: Costos fijos y variables
36

CAPITULO VII. FINANCIAMIENTO

7.1 ESTRUCTURA DE CAPITAL DE LA EMPRESA
7.1.1 Aporte Propio
El aporte propio son los recursos que hace el inversionista promotor de la
ejecucin de la empresa en este caso ser del 60% del total que se utilizara para
la implementacin de la planta.
7.1.2 Crdito
El crdito es el aporte que hacen terceras personas para la ejecucin de la planta
sin el nimo de participar en sus utilidades o rentabilidad sino cobrando una tasa
porcentual sobre el capital aportado.
El 40% restante ser cubierto por un crdito con una tasa de inters anual del
4,5%.
TABLA 25: Financiamiento
Financiamiento
(En dlares)

37

Inversin
total
575.427

Aporte
propio

Tasa de
Crdito (40%)

(60%)
345.256

inters anual
(4,5%)

230.171

CAPTULO VIII. EVALUACIN FINANCIERA

8.1 CUADROS
TABLA 26: Cuadro de ingresos
(En dlares)

TABLA 27: Cuadro de costos

TABLA 28: Cuadro de gastos

38

10.358

8.2 DEPRECIACIONES
TABLA 29: Depreciaciones
(En dlares)

8.3 EVALUACIN ECONMICA

39

TABLA 30: Evaluacin econmica

(En dlares)

Se recupera la inversin inicial de $us 562.317, adicionalmente se ganara el cok

del 11% y quedara un excedente financiero de $us 530.804.
Van > 0 el proyecto es rentable.
Se recuperara una sola vez la inversin inicial y adicionalmente por cada dlar
invertido se ganara 94 centavos de dlar.
Rbc > 1 entonces el proyecto es rentable.
Tir > cok el proyecto es rentable.
El 37,1% es la rentabilidad mnima del proyecto y es aquella tasa de descuento
que vuelve al van=0 y la relacin beneficio costo=1.
40

8.4 EVALUACIN FINANCIERA

TABLA 31: Evaluacin financiera
(En dlares)

8.5 EVALUACIN RR PP
TABLA 32: Evaluacin RR PP
(En dlares)

41

8.6 EVALUACIN REAL

TABLA 33: Evaluacin real.

42