NIC 12 -

DETALLE DE PARTIDAS CONCILIATORIAS

1. Provisin Cartera: La cartera vencida superior a 360 das

asciende a $843.000.000. Contablemente se identifica que
el 50% de la Cartera superior a 360 das no ser
recuperable. La compaa aplica el Mtodo de Provisin de
Cartera Individual. La entidad espera hacer uso del
beneficio a partir de 2.015, de acuerdo con los porcentajes
fiscales establecidos

2. Diferencia mtodo depreciacin: Contablemente se

registra depreciacin anual sobre maquinaria de
$200.000.000. Fiscalmente se ha reconocido depreciacin
acelerada en el ao 1 por $500.000.000, en el ao 2 por
200.000.000, en el ao 3 por $150.000.000, en el ao 4 por
$100.000.000 y en el ao 5 por $50.000.000.

3. La entidad registr $450.000.000 como reconocimiento

inicial del Fondo de Comercio

4.Provisin de Inventarios: Se provision un valor para

proteccin de inventarios de $368.000.000

5. Impuesto Industria y Comercio: Durante la vigencia se

provision ICA por valor de $1.640.000.000. El valor
efectivamente pagado fue de $1.260.000.000.
La
declaracin de ICA del bimestre VI

6. Se adquiri licencia de software por $300.000.000, se

registr al gasto en la vigencia 2013.

7. Registr y recibi ingresos por valor de $1.200.000000.

El 30% es Ingreso no Constitutivo de Renta
8. Se provisiona $1.400.000.000 para pago de bonificacin
por resultados los cuales se ha proyectado pagar en abril
del siguiente ao
9. Se provisiona pasivos para deudas fiscales por valor de
$258.000.000 por costos y gastos que se han rechazado en
otras vigencias.
10. La entidad acumula crditos fiscales por valor de
$670.000.000. De este valor el 60% corresponde a excesos
de renta presuntiva causados en 2008 y 40% a prdidas
fiscales
11. En la vigencia actual se ha proyectado un exceso de
renta presuntiva sobre renta ordinaria de $200.350.000. La
renta ordinaria es de $454.000.000
12.Se provision pasivo por $250.000.000 para pago de
impuesto predial por una Bodega de Cali. El proximo ao se
pagar este impuesto

DETALLE
Impuesto diferido Activo
Impuesto diferido Pasivo
Ganancias Retenidas Impuestos
TOTAL COMPROBANTE

NIC 12 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS

VALOR IFRS

VALOR FISCAL

421,500,000.00

200,000,000.00

VALOR DE LA DIFERENCIA

421,500,000.00

500,000,000.00

60,000,000.00

(300,000,000.00)

CONTABILIZACION

DIFERENCIA
TEMPORARIA

TASA %

SI

34% 33%

IMPUESTO DIFERIDO ACTIVO/PASIVO

141,877,000.00

34%

(102,000,000.00)

SI

(60,000,000.00)

129,200,000.00

80,400,000.00

34%

476,000,000.00

33%

34%

TOTALES

88,440,000.00

198,660,000.00

85,000,000.00

1,199,577,000.00

DEBITO

(102,000,000.00)

CREDITO
1,199,577,000.00
102,000,000.00
1,097,577,000.00
1,199,577,000.00

1,199,577,000.00

278190000

34 94584600