MANUAL DE

PROCEDIMIEN
TOS

RECURSOS HUMANOS

FECHA DE ELABORACION

DE PAGO A PROVEEDORES

N DE PAGINA

Procedimiento de Pago a Proveedores

Objetivo. Establecer el procedimiento de pagos a nuestros proveedores con polticas
claras y definidas. Para aprovechar los descuentos por pago oportuno, un mayor monto
de crdito.
Elabor

Reviso

Aprob

Procedimiento
Contabilidad

1.- recibe la factura original del Proveedor y orden de compra Autorizada y se entrega
contra recibo Para cobro de dicha factura.

Contabilidad

2. Verifica los datos generales de las facturas los cuales tienen que Corresponder a los
descritos en la orden de compra, adems de observar Los requisitos fiscales vigentes.

Contabilidad

3. Elabora una pliza de compra en la cual se registran los datos de las facturas en las
cuentas correspondientes como de proveedor,
Concepto de compra, IVA y los importes totales de las facturas y firma de Elaborada

Contabilidad

4 verifica la elaboracin de la pliza de compra

Contabilidad

5. -elabora pliza de cheque con la Informacin descrita en la pliza de Compras y firma

de elaborado y turna.

Contabilidad

6. Verifica plizas de compra y de Cheques, firma y turna.

Direccin General

7. Revisa y firma plizas de cheques y Compras, y enva plizas de cheques a tesorera

para la firma de autorizacin.

Contabilidad

8. Recibe pliza de cheques autorizadas por tesorera o presidencia y turna Pliza de

cheques y de compras.

Contabilidad

9. Recibe plizas de cheques y compras.

Contabilidad

10. Recibe del proveedor contra-recibo firmado por la factura que se paga, recabando
firma de recibido de parte Del proveedor en la pliza de cheque.

Contabilidad

11. Elabora un paquete para archivo con pliza de cheque, pliza de compra, Factura,
orden de compra.

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PROCEDIMIEN
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DE PAGO A PROVEEDORES

N DE PAGINA

Diagrama de flujo de Pago a Proveedores

A

Inicio
Recibe copia de la
factura
del
proveedor y copia
de la orden de
compra por parte
del ecnargado de
1

Elabora
polizas de compras
con datos de las facturas.
0
Pliza de compras
0

Orden de compras
1
Facturas

Elabor

Pliza de compras
1
A

Reviso

Facturas
Aprob
PlizaArchivo
correcta?

NO

Anexos
Verifica
datos
generales
de
las
Sub-cuenta
facturas losNombre
cuales(3)
(2)
tienen
que
2
corresponder con los
de
la1 orden
de

Plizas de Egresos
Cuenta (1)

Parcial (4)

Debe (5)

Haber (6)

Archivo

Elabora plizas
de
cheques,
firma
de
0elaborado
y

Orden 1
de compras

Pliza
de compras
1

Sumas iguales (7)

Facturas

Control

Hecho por

Revisado

Pliza
de compras
0

Elaborado

Auxiliares
Fecha

Concepto

SI

Pliza de cheques
1
Diario
Pliza
de cheques
No. Pliza

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PROCEDIMIEN
TOS

RECURSOS HUMANOS

FECHA DE ELABORACION

DE PAGO A PROVEEDORES
Elabor
Nm.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Reviso
Instructivo: Pliza de egresos
Descripcin
Anotar la cuenta
Anotar la subcuenta
Anotar el nombre de la cuenta
Anotar el importe de cada gasto de ser varios
Anotar el cargo
Anotar el abono
Bajar sumas
Anotar de forma breve, clara y concisa lo que origino el gasto.
Anotar quien elaboro, autorizo, reviso la pliza
Anotar la fecha y numero de pliza

N DE PAGINA

Aprob

Anexos
Cheque pliza (1)
Concepto del pago (2)
Plizas de cheques
Cuenta (4)

Firma del cheque de recibido (3)

Sub-cuenta
(5)

Nombre (6)

Parcial (7)

Debe (8)

Haber (9)

Auxiliares (11)

Auxiliares
(11)

Sumas iguales
(10)
Concepto
Control (11)

Nm.

Hecho por (11) Revisado(11)

Elaborado (11)

Instructivo: pliza de egreso

Descripcin

MANUAL DE
PROCEDIMIEN
TOS
DE PAGO A PROVEEDORES
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

RECURSOS HUMANOS

FECHA DE ELABORACION

N DE PAGINA

Anotar datos del cheque

Anotar en forma breve, clara y concisa concepto de pago
Anotar fecha del cheque recibido
Anotar nmero subcuenta
Anotar nmero cuenta
Anotar nombre de la cuenta
Anotar el importe de cada gasto de ser varios
Anotar el cargo
Anotar el abono
Bajar sumas
Anotar quien elaboro, autorizo, reviso la pliza
Elabor

Reviso

Aprob