Libro Diario

Clinica Propiedad del Dr. miguel pet

Correspondiente al mes de diciembre cifras en quetzales
Ejercicio 8.1
PTDA 1 03-12-13
Equipo de Computacion

7000
840

Iva por cobrar

Documentos por pagar a C.P.

7840

compra de una computadora al credito

PTDA 2 08-12-13

7840

7840

Haber

Debe
4000
480

Material de limpieza
Iva por cobrar
Caja y Bancos
Se compro material para uso de
la empresa

PTDA 3 10-012-13

Haber

Debe

4480
4480 4480

Haber

Debe

Gastos de administracion
Iva por cobrar
Cuentas por pagar

2000
240
2240

Se contrato los servicios de una empresa

catering y se pagara en el transcurso de enero

2240

2240

PTDA 4 20-12-13
Alquileres pagados por anticipado
Iva por cobrar
Caja y Banco
Se pago el el alquiler de tres meses

Haber
Debe
21000

PTDA 5 25-12-13

Debe

Seguros pagados por anticipados

Iva por cobrar
Caja y Bancos
Se compro un seguro el cual
cubre 12 meses

PTDA 6 30-12-13
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Ventas
Iva por pagar
Se facturo a clientes por servicios prestado

2520
23520
23520

23520

Haber
2400
288
2688
2688 2688

Haber
Debe
15680
6720
20000
22400

2400
22400

PTDA 7 30-12-13
Iva por pagar
Iva por cobrar
Regularizacion de iva

Debe

Haber
2400
2400

2400
2400

LIBRO MAYO

saldo

Equipo de Computacion
7000
7000

Iva por cobrar

840
480

SALDO

240
2520
288
4368

2400

2400

1968

Documentos por pagar a C.P.

7840
7840

Caja y Bancos
15680

15680
saldo

SALDO

4480
23520
2688

SALDO

Material de limpieza
4000
4000

saldo

Gastos de administracion
2000
2000

saldo

Alquileres pagados por anticipado

21000
21000

saldo

Cuentas por cobrar

6720
6720

30688

15008

Cuentas por pagar

2240
2240 saldo

saldo

Seguros pagados por anticipados

2400
2400

Iva por pagar

Ventas
20000
20000 Saldo

2400
00

2400
saldo

Ejercicio 8.2
Clinica Dr. Miguel pet
Estado de Resultado
Corresobde ak 1 de enero al 31 de diciembre de 2013
(Cifras n quetzales)

(-)

(-)

Ingresos por servicios

Gastos de operacion
Gastos de venta
Gastos por sueldos
Gastos ppor alquileres
Gastos por materiales consumidos
Gastos por depreciacion
Gastos por servicios publicos
Gastos por publicidad
Gastos por seguros
Utilidad en operacion
Gastos por ISR
Utilidad Neta

20160

733
3500
2000
339
500
500
250

7822
12338
3824.78
8513.22

Ejercicio 8.3
Car Wash oportuno, S.A.
Estado de Resultdo
Del 01 de Enero al 31 de diciembre 2013
(Cifras en quetzales)

(-)

Ventas netas
Utilidad bruta
Gastos de operacion
Gastos de venta
Gastos por sueldos
Alquileres
gastos por depreciaciones
Gastos por prestaciones laborales
Gastos por cuotas patronales
Gastos por Materiales de consumo
Gastos por servicios publicos
Gastos de Administracion
Utilidad en Operacion
Otros ingresos y gastos
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes del impuesto

A)

250000
250000

100000
120000
25000
30000
12300
15000
12000

314300
0
-64300
0
0

En este caso debera aceptar el rgimen del 6% que sobre ingreso

Q.15000.00