AUTOEVALUACION DEL CAPITULO 1

1. Para qu sirve el concepto de sistemas en la auditoria?

2. Que es auditoria?
Es un examen crtico que se realiza con el fin de evaluar la eficacia y eficiencia
de una parte, una organizacin, una entidad, u otro ente.
3. Que tipos de auditoras existen?
Financiera, Operacional, Sistemas, Fiscal, Administrativa, Calidad Y Social.
4. Que es auditoria administrativa?
Es el examen completo y constructivo de la estructura de una empresa, una
institucin o cualquier parte de un organismo en cuanto a sus planes, objetivos,
sus mtodos y controles, su forma de operar y facilidades humanas y fsica.
5. Que es auditoria de sistemas de informacin?
Es la revisin y evaluacin de los controles, sistemas, procedimientos de
informtica, de los equipos de computa, su utilizacin, eficiencia y seguridad de
la organizacin en el proceso de informacin, con el fin de ser ms eficiente y
tomar mejores decisiones.
6. Que es CAAT?
Son las tcnicas de auditoria asistidas por computadoras.
7. Cules son las funciones del auditor?

Responsable de planificar la auditoria.

Identificacin de fuentes donde reclutar su personal.
Determinar mtodos para mantener el peritaje de auditores.
Identificar mtodos de entrenamiento disponibles para el personal.

8. Describa tres estndares de auditoria:

Estndares internacionales.
Cuerpos de auditoria de cada pas.
Estndares individuales de cada organizacin.
Estndares establecidos por organizaciones profesionales.

9. Describa tres de los principios a aplicar en la auditoria?

Honestidad.
Integridad.
Discrecin.
Respeto.

10. Explique los pasos al planificar la auditoria:

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)

Determinar el alcance.
Objetivos y requerimientos.
Recolectar evidencia.
Analizar evidencia.
Emitir conclusiones y recomendaciones.
Emitir reporte en borrador.
Aclaracin de borrador.
Reporte final de auditoria y publicacin.

11. Explique tres normas generales de auditoria:

Entrenamiento y capacitacin.
Competencia profesional.
Independencia.

12. Explique tres normas tcnicas de auditoria:

Acuerdo con el cliente.

Beneficio del cliente.
Comunicacin de los resultados.

13. Explique tres normas de trabajo de auditoria:

Planeacin y supervisin adecuada.

Supervisar.

14. Defina que es el alcance vertical:

Es la auditoria que se realiza de acuerdo a la profundidad de su estudio, tal como

controles mnimos, procedimientos bsicos, procedimientos tcnicos y
procedimientos de fiabilidad.
15. Mencione que son controles mnimos:
Son controles simples y sin procedimientos escritos ni formales.
16. Describa la Auditoria con procedimientos bsicos:
Es cuando se establecen controles y procedimientos bsicos escritos, los
instructivos acerca de cmo se debe proceder pueden ser distribuidos a travs
de los documentos internos como memorando, cartas, etc.
17. Defina la Auditoria de Procedimientos Tcnicos:
Son los procedimientos que se basan en estndares aceptados por asociaciones
o grupos de auditoria, incluyen normas y procedimientos especficos para
auditar.
18. Explique que es fiabilidad:
Es la probabilidad que un sistema funcionara como se espera en un periodo,
dadas ciertas condiciones, el periodo a que se refiere puede ser el tiempo de su
misin.
19. Defina la auditoria con procedimientos de fiabilidad:
Es la revisin que se da para verificar que el sistema se encuentre en
condiciones operativas.
20. A que se refiere el alcance horizontal de la auditoria?
Es el alcance que puede tener una auditoria con respecto a su alcance como;
seguridad fsica, seguridad de datos y seguridad de procesos.
NIVELES VERTICALES

Clasifique los siguientes procedimientos de acuerdo al nivel vertical de auditoria:

No
.
1.

Procedimiento
Un despachador en una gasolinera mantiene el billete en la
mano cuando va a entregar el vuelto al cliente para
asegurarse que entrega el vuelto correcto al billete
recibido.

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

Nivel 4

2.
3.
4.
5.

6.
7.

8.
9.

10.

Establecer cuotas a vendedores en una distribuidora de

vehculos a travs de la circular mensual de ventas.
Manual de procedimientos para la adquisicin de mobiliario
y equipo en una institucin.
Manual de procedimientos para la contratacin de servicios
profesionales por asesora.
Manual de procedimientos para la contratacin de seguros
para los bienes de una organizacin de servicios
contables.
Memorando a todo el personal operativo para establecer
asignacin de turnos de trabajo en una fbrica de ropa.
Memorando a todo el personal administrativo para
establecer pago de horas extras y autorizacin de las
mismas.
Manual de procedimientos para el clculo de ingresos y
egreso del personal de una cadena de supermercados.
Sumar dos veces las cantidades. En la primera vez
efectuarla de la primera a la ltima y la segunda de la
ltima a la primera.
Contar nmero de personas en la lista de invitados y luego
verificar contando cada elemento presente en la actividad.
Determinar nmero de personas ausentes y buscar
quienes son.