INSELEC CIA. LTDA.

AP - 6-1

FLUJOGRAMA DE INVENTARIO Y CUENTAS POR PAGAR

Recepcin de
mercaderias
Almacenes o Bodegas

Cuentas por Pagar

Compras

Prepara y
aprueba
requisicin
de Compra

Requisicin de
Compra

Requsicin de
Compra

Prepara la
orden de
Compra

Orden de Compra

Por orden
de
Compra

Orden de Compra

Del Proveedor

Por
socilicitud

Al Proveedor

Orden de
compra y
Documentos

Orden de Compra

Requisicin de Compra

Asocia y
Comprara

Requisicin de
Compra

Requisicin de
Compra

Orden de Compra

Bienes
recibidos,
contados,

Informe de
entrada
preparado

Orden de Compra

Orden de Compra
Requisicin

Por orden
de
Compra
No.

Por
solicitud
de compra
No.

Orden de Compra

Informe de
entrada
Asocia y
Comprara

Por orden
de
Compra
No.

Por
proveedor

Informe de
Entrada

Por
Proveedor

Sistema de pagos
por comprobante

Factura

36
INSELEC CIA. LTDA.
REVISION ANALITICA DE VARIACIONES DE ESTADOS
FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002 2001

31-Dic-02
CUENTAS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA / BANCOS
CLIENTES/CTAS.COBRAR ALMACENES
CLIENTES/CTAS.COBRAR C.A.C
PAGOS ANTICIPADOS
ANTICIPO PROVEEDORES
OTROS ANTICIPOS
PRESTAMOS
(-) PROV.CTAS.INCOBRABLES
CHEQUES PROTESTADOS
INVENTARIOS
(-) PROV.CTAS.INVENTARIOS
IMPUESTOS ANTICIPADOS

US$

AP - 7

31-Dic-01
%

US$

VARIACION HORIZONTAL
VALOR
%

2.029.153
61.565
299.413
158.777
522
8.473
54.009
20.360
-9.591
7.394
1.408.127
0
20.104

88%
3%
13%
7%
0%
0%
2%
1%
0%
0%
61%
0%
1%

1.926.724
19.662
191.762
176.833
0
0
26.044
0
-7.001
2.295
1.517.130
0
0

82%
1%
8%
7%
0%
0%
1%
0%
0%
0%
64%
0%
0%

102.429
41.903
107.652
-18.056
522
8.473
27.965
20.360
-2.590
5.099
-109.003
0
20.104

5%
213%
56%
-10%

ACTIVO FIJO
TERRENO PLANTA
EDIFICIO PLANTA
EQUIPOS DE OFICINA
MAQUINARIA Y EQUIPO FABRICA
INSTALACIONES
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
PROCESAMIENTO DE DATOS
(-)DEPRECIACION ACUMULADA

259.015
5.578
70.758
21.637
388.098
82.353
35.749
57.727
22.308
-425.193

11%
0%
3%
1%
17%
4%
2%
2%
1%
-18%

303.006
5.578
70.758
20.251
387.237
82.353
26.878
57.727
38.089
-385.865

13%
0%
3%
1%
16%
3%
1%
2%
2%
-16%

-43.991
0
0
1.386
861
0
8.872
0
-15.781
-39.328

-15%
0%
0%
7%
0%
0%
33%
0%
-41%
10%

ACTIVO DIFERIDO
HERRAMIENTAS
PERDIDA EN CAMBIO
LICENCIAS PROG.COMPUTACION
PROGRAMAS DE COMPUTACION
(-)AMORTIZACIN DIFERIDOS

27.188
34.384
170.896
2.222
20.655
-200.969

1%
1%
7%
0%
1%
-9%

129.651
34.273
170.896
2.116
0
-77.634

6%
1%
7%
0%
0%
-3%

-102.463
111
0
106
20.655
-123.335

-79%
0%
0%
5%
0%
159%

2.315.355

100%

2.359.381

100%

-44.025

-2%

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES LOCALES
PROVEEDORES DEL EXTERIOR
ANTICIPO DE CLIENTES
PRESTAMOS DE ACCIONISTAS
PRESTAMOS A TERCEROS
IMPUESTO Y RETENCIONES POR PAGAR
OBLIGACIONES PATRONALES
VARIAS CTAS. POR PAGAR
OBLIGACIONES BANCARIAS
INTERESES BCO. PCHA. POR PAGAR

811.017
11.911
142.623
23.214
22.666
52.391
83.111
38.673
75.593
300.000
60.835

35%
1%
6%
1%
1%
2%
4%
2%
3%
13%
3%

887.433
142.381
147.953
3.138
427.475
85.363
8.846
27.358
44.918
0
0

38%
6%
6%
0%
18%
4%
0%
1%
2%
0%
0%

-76.416
-130.469
-5.330
20.076
-404.809
-32.973
74.265
11.315
30.675
300.000
60.835

-9%
-92%
-4%
640%
-95%
-39%
840%
41%
68%

PASIVO LARGO PLAZO

JUBILACION PATRONAL
BONIFICACIN DESAHUCIO
TOTAL PASIVO

45.771
23.348
22.423
856.788

2%
1%
1%

32.864
18.633
14.230
920.296

1%
1%
1%

12.908
4.715
8.193

39%
25%
58%

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVAS DE CAPITAL
RESERVAS LEGAL
UTILIDAD (PERDIDA) EJERC. ANTERIORES
UTILIDAD DE SOCIOS POR REPARTIR
RESULTADO DEL EJERCICIO

1.458.567
1.344.000
446
3.743
-54.890
71.124
94.143

63%
58%
0%
0%
-2%
3%
4%

1.439.084
1.344.000
446
0
19.770
0
74.868

61%
57%
0%
0%
1%
0%
3%

19.483
0
0
3.743
-74.660
71.124
19.275

1%
0%
0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2.315.355

100%

2.359.381

100%

-44.025

TOTAL DE ACTIVOS

107%
37%
222%
-7%

-378%
-378%
-2%

7
INSELEC CIA.LTDA.
REVISION ANALITICA DE VARIACIONES DE ESTADOS
FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002 2001

DICIEMBRE 31 2002
CUENTAS

AP - 7-1

DICIEMBRE 31 2001

US$

US$

VARIACION HORIZONTAL
%

US$

VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS

2.539.642,40
1.348.623,03

100%
53%

2.229.221,97
1.462.985,31

100%
66%

310.420,43
-114.362,28

14%
-8%

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

1.191.019,37

47%

766.236,66

34%

424.782,71

55%

GASTOS DE OPERACIN:

970.986,53

38%

651.762,30

29%

319.224,23

49%

UTILIDAD (PERDIDA) EN OPERACIN

220.032,84

9%

114.474,36

5%

105.558,48

92%

OTROS INGRESOS( EGRESOS):

-67.276,39

-3%

2.965,24

0%

-70.241,63

-2369%

UTILIDAD O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS

152.756,45

6%

117.439,60

5%

35.316,85

30%